Направления развития информационных систем и систем документооборота в современных организациях
Исходящие документы,
создающиеся в процессе деятельности организации, оформляются на бланках и имеют
установленный состав и порядок расположения реквизитов. Бланки отпечатаны
типографским способом на бумаге формата А4. Применяются следующие виды бланков:
бланк для письма; общий бланк для всех других видов документов (служебная
записка, докладная записка и т.д.).
Внутренний документ – это
официальный документ, не выходящий за пределы организации, подготовившей его.
Внутренние документы организации по формам и назначению можно разделить на три
группы:
- Организационные
документы, которые регламентируют деятельность организации (Устав, инструкции,
правила внутреннего трудового распорядка и т.п.);
- Распорядительные
документы, издаваемые Генеральным директором и его заместителями;
-
Информационно-справочные документы, создаваемые для решения оперативных
вопросов (докладные и служебные записки, акты, справки и т.д.).
Входящие документы
поступают в ООО через почту (заказные и простые письма), по средствам курьеров,
а так же по каналам электрической связи (телефонограммы, факсы, электронные
документы).
Все входящие документы
принимаются централизованно, секретарем, который сидит в приемной у
Генерального директора. Получая входящий документ, секретарь проверяет
правильность доставки документа по адресу, указанному на конверте.
Если на конверте имеется
пометка «лично», то секретарь не вскрывает письмо, а в запечатанном виде
передает, указанному лицу на конверте. Затем, если конверт адресован правильно
и нет пометки «лично», он вскрывает письмо и в соответствии с ГОСТ Р 6.30-2003
на лицевой стороне в нижнем правом углу проставляет отметку о поступлении
документа, которая включает наименование организации, очередной порядковый
номер и дату поступления документа. Заканчивается первичная обработка
распределением на документы регистрируемые и нерегистрируемые.
Движение документов в
учреждении:
2.2 Технология и организация документационных работ
Объем документооборота –
это количество документов, поступивших в организацию и созданных ею за
определенный период, обычно за год.
Технологии ДОУ
|
Документооборот:
- Обработка корреспонденции
- Введение в информационную базу
- Доведение до исполнителей
- Контроль исполнения
- Анализ и оптимизация
|
Оперативное хранение:
- Систематизация документов
- Экспертиза ценности и определение сроков хранения
- Учет по группам хранения
- Обработка для длительного хранения
|
Учет объема
документооборота в учреждении организуется для установления условного объема
обрабатываемой информации и загрузки подразделений и отдельных работников,
получения данных для проектирования мероприятий по совершенствованию
делопроизводства и выбора наиболее целесообразных технических средств его
механизации. При определении документооборота учитывают все документы,
независимо от их содержания, авторства, объема, копийности, факта регистрации,
числа инстанций их рассмотрения и пр. Входящие, исходящие и внутренние
документы подсчитывают раздельно. Копии документов, изготовленные средствами
оперативного размножения, также учитываются отдельно[12].
Постановка
делопроизводства. Общей задачей всех подразделений ООО является организация
хозяйственной деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми
ресурсами заданий плана предприятия, сохранности и эффективности использования
основных фондов и оборотных средств, своевременности платежей по обязательствам
предприятия.
Неотъемлемой
частью организации работы с документами ООО, является обеспечение
документооборота финансово-экономической документации.
Общий
объем документооборота ООО составляет порядка 26 000 в год, из которых входящих
документов около 6 000, исходящих – 17000, внутренних – 2500.
Поступающие
на предприятие документы, образующие входящий документопоток, проходят
регистрацию в корпоративной системе «Организационно-распорядительная
документация ООО специалистом секретариата и делопроизводства.
Для
того, чтобы исключить двойную регистрацию, не регистрируются в секторе секретариата
и делопроизводства счета-фактуры, поскольку они проходят регистрацию в
корпоративной информационной системе предприятия ООО в финансовом отделе.
Поэтому, после вскрытия конверта, счета-фактуры напрямую передаются в
финансовый отдел под роспись в накладной, если письмо было отправлено заказным.
На предприятие в год поступает порядка 2000 счетов-фактур.
