Анализ использования трудовых ресурсов ОАО "Нефтяная компания "Таркосаленефтегаз"
В
структуре основных фондов производственные фонды занимают 98,8 % на начало
года, и 50,3 % на конец года. Непроизводственные фонды занимают 1,2% на начало
2008 года, и 0,95% на конец года.
Таблица
5 – Состав, структура и движение основных средств на предприятии ОАО "НК
"Таркосаленефтегаз" за 2009 год
Состав основных средств
На начало 2009 года
Поступило, тыс.руб.
Выбыло, тыс.руб.
На конец 2009 года
Темп роста, %
сумма, тыс.руб
структура, %
сумма, тыс.руб
структура, %
Здания
44 121
3,3
588 359
-
632 480
21,1
1433,5
Сооружения
966 735
71,3
862 983
5 818
1 823 899
60,7
188,6
Машины и оборудование
258 034
19,1
177 609
8
435 635
14,4
168,8
Транспортные средства
74 113
5,5
18 470
354
92 229
3,1
124,4
Производственный и хозяйственный инвентарь
4 842
0,3
5 703
62
10 483
0,3
216,5
Другие виды основных средств
7 086
0,5
2 219
12
9 293
1,3
131,1
Итого
1 354 931
100
1 655 343
6 254
3 004 020
100
221,7
в том числе: производственные
682 329
50,3
-
-
682 329
22,7
100
непроизводственные
12 982
0,95
7 922
74
20 830
0,7
160,5
Как
видно из таблицы 5, изменение стоимости основных средств происходит по всем
элементам, выбытие происходит также по всем элементам.
На
начало 2009 года приходилось основных средств на сумму 1 354 931 тыс.руб., а на
конец года 3 004 020 тыс.руб., таким образом темп роста составил
221,7%.Выбывшие основные средства на сумму 6 254 тыс.руб., а поступившие на
сумму 1 655 343 тыс.руб.
Наибольший
вес по поступившим основным средствам занимают сооружения 862 983 тыс руб.,
затем здания 588 359 тыс.руб, машины и оборудование на сумму 177 609 тыс.руб.
Наибольший вес по выбывшим основным средствам занимают сооружения 5 818
тыс.руб.
Изменяется
структура основных фондов: на начало 2009 года производственные фонды составили
682 329 тыс.руб. или 50,3%, а непроизводственные фонды 12 982 тыс.руб. или 0,95
%.На конец года производственный фонды составили 682 329 тыс.руб. или 22,7%, а непроизводственные фонды 20 830 тыс.руб. или 0,7%. Темп роста непроизводственных фондов составил 60,5%.
Большое
значение имеет анализ движения и технического состояния основных средств,
который проводится по данным бухгалтерской отчетности (форма№5). Для этого
рассчитываются следующие показатели:
·
коэффициент
обновления (Кобн), характеризующий долю новых основных средств в
общей их стоимости на конец года:
·
срок
обновления основных средств (Тобн):
;
·
коэффициент
выбытия (Кв):
;
·
коэффициент
прироста (Кпр):
;
Рассчитаем
эти коэффициенты для предприятия
ОАО "НК "Таркосаленефтегаз" (таблица 6).
Таблица
6 – Анализ движения и технического состояния основных средств на предприятии
ОАО "НК
"Таркосаленефтегаз"
Значение
2007 г.
2008 г.
2009 г.
Отклонение (+,-) 2009 г. к 2007 г.
Коэффициент обновления, %
10,56
0,49
55,1
44,54
Срок обновления, лет
8,4
1,04
0,82
-7,58
Коэффициент выбытия (Кв)
0,03
0,14
0,46
0,43
Коэффициент прироста (Кпр)
11,77
96,13
121,7
109,93
Из
таблицы видно, что обновление основных средств происходит за счет сооружений,
транспортных средств в 2007 году; за счет сооружений, машин и оборудования в
2008 году; за счет сооружений, зданий, машин и оборудования в 2009 году.
Наибольшего своего значения коэффициент обновления достигает в 2009 году, что
на 44,54 меньше, чем в 2007 году. Таким образом техническое состояние основных
средств на предприятии улучшилось за счет более интенсивного их обновления.
Срок
обновления основных средств, уменьшается с каждым годом, за счет поступления
новых основных средств. Так в 2007 году срок обновления составил 8,4 лет, а в
2009 году 0,82 года.
Коэффициент
выбытия имеет тенденцию к увеличению, если в 2007 году он составил 0,03%, то в
2008 на 0,11 больше и составил 0,14.В 2009 году коэффициент обновления составил
0,46. Это связано с растущей тенденцией выбытия основных средств, в 2007 году
выбытие произошло только по элементам: машины и оборудование, транспортные
средства. В 2009 году выбытие произошло по всем элементам, кроме зданий.
