Анализ использования трудовых ресурсов ООО "Лукойл - Западная Сибирь"
Из таблицы 17, можно
сделать следующие выводы: трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно
полно. В 2007 году одним рабочим отработано по 195 дней вместо 202. Из-за чего
потери рабочего времени составили на одного рабочего в 2007 году 7 дней, а на
всех работников 6349 дней. Потери могут быть вызваны разными объективными и
субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными
отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей
трудоспособности, прогулами. Отклонение бюджета рабочего времени на 1 – го
рабочего составило 52,5 часа, а на всех рабочих 47617,5 часов
Таблица 18 - Анализ
использования фонда рабочего времени (дни) на предприятии ООО «Лукойл –
Западная Сибирь» в 2008 г.
Показатель
2008 г.
Отклонение (+,-)
На 1 рабочего
план
факт
На 1 рабочего
На всех рабочих
Календарное количество дней
365
365
-
-
В том числе:
15
15
-
-
Праздничные дни
Выходные дни
105
105
-
Номинальный фонд рабочего времени
245
245
-
-
Неявки на работу
42
48
6
5598
В том числе:
1
933
Ежегодные отпуска
35
36
Отпуска по учёбе
2
2
-
-
Отпуска по беременности и родам
1
2
1
933
Дополнительные отпуска с разрешения администрации
4
5
1
933
Болезни
-
3
3
2799
Прогулы
-
-
-
-
Простои
-
-
-
-
Явочный фонд рабочего времени
203
197
-6
-5598
Продолжительность рабочего дня (смены), ч
7,5
7,5
-
-
Бюджет рабочего времени, ч
1522,5
1477,5
-45
-41985
Предпраздничные сокращённые дни, ч
7
7
-
-
Льготное время подросткам, ч
-
-
-
-
Полезный фонд рабочего времени
1515,5
1470,5
-45
-41985
Из таблицы 18, можно
сделать следующие выводы: трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно
полно. В 2008 году одним рабочим отработано по 197 дней вместо 203. Из-за чего
потери рабочего времени составили на одного рабочего в 2008 году 6 дней, а на
всех работников 5598 дней. Потери могут быть вызваны разными объективными и
субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными
отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей
трудоспособности, прогулами. Отклонение бюджета рабочего времени на 1 – го
рабочего составило 45 часов, а на всех рабочих 41985 часов.
Таблица 19 - Анализ
использования фонда рабочего времени (дни) на предприятии ООО «Лукойл –
Западная Сибирь» в 2009г.
Показатель
2009 г.
Отклонение (+,-)
На 1 рабочего
план
факт
На 1 рабочего
На всех рабочих
Календарное количество дней
365
365
-
-
В том числе:
15
15
-
-
Праздничные дни
Выходные дни
104
104
-
-
Номинальный фонд рабочего времени
246
246
-
-
Неявки на работу
40
49
9
8784
В том числе:
3
2928
Ежегодные отпуска
33
36
Отпуска по учёбе
1
2
1
976
Отпуска по беременности и родам
2
3
1
976
Дополнительные отпуска с разрешения
администрации
3
4
1
976
Болезни
1
2
1
976
Прогулы
-
2
2
1952
Простои
-
-
-
-
Явочный фонд рабочего времени
206
197
-9
-8784
Продолжительность рабочего дня
(смены), ч
7,5
7,5
-
-
Бюджет рабочего времени, ч
1545
1477,5
-67,5
-65880
Предпраздничные сокращённые дни, ч
6
6
-
-
Льготное время подросткам, ч
-
-
-
-
Полезный фонд рабочего времени
1539
1471,5
-67,5
-65880
Из таблицы 19, можно
сделать следующие выводы: трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно.