Все остальные документы,
касающиеся деятельности финансово-экономического управления, регистрируются с
проставлением на документах входящего номера, даты поступления, количества
листов и количества приложений, если таковые имеются. Затем документы
передаются исполнителям в структурные подразделения под роспись в карточках
входящих документов, которые формируются индивидуально для каждого документа,
на основании информации, фиксируемой в системе «Организационно-распорядительная
документация» ООО.
- Движение документов,
поступающих Генеральному директору. ■ - Движение документов, поступающих
руководителям 0 --Движение нерегистрируемых документов.
Рис.1
Оперограмма движения поступающих документов
В карточках отражаются
данные об отправителе (город, название организации, исходящий номер, дата
регистрации, тема документа), а также входящий номер, дата поступления
документа в ООО, фамилия и инициалы исполнителя. Далее карточки остаются в
секторе секретариата и делопроизводства и формируют картотеку входящей
корреспонденции, которая располагается в алфавитном порядке названий городов в
разрезе каждого месяца.
Поступившие в секретариат
требования налоговых органов, ставятся на письменный контроль с выдачей
контрольных карточек.
В
качестве примера входящего документопотока рассмотрим движение счетов-фактур на
ООО
(Рис. 2).
Рисунок
2 - Оперограмма движения входящих счетов-фактур
Счет-фактура
–
это товарно-расчетный документ, который выписывает поставщик при отпуске товара
покупателю. В целях укрепления финансовой дисциплины и отражения фактов
хозяйственной деятельности в том отчетном периоде, в котором они имели место в
соответствии с требованиями бухгалтерского учета, на предприятии был установлен
следующий порядок регистрации и перемещения между структурными подразделениями
счетов-фактур, счетов (платежных требований).
Все
поступающие на предприятие счета-фактуры и счета регистрируются в обязательном
порядке в финансовом отделе в журнале регистрации с
присвоением порядкового номера и указанием даты. Счета-фактуры, оформленные с
нарушением ст. 69 Налогового кодекса Российской Федерации, а также «Правил
ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и
книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» регистрации не
подлежат и возвращаются поставщику (подрядчику) с указанием причины возврата.
В
течение рабочего дня копии указанных документов передаются в соответствующие
структурные подразделения конкретным исполнителям под роспись с указанием даты
передачи документа.
Исполнителями
структурных подразделений проверяются счета-фактуры на соответствие № заказа,
акцептируются при наличии акта выполненных работ (услуг), подтверждается приход
товарно-материальных ценностей или его отгрузка (товар в пути), согласовывается
позиция в системе Oracle
Applications и в течение трех
рабочих дней передается под роспись в финансовый отдел с указанием даты. В
случае отсутствия у исполнителя возможности акцепта счета-фактуры в течение
трех рабочих дней, он обязан согласовать дату возврата (предоставления) с
финансовым отделом.
Финансовый
отдел в течение двух рабочих дней согласовывает счета-фактуры и утверждает в
системе Oracle
Applications.
Счета-фактуры
на отгруженную продукцию, реализованные товарно-материальные ценности,
оказанные услуги оформляются финансовым отделом в течение 5 дней со дня
получения первичных документов (накладных на отпуск на сторону, актов
выполненных услуг).
Работники
бухгалтерского отдела регулярно получают в финансовом отделе оригиналы и копии
счетов-фактур, счетов под роспись с указанием даты для контроля правильности
отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете. Исполнители структурных
подразделений все акцептированные счета-фактуры за отчетный месяц сдают в
финансовый отдел не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным.
Исходящий
документопоток включает в себя документы, формируемые в
финансово-экономическом управлении предприятия, и содержащие в себе ответы на
требования налоговых органов, акты сверки взаимных расчетов, сведения
отправляемые в федеральную службу государственной статистики, письма в банки и
др. Исходящие документы, после подготовки, согласования и подписания, проходят
регистрацию в корпоративной системе «Организационно-распорядительная
документация ООО специалистом сектора секретариата и делопроизводства (кроме
счетов-фактур, которые регистрируются в корпоративной информационной системе
предприятия Oracle финансовым
отделом (порядка 1100 в год). В системе фиксируется информация о получателе
(город, название организации), порядковый исходящий номер, дата регистрации,
исполнитель и код его структурного подразделения, а также тема документа.
