Методология статистического анализа функционирования финансово-промышленных групп
p> Таблица 4.6 Агрегированный баланс АО “Светоч” |АКТИВ | |
|Постоянные активы | |
|нематериальные активы |3231 |
|основные средства |6264921 |
|незавершенные капитальные вложения |1595424 |
|долгосрочные финансовые вложения |193780 |
|прочие необоротные активы |586555 |
|=== Итого постоянных активов |8643911 |
|Текущие активы: | |
|незавершенное производство |146620 |
|авансы поставщикам |6007597 |
|производств. запасы и МБП |3367734 |
|готовая продукция |921644 |
|товары |6397 |
|счета к получению |11166520 |
|денежные средства |4068349 |
|прочие |687393 |
|=== Итого текущих активов |26372254 |
|УБЫТКИ |0 |
|ИТОГО АКТИВОВ |35016165 |
|ПАССИВ | |
|Собственные средства: | |
|уставный капитал |536431 |
|накопленный капитал |15134074 |
|=== Итого собственных средств |15670505 |
|Заемные средства: | |
|долгосрочные обязательства |275500 |
|краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты |650721 |
| счета к оплате |8878236 |
| авансы |1609273 |
| расчеты по налогам |2550971 |
| расчеты по заработной плате |500980 |
| прочие |4879979 |
|= Итого текущих пассивов |19070160 |
|=== Итого заемных средств |19345660 |
|ИТОГО ПАССИВОВ |35016165 |
| | |
|Чистый оборотный капитал |7302094 | Таблица 4.7 Агрегированный баланс АО “Тулабумпром” |АКТИВ | |
|Постоянные активы | |
|нематериальные активы |1275 |
|основные средства |6886138 |
|незавершенные капитальные вложения |2863552 |
|долгосрочные финансовые вложения |467350 |
|прочие необоротные активы |937968 |
|=== Итого постоянных активов |11156283 |
|Текущие активы: | |
|незавершенное производство |123925 |
|авансы поставщикам |6017259 |
|производств. запасы и МБП |6247746 |
|готовая продукция |2369934 |
|товары |33973 |
|счета к получению |15822880 |
|денежные средства |6747206 |
|прочие |1206089 |
|=== Итого текущих активов |38569012 |
|УБЫТКИ |0 |
|ИТОГО АКТИВОВ |49725295 |
|ПАССИВ | |
|Собственные средства: | |
|уставный капитал |536431 |
|накопленный капитал |19978581 |
|=== Итого собственных средств |20515012 |
|Заемные средства: | |
|долгосрочные обязательства |275500 |
|краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты |1550721 |
| счета к оплате |14598537 |
| авансы |3127607 |
| расчеты по налогам |1565955 |
| расчеты по заработной плате |1341465 |
| прочие |6750498 |
|= Итого текущих пассивов |28934783 |
|=== Итого заемных средств |29210283 |
|ИТОГО ПАССИВОВ |49725295 |
| | |
|Чистый оборотный капитал |9634229 | Таблица 4.8 Агрегированный баланс АО “Маяк” |АКТИВ | |
|Постоянные активы | |
|нематериальные активы |1868 |
|основные средства |9831104 |
|незавершенные капитальные вложения |4192894 |
|долгосрочные финансовые вложения |1806429 |
|прочие необоротные активы |7081662 |
|=== Итого постоянных активов |22913957 |
|Текущие активы: | |
|незавершенное производство |273338 |
|авансы поставщикам |8929539 |
|производств. запасы и МБП |9363013 |
|готовая продукция |3582649 |
|товары |167727 |
|счета к получению |23350006 |
|денежные средства |7687444 |
|прочие |548219 |
|=== Итого текущих активов |53901935 |
|УБЫТКИ |0 |
|ИТОГО АКТИВОВ |76815892 |
|ПАССИВ | |
|Собственные средства: | |