В 2009 году одним рабочим отработано по 197 дней вместо 206. Из-за чего потери
рабочего времени составили на одного рабочего в 2009 году 9 дней, а на всех
работников 8784 дней. Потери могут быть вызваны разными объективными и
субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными
отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей
трудоспособности, прогулами. Отклонение бюджета рабочего времени на 1 – го
рабочего составило 67,5 часов, а на всех рабочих 65880 часов.
3.5 Анализ труда и
фонда заработной платы
Анализ использования
трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в
тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются
реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня
оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности. В связи с
этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительное значение.
В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за
использованием фонда заработной платы, выявлять возможности его экономии за
счет роста производительности труда.
Таблица 20 – Анализ труда
и фонда заработной платы в ООО «Лукойл – Западная Сибирь»
Показатели
2007 г.
2008 г.
2009 г.
Темп роста
2008 г. к 2007 г.
2009 г. к 2008 г.
Производство продукции (оказание услуг), руб.
22172422
41553467
35507098
187,41
85,45
Численность персонала, всего чел.
1448
1561
1670
107,80
106,98
В том числе:
Руководители
98
112
120
114,29
107,14
Специалисты
344
376
412
109,30
109,57
Служащие
99
140
162
141,41
115,71
Рабочие
907
933
976
102,87
104,61
Фонд заработной платы, всего, руб.
616778
713979
999041
115,76
161,98
В том числе:
Руководители
41755,87
51192,29
71831,05
122,60
140,32
Специалисты
146546,45
171997,54
246463,41
117,37
143,29
Служащие
42187,62
64043,92
96906,98
151,81
151,31
Рабочие
386349,74
426745,25
583839,56
110,46
136,81
Производительность труда, руб.
15312,45
26619,77
21261,74
173,84
79,87
По данным таблицы 20, мы
видим, что фонд заработной платы имеет тенденцию к росту. В 2007 г. он
составлял 616778 тыс. руб, в 2008 г. увеличился на 15,8 % и составил 713979
тыс.руб, в 2009 г. ФЗП увеличился еще почти на 40 % в сравнении с предыдущим
годом. Темп роста составил 139,9%. Основная часть надбавок приходится на
служащих. Соотношение между темпами роста производительности труда и заработной
платы можно видеть из прироста производительности труда.
Производительность труда
с 2007 г. по 2008 г. увеличилась на 73,8 % и составила 26619,45 тыс. руб., но в
отчетном году производительность упала на 21,2 % по сравнению с предыдущим
годом и составила 21261, 74 тыс. руб. Темп роста составил 79,87 %.
3.6 Анализ
экономической эффективности использования трудовых ресурсов
Таблица 21 - Анализ
экономической эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Лукойл –
Западная Сибирь»
Показатели
2007 г
2008 г.
2009 г.
Отклоне ние (+/-)
Отно шение 2009 г. к 2007г
Объем выполненных работ, тыс. руб.
22172422
41553467
35507098
13334676
160,14
Среднесписочная численность ППП, чел.
1251
1309
1388
137
110,95
Среднесписочная численность рабочих, чел.
907
933
976
69
107,61
ФЗП, тыс.руб
616778
713979
999041
382263
161,98
в т. ч. ППП, чел
543936,5182
598742,789
830302,9751
286366,4569
152,65
в т. ч. рабочих, чел
391900,7412
426745,248
583839,5604
191938,8192
148,98
Удельный вес рабочих в общей численности ППП,%
72,5019984
71,27578304
70,31700288
2,18499552
96,99
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за
год, тыс. час.
1374,105
1420,4925
1507,92
133,815
109,74
в т. ч. одним рабочим, тыс. час.
1,515
1,5225
1,545
0,03
101,98
Средняя продолжительность рабочего дня, час.
7,5
7,5
7,5
0
100,00
Отработано одним рабочим за год, дней
202
203
206
4
101,98
Среднегодовая выработка, тыс. руб.
одного работающего ППП
17723,76
31744,44
25581,48
7857,72
144,33
одного рабочего
24445,89
44537,48
36380,22
11934,33
148,82
Среднедневная выработка рабочего, руб.
