Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Из данной таблицы видно, число выбывших ежегодно растет в 2004 году оно было равно 3 человек, в 2005 = 4 человека, а уже к 2006 составила 7 человек , что на три человека больше чем в предыдущем и на четыре человека больше 2004 года, хотя это не является хорошо для организации, тем не менее число принятых работников превышает выбывших. В 2004 году оно равнялось семь человек, в 2005 году было равно 6 человек, но к 2006 году численность увеличилась до двенадцати человек, что на пять человек больше чем в 2003 году и на шесть человек больше 2005 года.

Число уволенных по собственному желанию превышает число работников уволенных за прогулы, лишь только в 2004 году уволенных по собственному желанию было на одного человека меньше чем уволены за прогулы и другие нарушения.

Если сравнивать по годам, то можно увидеть следующее: число уволенных по собственному желанию ежегодно растет, в 2004 году оно равнялось одному человеку, в 2005 году это число увеличилось вдвое, и составило два человека также в 2006 году по сравнению с 2005 годом число уволенных по собственному желанию так же увеличилось в два раза, а если сравнивать 2004 год с 2006 годом, то здесь наблюдается увеличение в целых четыре раза.

Коэффициент оборота по приему с каждым годом увеличивается на 0.1 и составляет в 2004 году 0.03, в 2005 году 0.02 и в 2006 – 0.04. Отклонение положительное, а в среднем коэффициент равен 0.09. Так же как и коэффициент оборота по приему коэффициент оборота по выбытию также увеличивается на 0.1 : в 2004 году он равняется 0.01, в 2005 – 0.02 и в 2006 - 0.03. В среднем коэффициент оборота по выбытию составляет 0.02.

Исходя из рассчитанных коэффициентов находим коэффициент общего оборота, который в 2004 году равняется 0.02, в 2005 году нет никаких изменений и коэффициент общего оборота так же составляет – 0.02, и только в 2006 происходи небольшое изменение на 0.02 в сторон у увеличения и составило 0.04. Мы видим что коэффициент общего оборота не большой и с каждым годом растет.

Что касается коэффициента текучести, то он не меняется на протяжении трех лет. В среднем за три года равняется 0.01, отклонений нет, что показывает положительность кадровой политики и почти отсутствие текучести кадров.

Противоположный выше анализируемым показателям коэффициент постоянного состава снижается с каждым годом и составляет в 2004 году 0.99, в 2005 – 0.98 и в 2006 достигает 0.97. Это показывает не стабильность состава персонала, но изменения его не значительное, в среднем за три года также как и отношение 2006 года к 2004 году коэффициент постоянного состава равняется 0.98 , отклоняется в отрицательную сторону, число отклонения равно -0.02

В общем движение персонала в ОБЬГАЗЕ не большое и в отношении 2006 года к 2004 не превышает единицы, следовательно персонал остается почти постоянным,.

Так же при анализе наличия, учитывается качественный состав персонала, который включает в себя разделение работников по демографическим признакам. Для качественного состава ОБЬГАЗА проанализируем работников по полу, возрасту, уровню образования и группам должностей.

В общем говоря о качественном составе работников ОАО «ОБЬГАЗ», можно сказать, что это люди в возрасте от 20 до 40 лет в основном имеющие среднее специальное и высшее образование, в основном мужчины, это связанно с деятельностью предприятия.

Таблица 5.Качественный состав трудовых ресурсов ОАО «ОБЬГАЗ»

График 2 качественный состав предприятия по уровню образования

график 3 Качественный состав по полу

Для анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами используется коэффициент обеспеченности, который рассчитывается по формуле:

Коб = Численность работников фактическая

           Численность работников нормативная

Таблица 6. Анализ обеспеченности ОБЬГАЗА кадрами, чел

Как уже было выше сказано численность работников растет с каждым годом, но из данной таблицы видно, что фактическая численность не совпадает с нормативной на десять человек – в 2004 году, в 2005 году несовпадение сократилось до трех человек и равнялось семь человек, более близко фактическая численность к нормативной находилась в 2006 году разрыв составлял три человека.

Коэффициент обеспеченности ОБЬГАЗА за 2004 год равен 0.97, в 2005 он не изменился и так же был равен 0.97, это означает, что фактическая численность работников ОБЬГАЗА в эти годы практически совпадала со штатной численностью, т.е. ОБЬГАЗ был практически полностью обеспечен трудовыми ресурсами. В 2006 году коэффициент обеспеченности был наиболее точным то есть фактическая численность почти совпадала с нормативной. Наглядно динамика обеспеченности представлена в процентном соотношение на графике 4.