|уставный капитал |536431 |
|накопленный капитал |33723057 |
|=== Итого собственных средств |34259488 |
|Заемные средства: | |
|долгосрочные обязательства |160500 |
|краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты |4285722 |
| счета к оплате |18897633 |
| авансы |4076617 |
| расчеты по налогам |3722412 |
| расчеты по заработной плате |1293198 |
| прочие |10120322 |
|= Итого текущих пассивов |42395904 |
|=== Итого заемных средств |42556404 |
|ИТОГО ПАССИВОВ |76815892 |
| | |
|Чистый оборотный капитал |11506031 | Таблица 4.9 Агрегированный баланс ТОО “Подлипки” |АКТИВ | |
|Постоянные активы | |
|нематериальные активы |20687 |
|основные средства |540922 |
|незавершенные капитальные вложения |177703 |
|долгосрочные финансовые вложения |518727 |
|прочие необоротные активы |0 |
|=== Итого постоянных активов |1258039 |
|Текущие активы: | |
|незавершенное производство |0 |
|авансы поставщикам |355132 |
|производств. запасы и МБП |396695 |
|готовая продукция |0 |
|товары |3998242 |
|счета к получению |0 |
|денежные средства |395945 |
|прочие |1393058 |
|=== Итого текущих активов |6539072 |
|УБЫТКИ |0 |
|ИТОГО АКТИВОВ |7797111 |
|ПАССИВ | |
|Собственные средства: | |
|уставный капитал |169855 |
|накопленный капитал |34820 |
|=== Итого собственных средств |204675 |
|Заемные средства: | |
|долгосрочные обязательства |0 |
|краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты |1393500 |
| счета к оплате |4921858 |
| авансы |763981 |
| расчеты по налогам |485568 |
| расчеты по заработной плате |27530 |
| прочие |0 |
|= Итого текущих пассивов |7592437 |
|=== Итого заемных средств |7592437 |
|ИТОГО ПАССИВОВ |7797112 |
| | |
|Чистый оборотный капитал |-1053365 | Таблица 4.10 Отчет о прибылях и убытках Учреждения 32/1 |Выручка от реализации с НДС |33199020 |
|Выручка от реализации (без НДС) |27393365 |
|Переменные затраты |15165854 |
|Расходы не включаемые в себестоимость |1431052 |
|Валовая прибыль |10796459 |
|Постоянные затраты |6407196 |
|Прибыль от основной деятельности |4389263 |
|Доходы от прочей реализации |96009 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия |0 |
|Доходы от курсовой разницы |-20998 |
|Прочие доходы |52849 |
|Балансовая прибыль |4517123 |
|Налоги из прибыли |1984313 |
|Чистая прибыль |2532810 | Таблица 4.11 Отчет о прибылях и убытках АООТ “Котласский ЦБК” |Выручка от реализации с НДС |192215480 |
|Выручка от реализации (без НДС) |178299921 |
|Переменные затраты |76632800 |
|Расходы не включаемые в себестоимость |3266206 |
|Валовая прибыль |98400915 |
|Постоянные затраты |47973379 |
|Прибыль от основной деятельности |50427536 |
|Доходы от прочей реализации |2491256 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия |-90 |
|Доходы от курсовой разницы |6860533 |
|Прочие доходы |1349449 |
|Балансовая прибыль |61128684 |
|Налоги из прибыли |11885419 |
|Чистая прибыль |49243265 | Таблица 4.12 Отчет о прибылях и убытках АООТ “Кондровобумпром” |Выручка от реализации с НДС |13729154 |
|Выручка от реализации (без НДС) |11220575 |
|Переменные затраты |5246840 |
|Расходы не включаемые в себестоимость |641376 |
|Валовая прибыль |5332359 |
|Постоянные затраты |3497894 |
|Прибыль от основной деятельности |1834465 |
