скачать рефераты

МЕНЮ


Бизнес-план по созданию нового предприятия


Сумма стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:

А) сумма стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.

Б) сумма аппарата для косметологии = 60000 руб.

В) сумма витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.

Транспортно-заготовительные расходы (4% от суммы):

А) ТЗР массажное кресло 0,04*45000 руб. = 1800 руб.

Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.

В) ТЗР сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.

Найдем общие капитальные затраты суммированием транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:

А) К массажное кресло = 45000+1800 = 46800 руб.

Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.

В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.

ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.

2.Прогноз о прибылях и убытках


Таблица 21. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (начало)

Показатель

1 Год 2010

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

1.Валовый доход от реализации



764789

841267

925393

971662

2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки



137662

151428

166570

174899

3.Себестоимость в том числе:



3.1 Сырье и материалы

3.2 Расходы по аренде

3.3 Расходы на рекламу

3.4 Расходы на оплату труда

3.5 Расходы на

Эл.эн.


3.6 Амортизация

439352

150000


40000


51700


150000


30000

17652

437652

150000


40000


50000


150000


30000

17652

417652

150000


40000


30000


150000


30000

17652

417652

150000


40000


30000


150000


30000

17652

417652

150000


40000


30000


150000


30000

17652

417652

150000


40000


30000


150000


30000

17652

4.Валовая прибыль

-439352

-437652

209475

272187

341171

379111

5.Налог на прибыль(20%)



41895

54437

68234

75822

6.Чистая прибыль

-439352

-437652

167580

217749

272936

303288

7.Денежный поток

-421700

-420000

185232

235401

290588

320940



Таблица 22. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (продолжение)

Показатель

1 Год

7 мес.

8 мес.

9 мес.

10 мес.

11 мес.

12 мес.

1.Валовый доход от реализации

980500

995665

1057520

1102880

1205300

1290500

2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки

176490

179219

190353

198518

216954

232290

4.Валовая прибыль

386358

398734

449515

486710

570694

640558

5.Налог на прибыль(20%)

77271

79746

89903

97342

114138

128111

6.Чистая прибыль

309086

318987

359612

389368

456556

512447

7.Денежный поток

326738

320739

377264

407020

474208

530099


Таблица 24. Постоянные материальные затраты:


Массажный кабинет

Косметологический

кабинет

солярий

Др.персонала

Сырье и материалы

20.000

45000

5000


Расходы по аренде

15000

15000

10000


Расходы на рекламу

10000

10000

10000


Расх.на оплату труда

350000

55000

-------

40000

Расходы на электроэнергию

30000




Итого FC

110000

125000

15000

290000


VC-зависят от объемом продаж(дополнительные затраты на покупку материалов)= 20000


ВМ =1.529.578- 18%=1.529.578-275324,04=1.254.254 рублей


ВМ=1.254.254-20000= 1.234.254 рублей



4. Расчет экономической эффективности


Таблица 25. Расчет экономической эффективности (с расчетом на 4 года).(начало)

Показатель

01.2010

02.2010

03.2010

04.2010

05.2010

06.2010

Выручка



764789

841267

925393

971662

Косвенный налог (НДС)



137662

151428

166570

174899

Текущие затраты

439352

437652

417652

417652

417652

417652

Валовая прибыль

-439352

-437652

209475

272187

341171

379111

Налог на прибыль



41895

54437

68234

75822

Чистая прибыль

-439352

-437652

167580

217749

272936

303288

Амортизация

17652


17652


17652


17652


17652


17652


Денежный поток

-421700

-420000

185232

235401

290588

320940

Денежный поток с нарастающим итогом

-404048

824048

1009280


1244681

1535269


1856209

                     

Показатель

07.2010

08.2010

09.2010

10.2010

11.2010

12.2010

Выручка

980500

995665

1057520

1102880

1205300

1290500

Косвенный налог (НДС)

176490

179219

190353

198518

216954

232290

Текущие затраты

417652


417652


417652


417652


417652


417652


Валовая прибыль

386358

398734

449515

486710

570694

640558

Налог на прибыль

77271

79746

89903

97342

114138

128111

Чистая прибыль

309086

318987

359612

389368

456556

512447

Амортизация

17652

17652

17652

17652

17652

17652

Денежный поток

326738

320739

377264

407020

474208

530099

Денежный поток с нарастающим итогом

2182947

                

2503686

                

2880950

3287970

3762178


4292277


I – единовременные вложения – 3.000000, ставка дисконтирования – 25%

Расчет NPV:


NPV =


0 год: - 3000000 руб.

1 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ = 433821 руб.

2 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² = 1005440руб.

3 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² + 9656755 / (1+0,25)³ = 5949698

4 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² + 9656755 / (1+0,25)³ + 10966257 / (1+0,25)´= 10441476

Чистый дисконтированный доход NPV = 10441476


График NPV


IRR = i +

 - ставка дисконтирования, при которой NPV < 0

 - ставка дисконтирования, при которой NPV > 0

Так при =20%, = 25%, получим:


IRR = i +

 - 3000000 + 4292277 / (1+0,35)¹ + 8931355 / (1+0,35)² + 9656755 / (1+0,35)³ + 10966257 / (1+0,35)´= 12306572 руб.


IRR = 25% + 10441476 * (20% - 25%) / 10441476 –12367625 = 47 %, это ставка дисконта, которая приводит чистую приведенную стоимость к нулю.

Индекс прибыльности:


IP = (10441476 + 3000000) / 3000000 = 4,5


Расчет DPP:

Период окупаемости проекта составляет один год


433821 = - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹


Период окупаемости с учетом дисконтирования



Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.