Областная дирекция АППБ АВАЛЬ
Областная дирекция АППБ АВАЛЬ
Місцем проходження мною виробничої практики була Дирекція АППБ
“АВАЛЬ” по Кіровоградській області .
Акціонерний комерційний агропромисловий банк “Україна” входить до
єдиної банківської системи України.
Банк у своїй роботі керується Законами України “Про банки і
банківську діяльність” ,“Про господарські товариства”,іншими законодавчими
актами України,нормативними актами Національного банку України,єдиними
правилами бухгалтерського обліку в банках на базі комплексної
автоматизації та комп”ютеризації та Статутом Акціонерного комерційного
агропромислового банку “Україна”.
Статутний фонд банку “АВАЛЬ” становить 19.74 млн. гривень.
Дирекція Акціонерного почтово-пенсійного банку “АВАЛЬ” є
структурним підрозділом банку , суб”єктом господарювання,має власний
консолідований баланс з урахуванням балансів підзвітних їй установ
,субкореспондентський рахунок і МФО та здійснює свою діяльність на засадах
повного господарського розрахунку відповідно до бізнес-плану Дирекції
,затвердженого Правлінням банку.
Дирекція діє на підставі “Положення про Дирекцію Акціонерного
почтово-пенсійного банку “Аваль” по Кіровоградській області”.
У своїй діяльності керується законами України,постановами Верховної
Ради та Уряду України,нормативними актами Національного банку України
,Статутом та іншими нормативними документами банку “Аваль”.
Дирекція здійснює такі банківські операції :
- залучення та розміщення грошових вкладів і кредитів ;
- здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, банків-кореспондентів та
їх касове обслуговування ;
- ведення рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;
- фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або
розпорядників
інвестованих коштів;
- купівля , продаж і зберігання платіжних документів, цінних паперів, а
також операції з ними;
- придбання права вимоги на поставку товарів і надання послуг , прийняття
ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог( факторинг);
- придбання за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду
( лізинг);
- купівля у організацій і громадян та продаж їм іноземної валюти
готівкою і валюти, що знаходиться на рахунках і вкладах;
- довірчі операції (залучення та розміщення коштів, управління цінними
паперами та ін.) за дорученням клієнтів;
- надання консультаційних послуг;
- проведення операцій по касовому виконанню державного бюджету за
дорученням Національного банку України і Головного управління Державного
казначейства Міністерства фінансів України;
- здійснення інших операцій з дозволу Національного банку України та
банку “Аваль”.
Дирекція здійснює банківські операції згідно з “Положенням про ОД
АППБ “Аваль” по Кіровоградській області” при наявності відповідно
оформленої довіреності банку “Аваль” , переліку банківських операцій та
інших видів банківської діяльності , які банк “Аваль” доручає здійснювати
Дирекції банку і дозволу на здійснення банківських операцій , наданого
Кіровоградським обласним управлінням Національного банку України.
З метою більш повного забезпечення реалізації функцій Дирекція має
право :- вимагати від клієнтів при вирішенні питання видачі кредитів
подання документів і відомостей, необхідних для всебічного виявлення їх
фінансового стану та підтвердження кредитоспроможності ;
- здійснювати перевірки використання позичальниками наданих їм позичок
згідно з умовами кредитного договору.З цією метою проводити необхідні
перевірки на місцях, а також контрольні обміри будівельно-монтажних
робіт;
- припиняти кредитні відносини з позичальниками , достроково стягувати
заборгованість по наданих позичках;
- порушувати справу перед судом про оголошення клієнта неплатоспроможним;
- від імені банку і в порядку , встановленому банком, брати участь у
створеннні і діяльності спільних підприємств і організацій як на
території України , так і за її межами;
- використовувати частину прибутку, що залишилася всіх обов”язкових
платежів;
- самостійно регулювати чисельність апарату Дирекції в межах ,
затверджених банком витрат на оплату праці;
- створювати територіально відокремлені структурні підрозділи ;
- розпоряджуватися закріпленим майном , укладати від імені банку
договори ( угоди);
- надавати клієнтам на договірних засадах додаткові платні послуги , що
не суперечать чинному законодавству.