|Доходы от прочей реализации |4348 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия |0 |
|Доходы от курсовой разницы |70595 |
|Прочие доходы |-32424 |
|Балансовая прибыль |1876984 |
|Налоги из прибыли |805185 |
|Чистая прибыль |1071799 | Таблица 4.13 Отчет о прибылях и убытках АО “Бумизделия” |Выручка от реализации с НДС |56816636 |
|Выручка от реализации (без НДС) |49408923 |
|Переменные затраты |22062801 |
|Расходы не включаемые в себестоимость |1400851 |
|Валовая прибыль |25945271 |
|Постоянные затраты |13351004 |
|Прибыль от основной деятельности |12594267 |
|Доходы от прочей реализации |288824 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия |0 |
|Доходы от курсовой разницы |0 |
|Прочие доходы |327888 |
|Балансовая прибыль |13210979 |
|Налоги из прибыли |2942080 |
|Чистая прибыль |10268899 | Таблица 4.14 Отчет о прибылях и убытках АО “Светоч” |Выручка от реализации с НДС |14901708 |
|Выручка от реализации (без НДС) |13091621 |
|Переменные затраты |4309655 |
|Расходы не включаемые в себестоимость |1173084 |
|Валовая прибыль |7608882 |
|Постоянные затраты |2371980 |
|Прибыль от основной деятельности |5236902 |
|Доходы от прочей реализации |21676 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия |31286 |
|Доходы от курсовой разницы |0 |
|Прочие доходы |2305935 |
|Балансовая прибыль |7595799 |
|Налоги из прибыли |-13789037 |
|Чистая прибыль |21384836 | Таблица 4.15 Отчет о прибылях и убытках АО “Тулабумпром” |Выручка от реализации с НДС |23313082 |
|Выручка от реализации (без НДС) |20609268 |
|Переменные затраты |6510114 |
|Расходы не включаемые в себестоимость |881949 |
|Валовая прибыль |13217205 |
|Постоянные затраты |3383677 |
|Прибыль от основной деятельности |9833528 |
|Доходы от прочей реализации |15844 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия |28571 |
|Доходы от курсовой разницы |0 |
|Прочие доходы |-2590795 |
|Балансовая прибыль |7287148 |
|Налоги из прибыли |1268919 |
|Чистая прибыль |6018229 | Таблица 4.16 Отчет о прибылях и убытках АО “Маяк” |Выручка от реализации с НДС |32810931 |
|Выручка от реализации (без НДС) |28463543 |
|Переменные затраты |12402922 |
|Расходы не включаемые в себестоимость |-853111 |
|Валовая прибыль |16913732 |
|Постоянные затраты |7006972 |
|Прибыль от основной деятельности |9906760 |
|Доходы от прочей реализации |138563 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия |-54111 |
|Доходы от курсовой разницы |0 |
|Прочие доходы |3663527 |
|Балансовая прибыль |13654739 |
|Налоги из прибыли |3285612 |
|Чистая прибыль |10369127 | Таблица 4.17 Отчет о прибылях и убытках ТОО “Подлипки” |Выручка от реализации с НДС |3319868 |
|Выручка от реализации (без НДС) |3101649 |
|Переменные затраты |1580818 |
|Расходы не включаемые в себестоимость |-29301 |
|Валовая прибыль |1550132 |
|Постоянные затраты |1053878 |
|Прибыль от основной деятельности |496254 |
|Доходы от прочей реализации |0 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия |0 |
|Доходы от курсовой разницы |-35468 |
|Прочие доходы |19174 |
|Балансовая прибыль |479960 |
|Налоги из прибыли |132368 |
|Чистая прибыль |312755 | Приложение №5 Таблица 4.18 Агрегированный баланс АО “Светоч” (тыс. руб.)
