Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха
Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха
Московский государственный технологический университет (СТАНКИН)
Курсовая работа
по разработке бизнес–плана
инвестиционного проекта цеха (участка)
|Студент |ст. гр. ЭВ–9–1 Булычев О. |
|Факультет |Кафедра экономики и организации производства |
|Консультант |Розанов В. И. |
Москва 1997 год
Введение
Основные показатели работы предприятия и его производственных
подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели,
используемые для определения эффективности производства, прежде всего
соотносят с полученной прибылью.
Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия
определяет уровень рентабельности изделия.
Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует
уровень рентабельности производства.
В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ
безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при
выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют
критический объем выпуска или “точку безубыточности”.
Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений
в производственные фонды спроектированного цеха. Эффективность работы
предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в
процессе составления бизнес–плана и оперативно устранить отклонения от
бизнес–плана и его реализации. Бизнес–план нужен не только самому
предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.
Ценность бизнес–плана определяется тем, что он:
= дает возможность определить жизнеспособность будущего цеха(участка)
в условиях конкуренции;
= содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель
будет действовать на этапе становления предприятия;
= служит важным инструментом получения финансовой поддержки от
внешних инвесторов.
Все цены указаны в тысячах рублей (т.р.).
Организация производственной базы цеха, участка
Расчет потребного количества оборудования и его загрузки
Расчетное количество оборудования каждого типоразмера – Ср определяет
отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в
часах штучно-калькуляционного времени – Тшт.кальк=tшт(годовую программу/60)
к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования – Fc,
который берется из нормативно-справочного материала и равна 3975.
Полученное дробное значение Ср округляют до ближайшего большего числа –
принятого количества оборудования – Сп.
Коэффициент загрузки оборудования каждого типоразмера определяют
отношением расчетного его количества к принятому т.е. Кз.об=Ср/Сп. Средний
коэффициент загрузки оборудования цеха, участка определяют отношением суммы
расчетного его количества (Ср к сумме принятого (Сп и он должен быть не
ниже 0,85. Если значение Кз.об ниже 0,85 необходимо найти пути его
повышения.
Пример расчета данных для фрезерного станка 3М151:
|Данные |Изделие № 25 |Изделие № 35 |
|tшт, мин |0,6 |4,0 |
|Годовая программа, шт. |170000 |80000 |
|Tшт, нормо-часы |1700 |5333,333 |
|Итого: время на программу – |7033,333 |
|Tшт | |
|Подготовительно–заключительное|4,3 |302,433 |
|время Тп.з час, % от Tшт | | |
|/нормо-час | | |
|Годовой объем работы Тшт.кальк|7335,766 |
|Действительный годовой фонд |3975 |
|часов работы оборудования Fc | |
|Расчетное количество единиц |1,845 |
|оборудования Ср | |
|Принятое количество единиц |2 |
|оборудования Сп | |
|Коэффициент загрузки |0,923 |
|оборудования Кз.об | |
Расчет потребного количества оборудования оформлено в таблице № 3
Таблица № 3 Расчет потребного количество оборудования
|Изделия (детали) и |Наименование и номера моделей оборудования | |
|расчетные |16К20 |2Н125 |692 |3М151 |3451В |1А425 |165 |7Б55 |5К301П|5В833 |6605 |3М174 |Итого: |
|показатели | | | | | | | | | | | | | |
|Изделие № 25. |tшт| | | |0,6 | |1,8 |2,9 |0,9 |2,6 |1,1 |1,2 |3,3 |14,4 |
|Годовая прог- | | | | | | | | | | | | | | |
|рамма 170 000 |Tшт| | | |1700 | |5100 |8216,6|2550 |7366,6|3116,6|3400 |9350 |40800,00|
