скачать рефераты

МЕНЮ


Экономическое обоснование инвестиционного проекта на базе Донецкого металлургического завода

p> [pic]Пока не достигнуто наращивание соответствующей массы финансового капитала для инвестиций, структурная перестройка в экономике возможна за счет маневра существующими инвестиционными ресурсами и совершенствования механизма расширенного воспроизводства. Как следует из нижеприведенной таблицы 1.3 [20, с.273-274], в 1993 г. капитальные вложения в народное хозяйство составили 14134 млн. (в ценах 1991 г.), в том числе 9611 млн. крб. (в ценах 1991 г.) – по объектам производственного назначения.
Таблица 1.3 - Капитальные вложения в народнохозяйственный комплекс Украины в 1991 – 1995 гг.
| |Годы |
|Показатели | |
| |1991 |1992 |1993 |1994 |1995 |
|Капитальные вложения предприятий| | | | | |
|и организаций всех форм | | | | | |
|собственности, (в млн. крб.) |49713 |31363 |28103 |21768 |14134 |
| | | | | | |
|В том числе: | | | | | |
|Негосударственных |13562 |8685 |9881 |7996 |5435 |
| | | | | | |
|за счет централизованных | | | | | |
|источников финансирования |13144 |8740 |6183 |5007 |3533 |
| | | | | | |
|в объекты производственного | | | | | |
|назначения |32872 |20092 |16593 |14403 |9611 |

При этом финансирование за счет централизованных источников достигло
3533 млн. крб. (в ценах 1991 г.) [20, c.273-274].

Как видим, преобладающая часть инвестиций формировалась на уровне хозяйственных структур, тогда как в 1991 г. определяющую роль в формировании инвестиционных ресурсов играло государство.

Перемещение инвестиционной деятельности из централизованных источников в децентрализованные привело к некоторой потере управления инвестиционным процессом, к стихийному формированию единичных и локальных программ накопления и воспроизводства, к использованию на эти цели довольно незначительных средств даже по сравнению с теми возможностями, которые есть в распоряжении предприятий. Значительная часть децентрализованного накопления не используется вследствие, во первых, опережающего подорожания машин и оборудования, во-вторых, нехватки материальных ресурсов, в-третьих, отсутствия надлежащих интересов и мотивации к быстрому технологическому обновлению, ведь рыночные механизмы еще не действуют в полную силу, кооперация с поставщиками энергоресурсов, сырья, материалов и комплектующих изделий нарушена, надежных заказчиков нет. Поэтому значительная часть денег остается нереализованной, а накопленные финансовые ресурсы в несколько раз превышают реальный объем инвестиций. При надлежащей рыночной мотивации это дает надежду на возможность не только поддерживать и развивать жизненно необходимые инвестиционные структуры, но и активизировать сам инвестиционный процесс.

Для этого необходимо по-настоящему включить регуляторы усиления инвестиционной деятельности, стимулировать ее не только снятием налогов на инвестиции, но и формированием достаточно крупных бюджетных и внебюджетных инвестиционных и инновационных фондов, межотраслевой и межрегиональной кооперацией и интеграцией, созданием наиболее благоприятных условий для иностранных инвесторов. При этом на структурную перестройку в экономике необходимо направлять не менее 50% долгосрочных кредитов банков.

Если в Украине не произойдет финансовая стабилизация, то мы, в конце концов, будем обречены на структурную перестройку по схеме, свойственной странам «третьего мира», с полным подчинением нашей экономики экономике развитых стран, со всеми вытекающими из этого последствиями.

2 ОБЩАЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО “ДМЗ”

2.1 Организационная структура управления, собственность предприятия и источники ее формирования

Под организационной структурой предприятия понимается состав и взаимосвязи всех его подразделений, а также организационно-юридический статус.

Внешняя среда предприятия формируется в результате взаимодействия массы связанных и не связанных с ним субъектов хозяйственной деятельности - покупателей, других предприятий, инвесторов, наемных работников, государства.

Приведенная ниже структура управления (рисунок 2.1) относится к функциональной, то есть предполагает собой совокупность функций, подфункций и конкретных задач, закрепленных за каждым отделом.

Высшим органом ОАО “ДМЗ” является Общее собрание акционеров.
Правление выбирается большинством голосов в соответствии с количеством акций, приобретенных одним акционером. Общее собрание решает глобальные стратегические вопросы.