Далее
документы проходят обработку для отправки (взвешиваются, заворачиваются в
конверты, проходят обработку на фанкеровальном аппарате). Затем на весь объем
корреспонденции, в день ее отправки, оформляется реестр на отправку в двух экземплярах,
один экземпляр которого, с отметками специалистов Главпочтамта, возвращается на
ООО и подшивается в дело для текущего хранения. В реестре на отправку
фиксируется адрес получателя, регистрационный исходящий номер письма ООО, а
также регистрационный номер, который проставляется в почтовом отделении. Кроме
того, на основании данных, внесенных в систему «Организационно-распорядительная
документация ООО, специалистом распечатывается реестр исходящих документов,
отправленных за день, который подшивается в дело для текущего хранения. Процесс
формирования исходящего потока документов можно представить в виде схемы: Обработка
отправляемых документов в ООО.
Внутренний
документопоток составляют такие документы, как
положения, штатные расписания, должностные инструкции, общезаводские
инструкции, приказы, распоряжения, служебные (объяснительные, докладные)
записки, справки, отчеты, сводки, которые предназначены для внутреннего
информационного обеспечения руководства и структурных подразделений.
На
анализируемом нами предприятии в корпоративной системе
«Организационно-распорядительная документация ООО из видов документов,
составляющих внутренний документопоток, проходят регистрацию приказы,
распоряжения и служебные записки. В ходе регистрации приказов и распоряжений в
системе регистрации с присвоением порядкового номера и указанием даты.
Счета-фактуры, оформленные с нарушением ст. 69 Налогового кодекса Российской
Федерации, а также «Правил ведения журналов учета полученных и выставленных
счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную
стоимость» регистрации не подлежат и возвращаются поставщику (подрядчику) с
указанием причины возврата.
В
течение рабочего дня копии указанных документов передаются в соответствующие
структурные подразделения конкретным исполнителям под роспись с указанием даты
передачи документа.
Исполнителями
структурных подразделений проверяются счета-фактуры на соответствие № заказа,
акцептируются при наличии акта выполненных работ (услуг), подтверждается приход
товарно-материальных ценностей или его отгрузка (товар в пути), согласовывается
позиция в системе Oracle
Applications и в течение трех
рабочих дней передается под роспись в финансовый отдел с указанием даты. В
случае отсутствия у исполнителя возможности акцепта счета-фактуры в течение
трех рабочих дней, он обязан согласовать дату возврата (предоставления) с
финансовым отделом.
Финансовый
отдел в течение двух рабочих дней согласовывает счета-фактуры и утверждает в
системе Oracle
Applications.
Счета-фактуры
на отгруженную продукцию, реализованные товарно-материальные ценности,
оказанные услуги оформляются финансовым отделом в течение 5 дней со дня
получения первичных документов (накладных на отпуск на сторону, актов
выполненных услуг).
Работники
отдела Главной бухгалтерии регулярно получают в финансовом отделе оригиналы и
копии счетов-фактур, счетов под роспись с указанием даты для контроля
правильности отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете.
Исполнители структурных подразделений все акцептированные счета-фактуры за
отчетный месяц сдают в финансовый отдел не позднее 3 числа месяца, следующего
за отчетным.
Бюджетирование
–
это процесс составления, исполнения, контроля и анализа финансовых планов;
технология финансового планирования, учета и контроля всех доходов и расходов,
позволяющая анализировать прогнозируемые и полученные финансовые показатели, и
предназначенная для выработки и повышения финансовой обоснованности принимаемых
управленческих решений.
На
ООО
ежегодно утверждается сводный бюджет в составе следующих бюджетов: бюджет
продаж; бюджет производственных затрат; бюджет сбытовых расходов; бюджет
прибылей и убытков; инвестиционный бюджет; бюджет закупок; бюджет движения
денежных средств.
Начинается
формирование бюджета с планирования – одной из основных функций управления, в
реализации которой должны участвовать все члены Правления предприятия.
Формирование бюджета – средство создания атмосферы работы в единой команде,
подчиненной общим целям.
Планирование
предусматривает 3 этапа:
1.Подготовка
- процесс сбора и получения исходной информации, определения и расчета на ее
основе плановых показателей в заданном формате, а также передача в полученных
данных для продолжения работы на данном этапе или исполнителю следующего этапа.