|штук | | | | | | | |67 | |67 |67 | | |1 |
|Изделие № 35. |tшт|1,0 |0,8 |5,2 |4,0 |14,0 | | | | | | | |25 |
|Годовая прог- | | | | | | | | | | | | | | |
|рамма 80 000 |Tшт|1333,3|1066,6|6933,3|5333,3|18666,| | | | | | | |33333,33|
|штук | |33 |67 |33 |33 |67 | | | | | | | |6 |
|Итого: время на |1333,3|1066,6|6933,3|7033,3|18666,|5100 |8216,6|2550 |7366,6|3116,6|3400 |9350 |74133,33|
|программу – Tшт |33 |67 |33 |33 |67 | |67 | |67 |67 | | |7 |
|Подготовительно–зак|4,5 |3,6 |5,2 |4,3 |4,3 |4,5 |4,5 |4,7 |4,2 |5,3 |5,2 |4,3 | |
|лючительное время | | | | | | | | | | | | | |
|Тп.з час, % от Tшт,|60 |38,400|360,53|302,43|802,66|229,50|369,75|119,85|309,40|165,18|176,80|402,05|3336,566|
|нормо-час | | |3 |3 |7 |0 | |0 |0 |3 |0 |0 | |
|Годовой объем |1393,3|1105,0|7293,8|7335,7|19469,|5329,5|8586,4|2669,8|7676,0|3281,8|3576,8|9752,0|77469,90|
|работы Тшт.кальк |33 |67 |66 |66 |337 |00 |17 |50 |67 |50 |00 |50 |3 |
|Действительный | |
|годовой фонд часов |3975 |
|работы оборудования| |
|Fc | |
|Расчетное |0,351 |0,278 |1,835 |1,845 |4,898 |1,341 |2,160 |0,672 |1,931 |0,826 |0,900 |2,453 |19,49 |
|количество единиц | | | | | | | | | | | | | |
|оборудования Ср | | | | | | | | | | | | | |
|Принятое количество|1 |1 |2 |2 |5 |2 |3 |1 |2 |1 |1 |3 |24 |
|единиц оборудования| | | | | | | | | | | | | |
|Сп | | | | | | | | | | | | | |
|Коэффициент |0,351 |0,278 |0,918 |0,923 |0,980 |0,671 |0,720 |0,672 |0,966 |0,826 |0,9 |0,818 |0,85 |
|загрузки | | | | | | | | | | | | | |
|оборудования Кз.об | | | | | | | | | | | | | |
Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка
Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и
площадь обслуживающих помещений.
Производственная – площадь, занимаемая технологическим оборудованием,
производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием,
производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием,
местами для складирования заготовок и отходов.
Вспомогательная – площадь, занимаемая складами, железнодорожными
путями, главными проездами и вспомогательными участками (бюро цехового
контроля, инструментально-раздаточная кладовая, ремонтный и заточной
участки).
Площадь обслуживающих помещений – контора цеха (0,5 м2 на
работающего), бытовые помещения: гардероб, душевые, туалет (1,3 м2 на
работающего).
Данные определения оформлено в таблице 4
Таблица № 4 Определение площади и объема здания цеха, участка
|№ |Технологическое |Удельная |Количество единиц |
|п/|оборудование |площадь, м2 |технологического |
|п | | |оборудования |
|1 |Станок 16К20 |10 |1 |10 |
|2 |Станок 2Н125 |10 |1 |10 |
|3 |Станок 692 |10 |2 |20 |
|4 |Станок 3М151 |20 |2 |40 |
|5 |Станок 3451В |20 |5 |100 |
|6 |Станок 1А425 |15 |2 |30 |
|7 |Станок 165 |30 |3 |90 |
|8 |Станок 7Б55 |15 |1 |15 |
|9 |Станок 5К301П |10 |2 |20 |
|10|Станок 5В833 |15 |1 |15 |
|11|Станок 6605 |30 |1 |30 |
|12|Станок 3М174 |30 |3 |90 |
Продолжение таблицы № 4
|Производственная площадь |Ед. |Значение |
| |из. |расчетных |
| | |показателей |
|Производственная площадь по внутреннему обмеру |м2 |470 |
|Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру, 40 |м2 |188 |
|% от производственной площади | | |
|Общая площадь |м2 |658 |
|Высота производственных и вспомогательных |м |8 |
|помещений | | |
|Объем производственных и вспомогательных помещений|м3 |5264 |
|по внутреннему обмеру | | |
|Объем производственных и вспомогательных помещений|м3 |5790,4 |
|по наружному обмеру | | |
|Площадь обслуживающих помещений по внутреннему |м2 |113,4 |
|обмеру | | |
|Высота обслуживающих помещений по внутреннему |м |3 |
|обмеру | | |
|Объем обслуживающих помещений по внутреннему |м3 |340,2 |
|обмеру | | |
|Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру |м3 |374,22 |
Менеджмент цеха, участка
Расчет потребного числа работающих
Расчет начинают с определения потребного числа основных рабочих по
каждой профессии и разряду в отдельности.