109764,47
204696,88
172364,55
62600,09
157,03
Среднечасовая выработка рабочего, руб.
16135,90
29252,86
23547,07
7411,17
145,93
Средняя зарплата 1-го работающего, тыс.руб
434,80
457,40
598,20
163,40
137,58
Средняя зарплата 1-го рабочего, тыс.руб
432,08
457,39
598,20
166,11
138,44
Коэффициент опережения производительности труда над ср.
зарплатой на 1-го работающего
40,76
69,40
42,76
2,00
104,91
Коэффициент опережения производительности труда над ср.
зарплатой на 1-го рабочего
56,58
97,37
60,82
4,24
107,49
По данным таблицы 21,
можно сказать, что среднегодовая выработка одного производственного персонала в
2007 г. составляет 17723760 руб, в 2008 г. она увеличилась на 79,1 % и составила
31744440 руб, но в 2009 г. понизилась на 24,1 % в сравнении с предыдущим годом.
Темп роста составил 144,33%;
Среднегодовая выработка
одного рабочего в 2007 г. составляет 24445890 руб, в 2008 г. она увеличилась на
86,5 % и составила 44537480 руб, но в 2009 г. понизилась на 22,4 % в сравнении
с предыдущим годом. Темп роста составил 148,82%. Этот показатель показывает,
сколько денежных средств в виде дохода приносит предприятию рабочий в течение
одного года.
Среднедневная выработка
одного рабочего в 2007 г. составила 109764 руб., в 2008 г. увеличилась на 86,5%
и составила 204696 руб., но в 2009 г. понизилась на 18,5% в сравнении с
предыдущим годом. Темп роста составил 157%;
Среднечасовая выработка
одного рабочего в 2007 г. составила 16135 руб., в 2008 г. увеличилась на 81,3 %
и составила 29252 руб, но в 2009 г. понизилась на 24,2% в сравнении с
предыдущим годом. Темп роста составил 145,93%;
Средняя зарплата одного
работающего в базисном году составила 434800 руб, в отчетном году – 598200 руб.
Темп роста составил 137,35%
Средняя зарплата одного
рабочего в базисном году составила 432080 руб, в отчетном году – 598200 руб. С
2008 г. по 2009 г. произошло резкое увеличение средней заработной платы на 31
%. Такое резкое увеличение показателя объясняется резким увеличением объема
выполненных работ и оказанных услуг (то есть увеличением выручки). Темп роста
составил 138,44%
Коэффициент опережения
производительности труда над средней заработной платой на одного рабочего в
2007-2009 годах скачкообразен. С 2007 г по 2008 г коэффициент увеличился на
72,1%. Это является положительной тенденцией, поскольку темпы роста
производительности труда на предприятии всегда должны опережать темпы роста
заработной платы. Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост
производительности труда превосходит рост средней заработной платы.
Принцип опережения роста
производительности труда по сравнению с ростом заработной платы призван обеспечить
необходимые накопления и дальнейшее расширение производства.
Заключение
Анализ трудовых ресурсов
на предприятии ООО «Лукойл – Западная Сибирь» был проведен по следующим
направлениям:
·
анализ наличия
трудовых ресурсов;
·
анализ движения
трудовых ресурсов;
·
анализ
обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами;
·
анализ
использования фонда рабочего времени;
·
анализ труда и
заработной платы.
·
анализ
экономической эффективности использования трудовых ресурсов.
Подводя итог изучения
кадрового состава ООО «Лукойл – Западная Сибирь», можно отметить, что,
сравнивая три года, видно, что на предприятии увеличивается численность
работников. Большая часть работников имеет высшее образование (их доля
составляет 35% в отчетном году). Работники, имеющие среднее специальное и обще
среднее образование стремятся получить высшее профессиональное образование, не
отрываясь от производства. Следует отметить, что развитие предприятия неизменно
сопровождается деятельностью по отбору квалифицированного персонала, его
подготовке и переподготовке.
