Бизнес-план по созданию нового предприятия
Сумма
стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на
количество этих единиц:
А) сумма
стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.
Б) сумма
аппарата для косметологии = 60000 руб.
В) сумма
витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.
Транспортно-заготовительные
расходы (4% от суммы):
А) ТЗР массажное
кресло 0,04*45000 руб. = 1800 руб.
Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.
В) ТЗР сумма витрины для
косметики =
0,04*15600 руб. = 624 руб.
Найдем общие
капитальные затраты суммированием транспортно-заготовительных расходов и суммой
стоимости единицы оборудования:
А) К массажное кресло = 45000+1800 = 46800 руб.
Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.
В) К сумма витрины для
косметики = 15600+624 = 16224 руб.
ВСЕГО
КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.
2.Прогноз о
прибылях и убытках
Таблица 21.
Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (начало)
Показатель
|
1 Год 2010
|
1 мес.
|
2 мес.
|
3 мес.
|
4 мес.
|
5 мес.
|
6 мес.
|
1.Валовый доход от
реализации
|
|
|
764789
|
841267
|
925393
|
971662
|
2.Косвенный налог (НДС)
Базовая ставка – 18% от валовой выручки
|
|
|
137662
|
151428
|
166570
|
174899
|
3.Себестоимость в том
числе:
3.1 Сырье и материалы
3.2 Расходы по аренде
3.3 Расходы на рекламу
3.4 Расходы на оплату
труда
3.5 Расходы на
Эл.эн.
3.6 Амортизация
|
439352
150000
40000
51700
150000
30000
17652
|
437652
150000
40000
50000
150000
30000
17652
|
417652
150000
40000
30000
150000
30000
17652
|
417652
150000
40000
30000
150000
30000
17652
|
417652
150000
40000
30000
150000
30000
17652
|
417652
150000
40000
30000
150000
30000
17652
|
4.Валовая прибыль
|
-439352
|
-437652
|
209475
|
272187
|
341171
|
379111
|
5.Налог на прибыль(20%)
|
|
|
41895
|
54437
|
68234
|
75822
|
6.Чистая прибыль
|
-439352
|
-437652
|
167580
|
217749
|
272936
|
303288
|
7.Денежный поток
|
-421700
|
-420000
|
185232
|
235401
|
290588
|
320940
|
Таблица 22.
Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (продолжение)
Показатель
|
1 Год
|
7 мес.
|
8 мес.
|
9 мес.
|
10 мес.
|
11 мес.
|
12 мес.
|
1.Валовый доход от
реализации
|
980500
|
995665
|
1057520
|
1102880
|
1205300
|
1290500
|
2.Косвенный налог (НДС)
Базовая ставка – 18% от валовой выручки
|
176490
|
179219
|
190353
|
198518
|
216954
|
232290
|
4.Валовая прибыль
|
386358
|
398734
|
449515
|
486710
|
570694
|
640558
|
5.Налог на прибыль(20%)
|
77271
|
79746
|
89903
|
97342
|
114138
|
128111
|
6.Чистая прибыль
|
309086
|
318987
|
359612
|
389368
|
456556
|
512447
|
7.Денежный поток
|
326738
|
320739
|
377264
|
407020
|
474208
|
530099
|
Таблица 24.
Постоянные материальные затраты:
|
Массажный кабинет
|
Косметологический
кабинет
|
солярий
|
Др.персонала
|
Сырье и материалы
|
20.000
|
45000
|
5000
|
|
Расходы по аренде
|
15000
|
15000
|
10000
|
|
Расходы на рекламу
|
10000
|
10000
|
10000
|
|
Расх.на оплату труда
|
350000
|
55000
|
-------
|
40000
|
Расходы на
электроэнергию
|
30000
|
|
|
|
Итого FC
|
110000
|
125000
|
15000
|
290000
|
VC-зависят от
объемом продаж(дополнительные затраты на покупку материалов)= 20000
ВМ =1.529.578-
18%=1.529.578-275324,04=1.254.254 рублей
ВМ=1.254.254-20000=
1.234.254 рублей
4. Расчет
экономической эффективности
Таблица 25.
Расчет экономической эффективности (с расчетом на 4 года).(начало)
Показатель
|
01.2010
|
02.2010
|
03.2010
|
04.2010
|
05.2010
|
06.2010
|
Выручка
|
|
|
764789
|
841267
|
925393
|
971662
|
Косвенный налог (НДС)
|
|
|
137662
|
151428
|
166570
|
174899
|
Текущие затраты
|
439352
|
437652
|
417652
|
417652
|
417652
|
417652
|
Валовая прибыль
|
-439352
|
-437652
|
209475
|
272187
|
341171
|
379111
|
Налог на прибыль
|
|
|
41895
|
54437
|
68234
|
75822
|
Чистая прибыль
|
-439352
|
-437652
|
167580
|
217749
|
272936
|
303288
|
Амортизация
|
17652
|
17652
|
17652
|
17652
|
17652
|
17652
|
Денежный поток
|
-421700
|
-420000
|
185232
|
235401
|
290588
|
320940
|
Денежный поток с
нарастающим итогом
|
-404048
|
824048
|
1009280
|
1244681
|
1535269
|
1856209
|
Показатель
|
07.2010
|
08.2010
|
09.2010
|
10.2010
|
11.2010
|
12.2010
|
Выручка
|
980500
|
995665
|
1057520
|
1102880
|
1205300
|
1290500
|
Косвенный налог (НДС)
|
176490
|
179219
|
190353
|
198518
|
216954
|
232290
|
Текущие затраты
|
417652
|
417652
|
417652
|
417652
|
417652
|
417652
|
Валовая прибыль
|
386358
|
398734
|
449515
|
486710
|
570694
|
640558
|
Налог на прибыль
|
77271
|
79746
|
89903
|
97342
|
114138
|
128111
|
Чистая прибыль
|
309086
|
318987
|
359612
|
389368
|
456556
|
512447
|
Амортизация
|
17652
|
17652
|
17652
|
17652
|
17652
|
17652
|
Денежный поток
|
326738
|
320739
|
377264
|
407020
|
474208
|
530099
|
Денежный поток с
нарастающим итогом
|
2182947
|
2503686
|
2880950
|
3287970
|
3762178
|
4292277
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I – единовременные
вложения – 3.000000, ставка дисконтирования – 25%
Расчет NPV:
NPV =
0 год: - 3000000
руб.
1 год: - 3000000
+ 4292277 / (1+0,25)¹ = 433821 руб.
2 год: - 3000000
+ 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² = 1005440руб.
3 год: -
3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² + 9656755 /
(1+0,25)³ = 5949698
4 год: -
3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² + 9656755 /
(1+0,25)³ + 10966257 / (1+0,25)´= 10441476
Чистый
дисконтированный доход NPV = 10441476
График NPV
IRR = i +
- ставка дисконтирования,
при которой NPV < 0
- ставка
дисконтирования, при которой NPV > 0
Так при =20%, = 25%, получим:
IRR = i +
- 3000000 + 4292277 /
(1+0,35)¹ + 8931355 / (1+0,35)² + 9656755 / (1+0,35)³ + 10966257
/ (1+0,35)´= 12306572 руб.
IRR = 25% + 10441476
* (20% - 25%) / 10441476 –12367625 = 47 %, это ставка дисконта, которая
приводит чистую приведенную стоимость к нулю.
Индекс
прибыльности:
IP = (10441476
+ 3000000) / 3000000 = 4,5
Расчет DPP:
Период
окупаемости проекта составляет один год
433821 = -
3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹
Период
окупаемости с учетом дисконтирования
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|