| Наименования позиций |1.04.93 |1.07.93 |
|АКТИВ | | |
|Постоянные активы | | |
|нематериальные активы |886 |3231 |
|основные средства |6149733 |6264921 |
|незавершенные капит. вложения |1082820 |1595424 |
|долгосрочные финан. вложения |172480 |193780 |
|прочие необоротные активы |476296 |586555 |
|=== Итого постоянных активов |7882215 |8643911 |
|Текущие активы: | | |
|незавершенное производство |55894 |146620 |
|авансы поставщикам |1540488 |6007597 |
|производств. запасы и МБП |1878487 |3367734 |
|готовая продукция |792535 |921644 |
|товары |10331 |6397 |
|счета к получению |5414517 |11166520 |
|денежные средства |4483671 |4068349 |
|прочие |430398 |687393 |
|=== Итого текущих активов |14606321 |26372254 |
|УБЫТКИ |0 |0 |
|ИТОГО АКТИВОВ |22488536 |35016165 |
|ПАССИВ | | |
|Собственные средства: | | |
|уставный капитал |536431 |536431 |
|накопленный капитал |10789156 |15134074 |
|=== Итого собственных средств |11325587 |15670505 |
|Заемные средства: | | |
|долгосрочные обязательства |330500 |275500 |
|краткосрочные обязательства | | |
| краткосрочные кредиты |749423 |650721 |
| счета к оплате |3737262 |8878236 |
| авансы |1204797 |1609273 |
| расчеты по налогам |1913444 |2550971 |
| расчеты по з/пл |330095 |500980 |
| прочие |2897428 |4879979 |
|= Итого текущих пассивов |10832449 |19070160 |
|=== Итого заемных средств |11162949 |19345660 |
|ИТОГО ПАССИВОВ |22488536 |35016165 |
| | | |
|Чистый оборотный капитал |3773872 |7302094 | Таблица 4.19 Анализ изменения статей баланса АО “Светоч” (тыс. руб.)
|Наименования позиций |1.04.93 |1.07.93 |
|АКТИВ | | |
|Постоянные активы | | |
|нематериальные активы | |2345 |
|основные средства | |115188 |
|незавершенные капит. вложения | |512604 |
|долгосрочные финан. вложения | |21300 |
|прочие необоротные активы | |110259 |
|=== Итого постоянных активов | |761696 |
|Текущие активы: | | |
|незавершенное производство | |90726 |
|авансы поставщикам | |4467109 |
|производств. запасы и МБП | |1489247 |
|готовая продукция | |129109 |
|товары | |-3934 |
|счета к получению | |5752003 |
|денежные средства | |-415322 |
|прочие | |256995 |
|=== Итого текущих активов | |11765933 |
|УБЫТКИ | |0 |
|ИТОГО АКТИВОВ | |12527629 |
|ПАССИВ | | |
|Собственные средства: | | |
|уставный капитал | |0 |
|накопленный капитал | |4344918 |
|=== Итого собственных средств | |4344918 |
|Заемные средства: | | |
|долгосрочные обязательства | |-55000 |
|краткосрочные обязательства | | |
| краткосрочные кредиты | |-98702 |
| счета к оплате | |5140974 |
| авансы | |404476 |
| расчеты по налогам | |637527 |
| расчеты по з/пл и отчислен. | |170885 |
| прочие | |1982551 |
|= Итого текущие пассивы | |8237711 |
|=== Итого заемных средств | |8182711 |
|ИТОГО ПАССИВОВ | |12527629 | Таблица 4.20 Структура баланса АО “Светоч” |Наименования позиций |1.04.93 |1.07.93 |
|СТРУКТУРА ПОСТОЯННЫХ АКТИВОВ | | |
|Нематериальные активы |0,0% |0,0% |
|Основные средства |78,0% |72,5% |
|Незавершенные капит. вложения |13,7% |18,5% |
|Долгосрочные финан. вложения |2,2% |2,2% |
|Прочие необоротные активы |6,0% |6,8% |
|=== Итого |100,0% |100,0% |
|Доля в общих активах |35,0% |24,7% |
| | | |
|СТРУКТУРА ТЕКУЩИХ АКТИВОВ | | |
|Незавершенное производство |0,4% |0,6% |
|Авансы поставщикам |10,5% |22,8% |
|Производств. запасы и МБП |12,9% |12,8% |
|Готовая продукция |5,4% |3,5% |
|Товары |0,1% |0,0% |
|Счета к получению |37,1% |42,3% |
|Денежные средства |30,7% |15,4% |
|Прочие |2,9% |2,6% |
|=== Итого |100,0% |100,0% |
|Доля в общих активах |65,0% |75,3% |
|УБЫТКИ |0,0% |0,0% |
| | | |
|СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА | | |
|Уставный капитал |4,6% |3,4% |
|Накопленный капитал |92,6% |94,9% |
|Долгосрочное финансирование |2,8% |1,7% |
|=== Итого инвестированный капитал |100,0% |100,0% |
|Доля в общих пассивах |51,8% |45,5% |
| | | |
|СТРУКТУРА ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ | | |
|Краткосрочные кредиты |6,9% |3,4% |
|Счета к оплате |34,5% |46,6% |
|Авансы |11,1% |8,4% |
|Расчеты с бюджетом |17,7% |13,4% |
|Расчеты по з/пл и отчислениям |3,0% |2,6% |
|Прочие текущие пассивы |26,7% |25,6% |
|=== Итого |100,0% |100,0% |
|Доля в общих пассивах |48,2% |54,5% |
|Уровень чистого оборотного капитала |16,8% |20,9% | Приложение №6 Таблица 4.21 Отчет о прибылях и убытках АО “Светоч” (тыс. руб.)