График 4. Анализ обеспеченности кадрами

3.2 Анализ использования фонда заработной платы

Заработная плата работников ОБЬГАЗА начисляется в соответствии с должностным окладом.

Годовой фонд заработной платы вычисляется по следующей формуле:

ФЗПг = Месячный фонд заработной платы x 12

Исходя из приведенной выше формулы, можно рассчитать фонд заработной платы работников ОБЬГАЗА за 2004, 2005 и 2006 годы, опираясь на данные из расчета, согласно штатного расписания.

ФЗПг (2004 год) = 2838000 х 12 = 34056.00 тыс.руб.

ФЗПг (2005 год) = 3103080 х 12 = 37236.96 тыс.руб.

ФЗПг (2006 год) = 3712990 х 12 = 44555.88 тыс.руб.

Таблица 7. Анализ средней заработной платы ОБЬГАЗА

По данным таблицы видно, что фонд заработной платы возрастает с каждым годом и составляет в 2004 году 34056.00 тысяч рублей, в 2005 – 37236.96 тыс.руб., в 2006 – 44555.88. Темпы роста превышают 100%. Это говорит о том что появляются дополнительные денежные средства для заработной платы, следовательно ОБЬГАЗ исполняет свои функции, что в первую очередь показывает хороший подбор персонала.

Что касается средней заработной платы, то она не очень высокая, но увеличивается на протяжении трех лет. В 2004 году средняя заработная плата составляет 13100 рублей, в 2005 году увеличивается до 14200 рублей, в 2006 году повышается еще на 2400 рублей и составляет 16700 рублей. Темпы роста средней заработной платы, так же как и фонда заработной платы выше 100% и в динамике увеличиваются, на 2005 год составляет 119%, а на 2006 год уже 130.3%.

3.3 Анализ использования фонда рабочего времени

В ходе анализа использования рабочего времени оценивается полнота использования рабочего времени. На основании баланса рабочего времени, отчета по труду и табельного учета составляется баланс рабочего времени по организации, по каждому ее подразделению и каждой категории работников.

Анализ использования фонда рабочего времени можно рассмотреть на примере (табл. 8).

Таблица 8. Анализ использования фонда рабочего времени.

Приведенные в таблице 1 данные позволяют установить, что в анализируемой организации имелись недостатки и положительные моменты в использовании рабочего времени, а именно:

а) среднее число дней, проработанных одним рабочим, меньше планового показателя на 1,6 дня, или на 0,7%;

б) продолжительность рабочего дня сократилась против предусмотренного по плану на 0,15 часа, или на 1,9%, то есть согласно плану предусматривалось увеличить продолжительность рабочего дня на 0,1 часа по сравнению с прошлым годом, но фактически она составила 7,8 часа;

в) один рабочий за год проработал на 95,4 часов (или на 5,5%) меньше, чем предусматривалось планом, что оказало отрицательное влияние на выполнение плана по объему производства;

г) по сравнению с предыдущим годом один рабочий работал больше на 7 дней (или на 3,6%). Продолжительность рабочего дня стала меньше по сравнению с предыдущим годом, что свидетельствует о целенаправленной работе, осуществляемой в организации по улучшению использования рабочего времени.

Анализ использования рабочего времени показал, что в организации имеется резерв повышения производительности труда рабочих за счет ликвидации потерь рабочего времени, то есть возможно увеличение выработки продукции.

Так как фактически один рабочий отработал за год 1771 часов, то при ликвидации 95,4 часов потерь его рабочее время уменьшились на 5,8% (95,4 : 1771 × 100).

Для разработки в результате анализа использования рабочего времени предложений по улучшению использования рабочего времени необходимо дополнительно выявить причины потерь рабочего времени, которые могут происходить из-за увеличения текучести кадров, прогулов, целодневных и внутрисменных простоев и неявок с разрешения администрации, и определить, каковы в результате этого потери по выпуску продукции.

Вышеуказанное свидетельствует о том, что величина объема выпуска продукции зависит от полноты использования рабочего времени. В ходе проводимого анализа использования фонда рабочего времени необходимо:

- дать общую оценку полноты использования рабочего времени;

- определить основные факторы и размер влияния каждого из них на использование рабочего времени;

- выяснить причины возникших целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени;

- произвести расчет влияния простоев на производительность труда и изменение объема выпуска.

