Для расчета стоимости
инвестиций в оборотные средства следует определить величину необходимых
производственных запасов. Для этого рассчитывается два параметра: норма
оборотных средств (в днях) и среднедневная потребность по каждому виду сырья,
вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих. Норма
оборотных средств для сырья и материалов представлена в табл.6.4.
Таблица 6.4
Определение норм оборотных средств по материальным
производственным запасам, дней
Наименование сырья и материалов
Транспор-тный запас
Текущий складской запас
Страховой запас
Итого норма оборотных средств
Микронизированный морские водоросли
«Тальго»
0
5
2
7
Плазмалг-гель
0
5
2
7
Массажный крем «Тальгоминс»
0
5
2
7
Простыни пластиковые
0
5
2
7
Простыни одноразовые
0
5
2
7
Трусы одноразовые
0
5
2
7
Капсулы
0
5
2
7
Раствор А
0
5
2
7
Раствор В
0
5
2
7
Раствор «Фриджи Тальго»
0
5
2
7
Концентрат для похудения
0
5
2
7
Моделирующая маска «Тальгоминс»
0
5
2
7
Шапки одноразовые
0
5
2
7
Результаты
расчетов потребности предприятия в оборотных средствах по запасам сырья и
материалов представлены в табл. 6.5. Данная таблица
заполнена до периода выхода на проектную мощность.
Таблица 6.5
Определение НОС по
материальным производственным запасам (тыс. руб.)
Наименование сырья и материалов
Максималь-ный размер потребности, тыс. руб.
Янв 06
Фев 06
Мар 06
Апр 06
Май 06
Июн 06
1
2
3
4
5
6
Загрузка
производственных мощностей, %
0%
42%
78%
87%
79%
95%
Микронизированный морские водоросли
«Тальго»
29,81
10,99
19,54
23,85
29,09
29,81
20,47
Плазмалг-гель
13,75
4,70
8,16
9,09
10,01
10,94
13,75
Массажный крем «Тальгоминс»
9,23
3,52
6,34
7,47
7,09
7,10
9,23
Простыни пластиковые
4,37
1,59
2,99
3,18
2,81
3,57
4,37
Простыни одноразовые
3,64
1,33
2,49
2,65
2,33
2,98
3,64
Трусы
одноразовые
1,85
0,77
1,47
1,59
1,40
1,83
1,85
Шапки
одноразовые
0,36
0,13
0,22
0,33
0,36
0,25
0,27
Капсулы
3,24
1,05
2,23
3,24
2,19
3,20
2,90
Раствор А
3,29
1,06
2,27
3,29
2,23
3,26
2,95
Раствор В
3,29
1,06
2,26
3,29
2,23
3,26
2,95
Раствор
«Фриджи-Тальго»
24,67
5,13
8,06
7,72
6,70
6,70
24,67
Концентрат
для похудения
7,46
3,78
7,46
6,80
4,50
4,39
6,31
Моделирующая
маска «Тальгоминс»
27,67
14,04
27,67
25,23
16,69
16,28
23,40
Итого
норматив оборотных средств, тыс. руб.
132,63
49,15
91,16
97,73
87,63
93,57
116,76
Размер инвестиций в оборотные
средства по
запасам отражен
в табл. 6.6.
Таблица 6.6
Определение величины инвестиций в оборотные средства по
запасам (тыс. руб.)
Наименование
показателя
Янв 06
Фев 06
Мар 06
Апр 06
Май 06
Июн 06
1
2
3
4
5
6
Загрузка производственных
мощностей
0%
42%
78%
87%
79%
95%
Норматив
оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб.
49,15
91,16
97,73
87,63
93,57
116,76
Инвестиции в
материальные производственные запасы, тыс. руб.
49,15
42,00
6,57
- 10,10
5,93
23,20
Кроме
инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья и материалов предприятие
будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток
денежных средств.
Минимальный
размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления
текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о
равномерности их распределения в течение интервала планирования.
Расчет части
оборотных средств, приходящийся на налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям определялся по данным табл. 9.3.
6.4. Кадровое
обеспечение и оплата труда на предприятии
В результате реализации
инвестиционного проекта будет создано 13 новых рабочих мест. Штат
производственного персонала представлен в табл. 6.7.
В целях повышения эффективности деятельности
административно-управленческого и производственного персонала на предприятии
предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно
которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина
выручки.