2.Согласование
- процесс обсуждения (изменения) показателей подготовленного бюджета или плана
между всеми заинтересованными структурными подразделениями или с вышестоящим
руководством с целью устранения возможных противоречий таким образом, чтобы было
достигнуто соответствие возможностям и интересам всех сторон, участвующим в его
исполнении с сохранением заданных руководством целевых установок.
3.Утверждение
– процесс принятия руководством подготовленных и согласованных со всеми
участниками бюджетов или планов путем проверки на соответствие критериям и
целевым установкам. Принятые планы визируются ответственными распорядителями
бюджетных средств и генеральным директором и становятся директивными, т.е.
обязательными для исполнения всеми подразделениями и предприятием в целом.
Генеральный
директор не позднее 3 месяцев до начала планируемого периода приказом по
предприятию доводит до руководителей служб и департаментов целевые показатели
деятельности на предстоящий год; не позднее 2 месяцев до начала планируемого
периода коммерческий директор на основе утвержденных целевых показателей
разрабатывает и представляет на согласование заместителю генерального директора
по экономике и финансам прогноз продаж и поступления денежных средств от
покупателей в помесячной и поквартальной разбивке, а также данные для
формирования бюджета коммерческих расходов.
Руководители
структурных подразделений - центров финансовой ответственности на основе
производственных планов и нормативов, используя данные о расходах подчиненных
структурных подразделений и договоры с поставщиками и подрядчиками,
представляют данные по статьям бюджетов на согласование в планово-экономический
отдел не позднее 60 дней до начала планируемого периода.
Заместитель
Генерального директора по экономике и финансам на основе согласованных бюджетов
структурных подразделений и бюджета продаж разрабатывает сводный проект бюджета
ООО
готовит пояснительную записку и представляет его для ознакомления всем членам
бюджетного комитета, не позднее 5 дней до даты его заседания.
Для
формирования бюджета производственных затрат, бюджета коммерческих расходов,
инвестиционного бюджета ответственные распорядители бюджетных средств -
заместитель Генерального директора - директор коммерческий, заместитель
генерального директора по производству, руководители отдела по ремонту и
обслуживанию основных фондов, технического отдела, начальник транспортного
отдела, заместитель генерального директора по персоналу и социальным вопросам,
представляют заместителю Генерального директора по финансам и экономике проекты
бюджетов для предварительного рассмотрения.
Проекты
квартальных бюджетов представляются в планово-экономический и финансовый отделы
на рассмотрение ответственными распорядителями бюджетных средств в срок не
позднее 25 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому.
Проекты
месячных бюджетов представляются на рассмотрение отделом планирования не
позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому месяцу, только в случаях
отклонения прогнозных значений статей, предусмотренных квартальным бюджетом, от
фактического исполнения более чем на 5 %. При отклонении прогнозных значений
менее 5 %, квартальные бюджеты не пересматриваются и корректировки в месячных
бюджетах не производятся.
Переброска
средств внутри квартала по месяцам и между статьями возможна при предоставлении
подробных обоснований заместителю генерального директора по финансам и
экономике плановым отделом не позднее указанных выше сроков.
Переброска
средств между кварталами одного года возможна в исключительных случаях,
вызванных чрезвычайными форс-мажорными обстоятельствами, приведшими к
неисполнению запланированных значений.
Коммерческий
директор представляет, помимо сведений по расходной части бюджета, данные по
планируемой отгрузке готовой продукции потребителям в указанные сроки в следующем
разрезе: отгрузка в разрезе контрагентов; в разрезе вид оплат; в разрезе
контрактов; в разрезе продуктов.
Главный
бухгалтер ООО представляет на утверждение заместителя
Генерального директора по финансам и экономике в указанные выше сроки, данные
по планируемой уплате налогов - налоговый бюджет, в разрезе видов налогов и
налоговых периодов, а также прогнозный баланс по состоянию на отчетную дату 31
декабря планируемого года, с целью прогнозной финансовой оценки состояния
предприятия.