Источниками необходимой информации в этом случае являются плановый и фактический учет в организации рабочего времени, статистический отчет по труду, табельный учет.

При осуществлении расчета баланса рабочего времени целесообразно использовать не только данные текущего периода, но и аналогичные данные за предшествующие периоды (неявки работников из-за болезни, отвлечение работников на выполнение государственных и общественных обязанностей и др.), табельный учет явок и неявок на работу с расшифровкой по причинам. Баланс рабочего времени необходимо составлять не только в целом по организации, но и по каждому производственному участку и каждой категории работников.

Использование рабочего времени анализируется путем сопоставления отчетных данных с плановыми показателями. Но прежде всего необходимо дать общую оценку использования рабочего времени. В этом случае объектом анализа является величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах в отчетном периоде от аналогичного показателя за предыдущий период или от планового показателя.

На изменение фонда рабочего времени оказывают влияние следующие факторы:

- изменения среднесписочной численности рабочих;

- изменения продолжительности рабочего года или количества отработанных дней в среднем за год одним рабочим;

- изменения средней продолжительности рабочего дня.

Иначе говоря, фонд рабочего времени (Т) равен произведению изменения среднесписочной численности рабочих (ЧР), продолжительности рабочего года (количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год) (Д), средней продолжительности рабочего дня (П).

Т = ЧР × Д × П.

Снижение продолжительности рабочего года отражает целодневные потери рабочего времени, а изменение в сторону снижения продолжительности рабочего дня - величину внутрисменных простоев.

Список литературы

1.                В.Е. Адамов, С.Д. Ильенкова, Т.П. Сиротина, С.А. Смирнов «Экономика и статистика фирм», издательство «Финансы и статистика», Москва, 1996г.

2.                Т.Ю. Базаров, Б.Л. Еремин «Управление персоналом», Издательство «ЮНИТИ», Москва, 1996г.

3.                О.И. Волков «Экономика предприятия», Издательство «ИНФРА-М», Москва, 1999г.

4.                В.Я. Горфинкель, Е.М. Купряков «Экономика предприятия», Издательство «ЮНИТИ», Москва, 1996г.

5.                В.В. Журавлев, Н.Т. Савруков, Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. ЧИЭМ СПбГТУ. Чебоксары, 1999г.

6.                Н. П.Любушин Анализ финансово-экономической деятельности предприятия, издательство ЮНИТИ, М. 2000

7.                В.П. Орлов «Экономика и управление геологоразведочным производством», издательство «Алматы», Москва, 1999г.

8.                И.А. Поляков «Основы научной организации труда на предприятии», Издательство «Профиздат», Москва 1976г.

9.                С.Х. Пурьянов, И.А. Поляков, К.С. Ремезов и др. «Справочник экономиста по труду», издательство «Экономика», Москва, 1982г.

10.           В.В. Радаев, А.В. Бузгалина «Экономика переходного периода», издательство Московского университета, Москва, 1995 г.

11.           Распоряжение от 01.01.2007 «О структуре и штатном расписании Открытого акционерного общества ОБЬГАЗ».

12.           Г.И. Рузавин, В.Т. Мартынов «Курс рыночной экономики» «Банки и биржи», издательство «ИНИТИ», Москва, 1995г.

13.           Г.В. Савицкая «Анализ хозяйственной деятельности предприятия»,: Учебник, - 2-е издание, испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003г.

14.           Г.В. Савицкая «Анализ хозяйственной деятельности»,: Учебное пособие, - 3-е издание, – М.: ИНФРА-М, 2005г.

15.           Н.Т. Савруков, А.И. Егоров, Л.П. Егорова «Экономика предприятия», издательство «Политехника», Санкт-Петербург, 1998г.

16.           В.М. Семенов «Экономика предприятия», Издательство «Центр экономики и маркетинга», Москва, 1998г.

17.           М.В. Терентьев, Н.Т. Савруков «Экономика фирмы», Издательство «Политехника», Санкт-Петербург, 1998 г.

18.           Устав Ханты-Мансийского автономного округа.

19.           В.Ф. Шматов, Ю.М. Малышев «Экономика, организация и планирование производства», издательство «Недра», Москва, 1990г.

20.           С.Н. Щадилова «Расчет заработной платы на предприятии всех форм собственности», Издательство «Экономист», Москва 1997г.

Страницы: 1, 2, 3