Расчетное число основных рабочих по каждой профессии и тарифному
разряду (Рр) определяется по формуле: Рр=Тшт/Fp, где Fp – действительный
годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860 (по нормативно-
справочному материалу); Тшт – годовой объем работ в нормо-часах,
рассчитанного по штучному времени. После округления, до целого числа,
расчетного числа основных рабочих получаем принятое число основных рабочих
(Рn) с учетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке
совмещения профессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки
рабочих при одно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного
числа основных рабочих к принятому, т.е. Кр=Рр/Рn. Причем:
Число вспомогательных рабочих равно 25% от общего числа основных
рабочих
Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования равно
60% от общего числа вспомогательных рабочих
Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40% от
общего числа вспомогательных рабочих
Число руководителей равно 5 % от общего числа основных и
вспомогательных рабочих
Число специалистов равно 10 % от общего числа основных и
вспомогательных рабочих
Число служащих равно 2 % от общего числа основных и вспомогательных
рабочих
Расчет потребного числа работающих оформлено в таблице № 5
Таблица № 5 Расчет потребного числа работающих
|Показатели |Единица |Профессия основных рабочих |
|расчета |измерения |Токарь |Фрезеров|Сверлиль|Строгаль|Шлифовальщик |
| | | |щик |щик |щик | |
| | |разряд |разряд |разряд |разряд |разряд |разряд |разряд |
| | |II |II |II |II |II |III |IV |
|Годовой объем работы по штучному |нормо-часы|15309,2|18547,51|1105,067|2669,85 |25032,00|1773,1 |9752,05 |
|времени Тшт | |5 |6 | | |3 | | |
|Действительный годовой фонд времени |1860 |
|одного основного рабочего – Fp | |
|Расчетное число |сдельщиков |человек |8,231 |9,972 |0,594 |1,435 |13,458 |0,953 |5,24 |
|основных рабочих Рр | | | | | | | | | |
|Принятое число |сдельщиков |человек |9 |10 |1 |2 |14 |1 |6 |
|основных рабочих Pn | | | | | | | | | |
|Коэффициент загрузки |сдельщиков |человек |0,9146 |0,997 |0,594 |0,718 |0,961 |0,953 |0,873 |
|основных рабочих Кр | | | | | | | | | |
|Общее число основных рабочих |человек |43 |
|Число вспомогательных рабочих в том |человек |11 |
|числе: | | |
|число вспомогательных рабочих, |человек |7 |
|занятых обслуживание оборудования | | |
|число вспомогательных рабочих, |человек |4 |
|занятых обслуживанием цеха | | |
|Общее число основных и |человек |54 |
|вспомогательных рабочих | | |
|Число руководителей |человек |3 |
|Число специалистов |человек |5 |
|Число служащих |человек |1 |
|Общее число работающих |человек |63 |
Определение стоимости основных фондов
Определение стоимости здания
Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади и удельным на
строительство одного метра площади с учетом строительства водопровода,
канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети
промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице № 6
Таблица № 6 Определение стоимости здания
|Наименование помещения, цеха |Площадь |Стоимость 1 |Стоимость|
| |помещений, м2|м2 в здании, |здания |
| | |т.р. | |
|Производственное и |658 |5500 |3619000 |
|вспомогательное | | | |
|Обслуживающие |113,4 |5500 |623700 |
|Итого: |771,4 | |4242700 |
Определение стоимости оборудования
Стоимость оборудования определяют по его первоначальной стоимости.
Страницы: 1, 2
|