|Наименование позиций |Кварталы | |
| |1 |2 |
|Выручка от реализации с НДС | |14901708 |
|Выручка от реализации (без НДС) | |13091621 |
|Переменные затраты | |4309655 |
|Расходы не включаемые в себестоимость | |1173084 |
|Валовая прибыль | |7608882 |
|Постоянные затраты | |2371980 |
|Прибыль от основной деятельности | |5236902 |
|Доходы от прочей реализации | |21676 |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия | |31286 |
|Доходы от курсовой разницы | |0 |
|Прочие доходы | |2305935 |
|Балансовая прибыль | |7595799 |
|Налоги из прибыли | |-13789037 |
|Чистая прибыль | |21384836 |
|Товарооборот | |0 |
|Стоимость реализованных товаров по | |0 |
|покупной цене | | | Таблица 4.22 Структура отчета о прибылях и убытках АО “Светоч”
|Наименование позиций |Кварталы | |
| |1 |2 |
|Выручка от реализации | |113,8% |
|Выручка от реализации (без НДС) | |100,0% |
|Переменные затраты | |32,9% |
|Валовая прибыль | |58,1% |
|Постоянные затраты | |18,1% |
|Расходы не включаемые в себестоимость | |9,0% |
|Прибыль от основной деятельности | |40,0% |
| | | |
|Балансовая прибыль | |100,0% |
|Прибыль от основной деятельности | |68,9% |
|Доходы от прочей реализации | |0,3% |
|Доходы по ЦБ и от долевого участия | |0,4% |
|Доходы от курсовой разницы | |0,0% |
|Прочие внереализационные доходы | |30,4% |
| | | |
|Налоги из прибыли к балансовой прибыли | |-181,5% |
|Чистая прибыль в общей деятельности | |123,9% |
-----------------------
Финансово-промышленная группа
Субъект управления Субъект управления ИФ УВ ВВ Технологическая цепочка Доведение планов и других управляющих воздействий Доведение планов и других управляющих воздействий Предприятие 1 Предприятие 2 – управляющая компания Предприятие N Выход Выход Вход Вход ИФ ИФ ВВ Планирование Организация Мотивация Контроль Выработка целей Планирование действий Проверка и оценка работы Корректирующие меры Результаты(положительные) Качественные товары и услуги
Управление прибылью и затратами
Занятость
Социальные выгоды Результаты (отрицательные)
Дефекты
Финансовые потери
Безработица
Социальные последствия Связь
Принятие решений
Руководство
Планирование
Организация
Мотивация
Контроль Ресурсы Материалы
Труд
Капитал
Энергия
Информация Стадии 3 - N-1 Стадия 2 Стадия N Стадия 1 Предприятие Х21 Предприятие ХN1 Предприятие Х11 Управляющая компания Команда 4 Команда 1 Команда 3 Команда 2 Процесс 41 Процесс 31 Процесс 21 Процесс 11 АО «Бумизделия» АО «Светоч» АООТ «Кондрово-бумпром» ТОО «Подлипки» Котласский ЦБК Учреждение 32/1 Пиломате-риалы Целлюлоза Тетради АО «Тулабумпром» Тетради Бумага Лес АО «Маяк»
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