Наблюдается
тенденция увеличения коэффициента прироста. За период 2007 – 2009 годы
наблюдается превышение поступивших основных средств над выбывшими основными
средствами. Причем с каждым годом поступление основных средств увеличивалось в
10-ки раз. Поэтому отклонение этого коэффициента в 2009 году составило 109,93
по сравнению с 2007 годом.
1.4
Анализ финансовых результатов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
Главное
место в системе экономических показателей организации занимают показатели
финансовых результатов: прибыли и рентабельности. Деятельность любой
организации связана с привлечением необходимых ресурсов, использованием их в
производственном процессе, продажей производственных товаров (работ, услуг) и с
получением финансовых результатов. В связи с этим особую значимость приобретает
анализ процесса формирования финансовых результатов.
Основной
целью анализа финансовых результатов является выявление факторов, вызывающих
уменьшение финансовых результатов, т.е. снижение прибыли и рентабельности.
Анализ
финансовых результатов предполагает решение следующих задач:
-
анализ состава и динамики прибыли;
-
анализ финансовых результатов от обычных видов деятельности;
-
анализ уровня среднереализационных цен;
-
анализ финансовых результатов от прочих видов деятельности;
-
анализ распределения и использования прибыли;
-
анализ рентабельности деятельности организации.
Рассмотрим анализ
финансовых результатов ОАО "НК
"Таркосаленефтегаз" (таблица 7).
Таблица
7 – Анализ финансовых
результатов ОАО "НК
"Таркосаленефтегаз"
Показатель
Код стр.
2007 год, тыс.руб.
2008 год, тыс.руб.
2009 год, тыс.руб.
Откл. (+,-), тыс.руб.2009 г к 2007 г
Темп роста,% 2009г к 2007 г
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
(за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных
обязательных платежей)
010
1 384 196
4 632 045
2 938 598
1554402
212
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
В результате анализа
финансовой деятельности предприятия, видно, что выручка от продаж в 2007 году
составила 1 384 196 тыс.руб., а в 2008 году была максимальной и составила 4 632
045 тыс.руб., в 2009 году уменьшилась до 2 938 598 тыс.руб.
Прибыль от продаж в 2007
году составила 614 168 тыс.руб. и ее уменьшению способствовали себестоимость
проданных товаров и услуг 733 636 тыс.руб. и коммерческие расходы 36 392
тыс.руб. В 2008 году мы видим увеличение прибыли почти в 3 раза по сравнению с
2007 годом. А в 2009 году прибыль уменьшается до 889 932 тыс.руб., по мимо
себестоимость проданных товаров и услуг, коммерческих расходов появляются
управленческие расходы 82 809 тыс.руб.
Прибыль до
налогообложения в 2007 году составила 420 568 тыс.руб., а в 2008 году 1 384 001
тыс.руб., т.е. в 3 раза больше чем в 2007 году. В 2009 году мы видим уменьшение
прибыли до налогообложения до 240 449 тыс.руб. В 2007 году наблюдается
превышение операционных расходов над операционными доходами на 84358 тыс.руб,
такое превышение характерно и для 2008 и 2009 гг. Превышение внереализационных
расходов над внереализационными доходами наблюдается в 2007 г, 2008 г. и в
2009г. Проценты к получению, что также отрицательно повлияли на прибыль до
налогообложения максимального значения достигают в 2008 году, а минимального в
2009 году.
Прибыль от обычной
деятельности наибольшая в 2008 году и составила 1 290 243 тыс.руб., а
наименьшая в 2007 году и составила 362 107 тыс.руб. Такое влияние оказал налог
на прибыль, который в 2008 году составил 93 758 тыс.руб., в 2007 году равен 58 461тус.руб.,
а в 2009 году 68 872 тыс.руб.
В 2008 году и в 2009 году
на чистую прибыль положительно повлияли чрезвычайные доходы, которые в 2008
году составили 926 тыс.руб., а в 2009 году 709 тыс.руб.
Таким образом, чистая
прибыль в 2007 году составила 362 107 тыс.руб, а в 2008 году в 2 раза больше и
составила 1 291 169 тыс.руб. В 2009 году мы видим уменьшение чистой прибыли на
189821 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом, и она составила 172286 тыс.руб.
3.
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «НК
«Таркосаленефтегаз»
3.1
Анализ динамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами
Рассмотрим структуру
работающих на предприятии ОАО "НК
"Таркосаленефтегаз", анализ приведен в таблице 8.
Таблица 8 – Анализ
структуры кадров на предприятии ОАО "НК
"Таркосаленефтегаз" за 2007 – 2009 годы