Сектор по комерційній діяльності ( кредитний відділ)
Сектор по комерційній діяльності - це структурний підрозділ
Дирекції , ціллю якого є отримання прибутку шляхом залучення тимчасово
вільних грошових коштів у одних осіб та надання іншим особам, які
мають потребу в позичкових коштах. В своїй діяльноті сектор по комерційній
діяльності взаємодіє з бухгалтерією Дирекції, контролює правильність
відображення в обліку операцій відділу , з відділом кредитування та
фінансування , з відділом безпеки, юридичним відділом, відділом
координації діяльності банку.
Відповдальність за виконання операцій несе начальник сектору по
комерційній діяльності .
ОСНОВНІ ЗАДАЧІ ВІДДІЛУ
- залучення кредитних ресурсів для своєчасного виконання обов”язків перед
клієнтами банку, виконуючи банківські операції ;
- ефективне та раціональне розміщення кредитних ресурсів з ціллю отримання
прибутку банку , в умовах риночної економіки, забезпечення фінансової
стабільності банку, його платоспроможності та ліквідності ;
- залучення коштів на вклади ( депозитні операції ) для збільшення
банківських ресурсів ;
- кредитування юридичних та фізичних осіб ;
- організація готівкового обігу клієнтів банку , контроль за виконанням
підприємствами та організаціями встановленого порядку ведення касових
операцій ;
ОСНОВНІ ФУНКЦІЇ ВІДДІЛУ
- купівля та продаж кредитних ресурсів ;
- купівля грошових коштів у юридичних осіб шляхом заключення депозитних
договорів ;
- аналіз документів позичальника на видачу кредиту , прийнятя рішення
про видачу кредиту на засіданні кредитного комітнту
Дирекції ;
- підготовка документів позичальника на видачу кредиту для кредитного
комітету Головного банку , який приймає рішення про видачу кредиту в
сумі, яка перевищує ліміт кредитування ;
- формування резерву ( страхового фонду ) на можливі збитки по всім
виданим кредитам ОПЕРВ ;
- видача кредитів підприємствам та організаціям на основі заключених
кредитних договорів ( договорів про відкриття кредитної лінії ) ;
- контроль за виконанням клієнтами банку касової дисципліни та
раціональна організація готівкового обороту підприємств та організацій
- клієнтів Дирекції ;
- заключення з клієнтами договорів на розрахунково-касове обслуговування.
Основними підрозділами , які регламентують кредитну діяльність
Дирекції , є :
- відділ кредитування та фінансування Дирекції
- відділ безпеки Дирекції
- юридичний відділ Дирекції
- відділ координації діяльності банку
- комерційний ( кредитний відділ) Дирекції
Кредитна діяльність здійснюється на підставі законодавчих та
нормативних актів , основних напрямків кредитної політики банку “Україна”
, економічних показників роботи Дирекції .
Відділ кредитування та фінансування Дирекції, комерційний (
кредитний відділ) забезпечують оформлення кредитів, ведення статистичної
звітності з питань кредитної діяльності у відповідності з вимогами НБУ,
Правління банку “Україна” та керівництва Дирекції. За результатами аналізу
спільно з відділом безпеки та юрвідділом опрацьовуються рекомендації з
загальних питань кредитної діяльності , які після затвердження їх
керівництвом Дирекції або кредитним комітетом є обов”язковими до виконаня.
Відділ безпеки Дирекції здійснює накопичення , аналіз та використання
інформації про загрози кредитній діяльності , репутацію позичальників , їх
гарантів та поручителів, підтри мує ділові контакти з структурами безпеки
інших банків та клієнтів, правоохоронними органами.
Юридичний відділ забезпечує контроль за дотриманням законодавства,
юридичне супроводження стосунків між банком і клієнтом на усіх стадіях
здійснення кредитної діяльності, представляють інтереси банку при
вирішенні спорів з позичальниками у судовому та позасудовому порядку.
Узагальнюють юридичну практику кредитної діяльності та опрацьовують
відповідні рекомендації.