Деятельность правления контролируют два органа: наблюдательный совет и ревизионная комиссия.

Общее собрание акционеров собирается не реже 1 раза в год, на котором руководство выступает с отчетом о работе предприятия за год.

В случае возникновения проблем, которые не терпят отлагательства, общее собрание акционеров может быть проведено во внеочередное время.
Требование о проведении такого собрания могут выдвинуть акционеры, владеющие не менее 10% акций.

Главным управляющим органом является генеральный директор. Генеральный директор имеет в качестве заместителя исполнительного директора.

В подчинении исполнительного директора находится директор по административным вопросам, в подчинении которого находится юридический и административные отделы; финансовый директор, которому подчиняется финансовый отдел, главный бухгалтер и бухгалтерия; директор по управлению персоналом, которому подчиняется отдел организации труда и занятости, а также отдел кадров; директор технического управления, в его подчинении находится отдел главного технолога и отдел главного конструктора; отдел стратегического планирования; далее в подчинении исполнительного директора находится директор по капстроительству, соответственно, отвечающий за работу управление капитальным строительством и строительного цеха; директор по производству и сбыту контролирует бюро по безопасности движения, одел сбыта, а также работу следующих производственных цехов: доменный, мартеновский, электросталеплавильный, литейный, обжимной, прокатный (станы
250, 350, 400) и прокатный (стан 2300).

Директор по экономике отвечает за работу планово-экономического отдела, под его руководством находится отдел труда и заработной платы, а также планово-экономический отдел.

ОАО “ДМЗ” имеет уставной фонд в размере 90560 тыс.грн., который разделен на 362240 тыс. акций, с номинальной стоимостью 0,25 грн. за акцию.
Акционерное общество несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом, акционеры в пределах принадлежащих им акций.

Заслуживающим внимание является тот факт, что по большому счету, лишь этот металлургический завод на Украине был реально приватизирован (доля государства меньше контрольного пакета), в то время как контрольные пакеты одиннадцати других крупнейших металлургических и коксохимических заводов страны были в 1999 году на пять лет закреплены в госсобственности. И поскольку ни государство, ни предприятия, как правило, не имели средств для крупных инвестиций, можно констатировать, что украинская металлургия в большинстве своем по-прежднему остается технологически очень устаревшей, материалоемкой, не особенно эффективной и, самое главное, закрытой для доступа сторонних инвестиций и инноваций.

К настоящему времени Фонду госимущества принадлежит 16,03% акций предприятия, которые он безуспешно пытается продать на Донецкой фондовой бирже; физическим лицам принадлежат 12,73% акций. Остальные акции распределены между компаниями:

1) World Investment Trading Ltd. – 15,18%;

2) Profit Center Ltd. – 15,24%;

3) Punt Ltd. – 6,8%;

4) Squir Manor Properties Ltd. – 23,6%.

Имущество предприятия представлено основными фондами, которые частично находятся в изношенном состоянии и нуждаются в реконструкции.

Износ основных фондов завода составляет 43,4%.

Износ основных фондов основной деятельности – 42,8%.

Использование основных средств характеризуется их балансовой
(остаточной) стоимостью, которая на конец 1999 года составила 286384 тыс.грн. Выбытие за год – 100578 тыс.грн., в том числе ликвидировано – 9916 тыс. грн. Выбытие основных средств связано с взносом в Уставной фонд ООО
“Истил-ДМЗ” - 86320 тыс.грн. (ЭСПЦ, обжимной, КП-2), передача в совместную деятельность 4350 тыс. грн. (КП-1).

В составе основных фондов значились фонды других отраслей:
- сельского хозяйства – 3228 тыс. грн.;
- торговли и общественного питания – 1882 тыс. грн.

Кроме того в составе основных фондов значились непроизводственные основные фонды – 8157 тыс.грн.

Затраты на ремонт основных фондов составили 61179 тыс.грн., в том числе капитальный ремонт 20562 тыс.грн.

По данным, предоставленным в финансовых результатах предприятия, в статье “производственное развитие” за период с 1998 по 1999 год сумма средств, выделяемых из прибыли на цели реконструкции основных фондов, уменьшилась с 679 тыс.грн. до 457 тыс.грн. В связи с этими данными просматриваются негативные тенденции в общей стратегии предприятия, направленной на усовершенствование и реконструкцию основных фондов.