С оказанием услуг предприятие
справляется успешно, на предприятии регулярно проводится обновление и
усовершенствование технических средств. Состояние основных фондов на
предприятии – удовлетворительное, предприятие не испытывает недостатка в
основных фондах. Кроме того, их стоимость равномерно и устойчиво растет, что
говорит об их постоянном обновлении.
Коэффициент по приему на
предприятии за 3 года превышает коэффициент по выбытию. Это положительная
тенденция, возможно, это объясняется довольством работников своей работой,
заработной платой или социальной защитой.
При подведении итогов
хозяйственной деятельности все большее внимание уделяется качественным
показателям, в первую очередь показателям эффективности производства. К ним,
прежде всего, относятся показатели, характеризующие использование живого труда
- это уровень и темпы роста производительности труда, т.е. выработки на одного
работающего, расчеты этого показателя проведены в третьей главе.
Исходя из всего перечисленного можно
сказать ,что ООО «Лукойл – Западная Сибирь» является прибыльным и рентабельным
предприятием. Также стоит отметить следующее:
1.
Структура
персонала предприятия вполне соответствует его потребностям. Наибольший
удельный вес в структуре персонала предприятия занимают рабочие;
2.
Обеспечивается
социальная защита работников;
3.
В рассматриваемом
периоде происходит увеличение фонда оплаты труда.
4.
Наблюдается рост
часовой выработки, которая зависит от уровня трудовых затрат и степени
выполнения норм;
Список используемой
литературы
1.
Бухгалтерский
баланс ООО «Лукойл – Западная Сибирь» с приложениями за 2007, 2008, 2009 г.г.
2.
Годовой отчет ООО
«Лукойл – Западная Сибирь» за 2007, 2008, 2009 г.г.
3.
Движение
руководящих работников номенклатурных должностей за 2009 год ООО «Лукойл –
Западная Сибирь»
4.
Инструкция по
делопроизводству отдела по работе с персоналом
5.
Пояснительная
записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2007, 2008, 2009 г.г.по ООО «Лукойл
– Западная Сибирь»
6.
Сведения о
выполнении планов повышения квалификации руководящих работников и специалистов
за 2008 год ООО «Лукойл – Западная Сибирь»
7.
Справка о
замещении штатного расписания по должностям основной и учетной номенклатуры ООО
«Лукойл – Западная Сибирь»
8.
Технико-экономические
показатели за 2007, 2008, 2009 г.г. ООО «Лукойл – Западная Сибирь»
9.
Устав ООО «Лукойл
– Западная Сибирь»
10.
Анализ и
диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. /Под ред. П.П.
Табурчика, В.М. Тумина и М.С. Сапрыкина. – СПб: Химиздат, 2001. – 288с.
11.
Баканов М.И.,
Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – М.: Финансы и
статистика, 2001. – 416 с.
12.
Баланс:
доскональный анализ важнейших показателей. // Бочкова Л. С. // Главбух. 2006 -
№ 1 – 38 – 48.
13.
Бердникова Т.Б.
Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.
Пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 215 с.
14.
Генкин Б.М.
Организация, нормирование и оплата труда на промышленных предприятиях: Учебник
для вузов. – 2-е изд., изм. и доп. – М.: Норма, 2004.
15.
Грузинов В.П.,
Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. - 2 – е изд., доп. – М.:
Финансы и статистика,2001.
16.
Инструкция о
составе фонда заработной платы и выплат социального характера. Утверждена
постановлением Государственного комитета РФ по статистике от 24.11.2000 г. №
116.
17.
Кибанов А.Я.
Управление персоналом организации: Учебник для вузов - 3-е издание перераб. и
доп. – М.: ИНФРА-М, 2006.
18.
Комплексный
экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / А.И. Алексеева,
Ю.В. Васильев, А.В. Малеева, Л.И. Ушвицкий. – М.: КНОРУС, 2007. – 672 с.