Відділ координації діяльності банку веде централізований облік
заставленого майна та переданих банку матеріальних цінностей, вивчає ринок
попиту , накопичує інформацію про ринкові ціни на майно, що реалізується
банком, проводить пошук покупців та реаліза цію їм майна.
Для одержання кредиту клієнт безпосередньо звертається у сектор по
комерційній діяльності, де оформлює заяву встановленого зразку ( додаток
№ ) , з обов”язковою відміткою дати та розписом посадової особи банку,
яка її отримала. Заява протягом робочого дня розглядається начальником
комерційного відділу , повідомляється у відділ безпеки для попередньої
перевірки та доповідається керівництву Дирекції. Попередня перевірка
передбачає з”ясування наявності відомостей на клієнта у інформаційній
системі відділу безпеки. При наявності негативних даних на клієнта вони
негайно повідомляють керівництву Дирекції.
Керівництво Дирекції , виходячи з попередніх відомостей про
клієнта , характеру міроприємства , яке планується до кредитування , а при
необхідності , після особистої бесіди з клієнтом та уточнення наявних
відомостей про його репутацію і кредитну історію, приймає рішення про
можливість оформлення необхідних документів для отримання кредиту.
Особиста бесіда з клієнтом може проводитись також начальником відділу
безпеки, або за його вказівкою працівниками відділу безпеки. Рішення по
заяві керівник викладає письмово у вигляді резолюції на заяві з
зазначенням доцільних умов кредитування ( строку, відсоткової ставки та
форми забезпечення ), а в негативному випадку - причини відмови.
Заява з позитивним рішенням керівника повертається до комерційного
відділу та передається для доповіді керівництву Дирекції та отримання
дозволу на використання кредитних ресурсів.
Заяви , по яких Дирекцією прийняте негативне рішення у
обов”язковому порядку залучається до кредитної справи клієнта або, якщо
клієнт раніше не кредитувався у банку- до окремої номенклатурної справи
кредитного відділу “Незадоволені кредитні заяви”.
На підставі кредитної заяви з позитивним рішенням про надання
кредиту відповідальний виконавець ( кредитний інспектор) знайомить клієнта
з переліком документів, які потрібно надати в банк для оформлення кредиту
( додаток № 1 ) , а по мірі надання таких документів здійснює відмітки
у переліку про дату їх отримання з розписом клієнта. У залежності від
репутації клієнта , його кредитної історії, економічного стану , характеру
міроприємства, що кредитується, забезпечення кредиту та інших факторів
ризиковості, перелік документів, які повинен надати клієнт, може бути
розширеним або звуженим з дозволу начальника комерційного відділу або по
рекомендації відділу безпеки.
Кредитна заява (додаток № 2), перелік документів з відмітками про
їх отримання , документи надані клієнтом, документи банку ,що стосуються
даного кредиту , формуються у кредитну справу, в якій накопичуються
всі матеріали по кредитам , що надавались у поточному році. Матеріали у
межах справи групуються по відношенню до конкретних кредитних заяв.
Кредитна справа , яка велась у поточному році припиняється і
здається в архів тільки після погашення усіх кредитів , які надавальсь
клієнту у поточному році. На кожен наступний рік заводиться окрема
кредитна справа.
Кредитна справа є комерційною таємницею банку і зберігається
відповідно з вимогами до таких матеріалів. Знайомити сторонніх осіб з
матеріалами кредитної справи забороняється.
По мірі надання позичальником необхідних для видачі кредиту
матеріалів комерційний відділ :
- проводить аналіз економічного стану позичальника , його поручителів та
гарантів у відповідності з методиками, прийнятими у банку “Україна” ;
- перевіряє техніко-економічне обгрунтування (додаток № 3) заходу, що
кредитується, розрахунки ефективності використання кредиту , джерел та
строків його погашення ;
- проводить експертизу заставленого майна , перевіряє місцезнаходження ,
право власності заставодавтеля або майнового поручителя на предмет
застави, визначає його ліквідність, доцільні заходи щодо його збереження
, з”ясовує чи не є майно предметом застави по іншим зобов”язанням;
- готує проекти кредитного договору та інших документів, які визначають
правові відносини між банком і позичальником.