2.2 Выпуск основной продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Показатели качества продукции

За 1999 год произведено (тыс. тонн):
|Чугуна всего |415,2 |
|в т.ч. доменного |414,8 |
|Стали |1015,6 |
|в т.ч. мартеновская |786,6 |
|электросталь |228,7 |
|Проката товарного |705,9 |

Производство чугуна в сравнении с 1998 годом снижено на 43,1 тыс. тонн за счет увеличения продолжительности капитального ремонта (4,0 тыс. тонн) и снижения суточного производства доменной печи в 1999 году почти на
9%. Ниже уровня 1998 года производство мартеновской стали на 17,0 тыс. тонн.

Производство стали всего по заводу и электростали в сравнении с 1998 годом не сопоставимо в связи с образованием с августа 1999 года предприятия
“Истил-ДМЗ”, куда вошли электросталеплавильный цех, стан 950/900 и копровой цех N 2.

Годовой план производства не выполнен. Ниже плана произведено чугуна на 19,5 тыс. тонн, мартеновской стали на 59,2 тыс. тонн, электростали на
44,2 тыс. тонн (за 7 месяцев работы), отгрузке проката на 44,5 тыс. тонн.
Уровень выполнения плана по производству чугуна составил 95,5%; мартеновской стали 93,0%; электростали – 83,8%; (за 7 мес. работы); отгрузке проката 94,1%.

План по производству чугуна не выполнен из-за превышения нормы текущих простоев и тихого хода печей.

Таблица 2.1 - Основные факторы потерь производства в 1999 году


|Факторы потерь |тыс. тонн |
|Чугун: | |
|- отсутствие сырья и кокса |19,5 |
|Сталь мартеновская: | |
|Отсутствие чугуна |33,0 |
|Отсутствие лома |8,0 |
|Перепростой на ремонтах |10,0 |
|Брак |4,0 |
|Сверхплановые потери чугуна на миксере |4,0 |
|Электросталь: | |
|Отсутствие лома |23,7 |
|Ограничение электроэнергии |4,5 |
|Нарушение технологии |7,9 |
|Брак |2,4 |
|Прочие |5,7 |
|Прокат: | |
|Отсутствие металла |43,5 |
|Брак |1,0 |

Чугун не по СТП увеличился с 44,0% в 1998 году до 48,4% в 1999 году; брак по мартеновской стали снизился с 0,50% до 0,49%; брак по прокатному цеху с 0,06% до 0,05%.

За 1999 год реализовано продукции по ОАО “ДМЗ” на сумму 915,9 млн. грн., что больше реализации 1998 года на 258, 1 млн. грн.

Затраты на 1 грн. товарной продукции по ОАО “ДМЗ” за 1999 год составили 1,01 грн.

Таблица 2.2 – Выпуск основной продукции в сравнении с 1998 г.

|Показатели |Ед. |Фактически произведено |1999 г. |
| |измер. | |к |
| | | |1998г.,%|
| | |1998г. |1999г. | |
|Чугун |тыс. тн |457,9 |415,2 |90,7 |
|Чугун товарный |тыс. тн |10,2 |2,0 |19,6 |
|Сталь – всего |тыс. тн |1172,9 |1015,5 |86,6 |
|Сталь мартеновская |тыс. тн |803,6 |786,6 |97,9 |
|Электросталь |тыс. тн |368,9 |228,7 |62,0 |
|Бессемеровская сталь |тыс. тн |0,399 |0,203 |50,9 |
|Прокат товарный – отгрузка |тыс. тн |925,8 |705,9 |76,2 |
|в т.ч. готовый |тыс. тн |904,1 |653 |72,2 |
|Объем продукции: | | | | |
|в сопоставимых ценах |тыс.грн |920526 |731238 |79,4 |
|в действующих ценах |тыс.грн |536070 |524864 | |
|Реализация продукции |тыс.грн |657775 |915906 | |
|Прибыль, убытки (-) | | | | |
|Балансовая |тыс.грн |- 52478 |- 46558 | |

Таблица 2.3 – Объем выпуска основной продукции в 1999г.