- вивчення установчих документів, що регламентують діяльність клієнта (
установчий договір, склад засновників, їх репутацію та стабільність,
строк функціонування під приємства та форму власності, ступінь
відповідальності по зобов”язанням, наявність дозволу на діяльність, що
кредитується ) ;
За результатами розгляду кредитної справи комерційним ,
юридичним відділами, експертом ( при видачі кредиту під заставу ) та
відділом безпеки надаються письмові заключення щодо можливості видачі
кредиту та ступіні його ризиковості.
Після розгляду у відділах кредитна справа доповідається
кредитному комітету, який у межах встановлених граничних розмірів приймає
рішення про видачу кредиту.
Якщо розмір кредиту перевищує граничний розмір відділення , то відповідні
документи , разом з рішенням направляються на розгляд кредитного комітету
Дирекції. Виписка з протоколу засідання кредитного комітету та підписаний
сторонами кредитний договір залучається до кредитної справи.
Після прийняття рішення про видачу кредиту економіст укладає
кредитний договір між банком та позичальником . Кредитний договір
укладається в трьох екземплярах ( перший екземпляр залучається до
кредитної справи та візирується начальником юридичного відділу та
начальником відділу безпеки , другий екземпляр отримує позичальник ,
третій - передається на зберігання у юридичний відділ ) .
Після підписання банком та позичальником кредитного договору
економіст відділу :
- готує розпорядження сектору обліку на відкриття позичкового рахунку ;
- готує розпорядження сектору обліку на видачу кредиту ;
- готує розпорядження сектору обліку для прийняття на позабалансовий
рахунок 9819 “ Інші цінності та документи” документів, які
підтверджують спосіб забезпечення зобов”язань по кредитному договору ;
- готує розпорядження сектору обліку для прийняття на позабалансовий
рахунок 9819 строкового зобов”язання Позичальника ;
- робить відповідний запис в журналі регістрації кредитних договорів
;
- формує справу по юридичному оформленню кредита клієнта-Позичальника
.
Нарахування та утримання процентів по кредитам :
- нарахування процентів по кредитам проводиться в відповідності з
Листом НБУ № 192 від 21.09.94 р. “Про порядок нарахування , обліку,
виплат та утримання процентів та відображення їх на рахунках
бухгалтерського обліку в установах банків “ , затвердженого Постановою
Правління НБУ № 155 від 16.09.94 р.;
- меморіальні ордери кредитний інспектор заносить до кредитної справи
Позичальника ;
- в разі несвоєчасної сплати ( або не в повному розмірі) сплати
процентів Позичальником кредитний інспектор готує розпорядження сектору
обліку про винесення суми нарахованих процентів на рахунок 2069 “
Несплачені в строк проценти по короткостроковим кредитам до закінчення
дії договору “ . Один екземпляр розпорядження та меморіальний ордер
кредитний інспектор відділу заносить до кредитної справи ;
- якщо проценти несплачені Позичальником на момент закінчення строку дії
договору кредитний інспектор готує розпорядження сектору обліку про
винисення суми нарахованих процентів на рахунок 2068 “ Несплачені в строк
проценти по короткостроковим кредитам після закінчення дії договору”.
Один екземпляр розпорядження та меморіальний ордер кредитний інспектор
заносить до кредитної справи.
Контроль за цільовим використанням наданого кредиту , своєчасним
його погашенням, сплатою відсотків та виконанням клієнтом інших умов
кредитного договору здійснюється сектором по комерційній діяльності.
При порушенні умов кредитного договору чи інших документів, які
визначають відносини між сторонами у процесі кредитування ( договір
застави,передачі боргу, уступки вимог, гарантія, поручительство ) сектор по
комерційній діяльності у відповідності з наказом Голови Правління банку №
123 від 30.11.95р. та у порядку викладеному у листі № 27-08/282 від
22.12..95р. інформує відділ безпеки , спільно з яким опрацьовує та здійснює
заходи щодо усунення порушень.
Перевірки ефективності та цільового використання кредиту
Страницы: 1, 2, 3
|