|Наименование продукции |тыс. тонн |
| | |
|Чугун товарный |2,0 |
|Прокат товарный, всего |705,9 |
|в т.ч. трубная заготовка |52,9 |
|заготовка для переката на других заводах |52,9 |
|заготовка для переката на экспорт |267,8 |
|крупный сорт |16,6 |
|средний сорт |16,6 |
|мелкий сорт |28,7 |
|конструкционный сорт |86,8 |
|листовой прокат |183,2 |
|Трубы |1,5 |

В 1999 году качественные показатели работы цехов завода в сравнении с 1998 годом выглядят следующим образом (см. табл. 2.4.):
- по доменному цеху количество чугуна, отданного мартеновскому цеху, не отвечающего требованиям СТП по сере снижено с 12,3% до 7,6%;
- брак по литейному цеху снижен на 0,5%;
- брак по мартеновскому цеху снижен всего на 0,01%;
- брак по ЭСПЦ снижен на 0,86%;
- брак по обжимному цеху снижен на 0,20%;
- брак по прокатному цеху (стан 250, 350, 400) снижен на 0,01%;
- брак по прокатному цеху (стан 2300) остался на уровне прошлого года.

Снижение % брака в 1999 году по отношению к 1998 году на предприятии в целом свидетельствует о жестком контроле входных материалов на заводе.

Провеске и аттестации подвергались все грузы, поступившие на завод железнодорожным транспортом. Контроль веса материалов, получаемых автотранспортом, не производился, т.к. груз получают доверенные лица
(экспедиторы) снабжающих отделов, которые отвечают за сохранность и количество получаемого груза.

Таблица 2.4 – Качественные показатели работы завода за 1998-1999г.
| | | | |Лучший показатель |
|Показатели |1999 год|1998 год|отклонение,| |
| | | |% | |
| | | | |% |год |
|Всего по заводу: | | | | | |
|Брак по стали, % |0,79 |1,04 |-0,25 |0,74 |1995 |
|Брак по прокату, % |0,19 |0,34 |-0,15 |0,26 |1997 |
|Доменный цех: | | | | | |
|Чугун не по СТП, % |48,4 |44,0 |+4,4 |9,6 |1991 |
|По сере, % |7,6 |12,3 |-4,7 |3,5 |1990 |
|По кремнию, % |40,8 |31,7 |+9,1 |4,7 |1991 |
|Литейный цех: | | | | |1985, 1986|
|Брак изложниц, % |4,6 |5,1 |-0,5 |1,7 | |
|Мартеновский цех: | | | | | |
|Общий брак, % |0,49 |0,50 |-0,01 |0,50 |1998 |
|в т.ч. 1 передел, %|0,29 |0,37 |-0,08 |0,27 |1985 |
| |0,20 |0,13 |+0,07 |0,12 |1997 |
|цеховой, % |11,4 |8,3 |+3,10 |8,3 |1998 |
|% плавок не по ТИ | | | | | |
|ЭСПЦ: | | | | | |
|Общий брак, % |1,34 |2,20 |-0,86 |1,37 |1985 |
|в т.ч. 1 передел, %|0,96 |1,98 |-1,02 |0,83 |1986 |
| |0,38 |0,22 |+0,16 |0,22 |1998 |
|цеховой, % |23,5 |16,5 |+7,0 |10,10 |1988 |
|% плавок не по ТИ | | | | | |
|Обжимной цех: | | | | | |
|брак, % |0,26 |0,46 |-0,20 |0,37 |1997 |
|Прокатный цех | | | | | |
|(станы 250,350, | | | | | |
|400): |0,005 |0,06 |-0,01 |0,06 |1998 |
|брак, % |- |0,03 |-0,03 |0,03 |1998 |
|2-й сорт, % | | | | | |
|Прокатный цех (стан| | | | | |
|2300): | | | | | |
|брак, % |0,013 |0,013 |0 |0,01 |1997 |

Рисунок 2.2 – Брак по стали за 1999 г. в сравнении с 1998г.

Рисунок 2.3 – Брак по прокату за 1999 г. в сравнении с 1998г.

Себестоимость 1 тонны чугуна за 1999 год при плане 468 грн. фактически сложилась 459 грн., то есть ниже плана на 1 тонну чугуна на 9 грн. или на
3,9 млн. грн. на объем выплавки чугуна в том числе увеличены затраты на:
|Топливо технологическое |1,0 млн. грн. |
|УПР |0,9 млн. грн. |

снижены цены на:
|кокс |3,6 млн. грн. |
|железорудное сырье |0,6 млн. грн. |

Себестоимость 1 тонны мартеновской стали всего по цеху ниже плановой на 10 грн. (план 548 грн., отчет 538 грн).

Снижение себестоимости на весь объем выплавленной стали составило
7,6 млн. грн.

Основные статьи изменения затрат на мартеновскую сталь:

Снижены затраты:
|структура металлошихты |6,0 млн. грн. |
|текущий ремонт |7,1 млн. грн. |
|цены на энергоносители |1,1 млн. грн. |
|себестоимость чугуна |2,0 млн. грн. |

Увеличены затраты:
|перерасход шихты |2,0 млн. грн. |
|цена на лом |1,0 млн. грн. |
|УПР |5,9 млн. грн. |
|Нарушения технологии |1,8 млн. грн. |

Себестоимость 1 тонны сортового проката при плане 824 грн. фактически составила 834 грн., т.е. выше плановой на 10 грн.; себестоимость листового проката ниже плановой на 40 грн. (план 794 грн., отчет 754 грн.).

Себестоимость всей выпущенной продукции по прокатному цеху снижена в сравнении с планом на 5,9 млн. грн., в т.ч. за счет снижения затрат на:
|топливо технологическое |4,1 млн. грн. |
|расхода металла на прокат |0,3 млн. грн. |

Рентабельность всей реализованной продукции по ОАО «ДМЗ» за 1999 год составила 0,9%; рентабельность товарной продукции за год отрицательная –
1,3%.

Таблица 2.4 – Рентабельность товарной продукции ОАО “ДМЗ” в 1999г.

|Наименование |Кол-во, |Цена, |Себест-сть, |Рентабель-н|
| |тыс. тонн |грн./тонн |грн./тонн |ость, % |
|Чугун |1,7 |568,89 |470,44 |20,9 |
|Прокат: | | | | |
|Обжимной цех |377,0 |532,71 |722,53 |-26,3 |
|Сортопрокатный, в т.ч.: |120,7 |1230,88 |845,93 |45,5 |
|стан 250 |32,1 |1247,87 |850,32 |46,8 |
|стан 350 |50,0 |1104,91 |817,39 |35,2 |
|стан 400 |38,6 |1380,04 |879,27 |57,0 |
|Листопрокатный цех |179,9 |852,63 |774,09 |10,1 |
|Прокат всего |677,7 |742,05 |758,2 |-2,1 |
|Итого по товарной | | | | |
|продукции | | | |-1,3 |

2.3 Планирование деятельности предприятия

Важную роль в деятельности любого предприятия играет планирование результатов деятельности, так как в рыночной экономике значительно повышается материальная ответственность руководителя предприятия за его финансовое состояние.

Финансовое планирование - это процесс определения объема финансовых ресурсов по источникам формирования и направлениям их целевого использования в соответствии с производственными и маркетинговыми показателями предприятия в плановом периоде.

Финансовое планирование является одним из важнейших элементов бизнес- плана предприятия. Что касается конкретного инвестиционного проекта, рассматриваемого нами, то согласно бизнес-плану, разработанному ведущими специалистами завода совместно с представителями инвестора, реализация инвестиционного проекта даст возможность предприятию:

- увеличить объем производства электростали в 2,7 раза;

- сократить на 40% энергоемкость электросталеплавильного производства из расчета на 1 тонну стали;

- снизить себестоимость выпускаемой металлопродукции на $100 на тонну от нынешнего уровня цен в долларовом исчислении;

- закрепиться на освоенных рынках и продвигаться с новой продукцией на неосвоенные рынки сбыта;

- наладить производство уникальных видов металлопроката для внутреннего рынка;

- создать новые рабочие места в электросталеплавильном комплексе;

- существенно понизить выбросы экологически вредных веществ.

Планирование охватывает все стороны деятельности предприятия: производство и сбыт продукции, материально-техническое обеспечение, обеспечение топливными и энергетическими ресурсами, использование производственных фондов, деятельность вспомогательных служб и подразделений.

Планирование каждого из перечисленных элементов производственно- хозяйственной деятельности являются самостоятельными элементами плана и осуществляются подразделениями завода, которые обеспечивают и контролируют выполнение плановых показателей.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.