Начальник
финансового отдела представляет на утверждение заместителя Генерального
директора по экономике и финансам сведения по планируемым расходам по кредитам
и по услугам банков по экспортно-импортным операциям, по расходам на
расчетно-кассовое обслуживание и по другим услугам финансового характера и
формирует в указанные выше сроки проект бюджета движения денежных средств.
Ответственные
распорядители денежных средств представляют заместителю Генерального директора
по финансам и экономике в утвержденном формате данные для последующего
составления бюджетов предприятия.
Проект
бюджета движения денежных средств разрабатывается, исходя из утвержденной
Генеральным директором схемы поступления денежных средств и плана отгрузок
готовой продукции и утверждает его у заместителя Генерального директора по
финансам и экономике.
Заместитель
Генерального директора по финансам и экономике проводит консультации с каждым
ответственным распорядителем бюджетных средств, на предмет выяснения
обоснованности тех или иных затрат в проекты бюджетов. Утвержденные
заместителем Генерального директора проекты бюджетов служб, курируемых
ответственными распорядителями денежных средств, направляются в
планово-экономический отдел и финансовый отдел для консолидации и
предварительного анализа, исправления ошибок и недочетов, а также приведения
полученных данных в утвержденные форматы.
В
срок не позднее 3-х рабочих дней до начала отчетного прогнозного периода
заместитель генерального директора по финансам и экономике представляет проект
бюджета на утверждение Генеральному директору ООО.
Анализ
исполнения бюджета производится на заседании бюджетного комитета ежемесячно в
срок не позднее 25 числа.
На
заседании бюджетного комитета анализируются причины отклонений фактических
значений от плановых, принимаются решения в отношении корректировки планов и
бюджетов.
Система
бюджетирования эффективно работает на ООО и обеспечивает
устойчивую работу предприятия: обеспечивает полную взаимосвязь между интересами
отдельного подразделения и интересами предприятия в целом, укрепляет финансовую
дисциплину, стимулирует руководителей и сотрудников структурных подразделений
предприятия к повышению рентабельности осуществляемых ими видов деятельности,
повышению ответственности за связанные с этим доходы и расходы, за конечные финансовые
результаты.
С
01 января 2003 года на ООО в промышленную эксплуатацию введена
корпоративная информационная система на базе программного обеспечения Oracle
Applications. Опыт работы системы
за прошедший период показывает, что внедрение системы Oracle
Applications позволило ряд
бизнес-процессов предприятия поставить на более высокий уровень.
Технологические
процедуры работы с финансово-экономическими документами связаны с работой
сотрудников ООО в данной системе, которая была внедрена на
предприятии с целью создания инструмента управленческого учета, планирования и
анализа движения материальных и финансовых потоков. Такой инструмент
предоставляет руководству предприятия возможность эффективно управлять
ресурсами и минимизировать непроизводительные расходы, оперативно управлять
затратами и расходами и в целом улучшить основные финансово-экономические
показатели. Система управления максимально интегрирована, т.е. информация для
учета, планирования и принятия решений должна вводиться в систему один раз и быть
доступной для всех авторизованных пользователей.
Функциональные
автоматизированные области финансового управления следующие: расчет
себестоимости готовой продукции; обеспечение своевременности отражения всех
хозяйственных операций в бухучете и своевременности получения финансовой
информации; контроль дебиторской задолженности; контроль кредиторской
задолженности; обеспечение консолидации финансовой информации в Главной книге
при сохранении информации об источнике ее происхождения.
Система
Oracle Applications
позволяет бухгалтерии хранить информацию о хозяйственных операциях, позволяет в
любой момент получить необходимые данные по требуемым запросам; обеспечивает
всех пользователей единой информацией, что предотвращает рассогласованность
данных: благодаря созданному подробному плану счетов можно получать различные
аналитические данные.
Планово-экономическому
отделу система позволяет планировать себестоимость готовой продукции, услуг
вспомогательных цехов, производить расчет смет общехозяйственных расходов, смет
обслуживающих производств. Разработаны отчеты, позволяющие получать достоверные
данные для анализа основных технико-экономических показателей работы
структурных подразделений и предприятия в целом за отчетный период, а также
отчеты, позволяющие своевременно получать данные для контроля и анализа
выполнения бюджетов.
В
финансовом отделе система применяется для ввода, корректировки и просмотра
входящих и обработки исходящих счетов-фактур; создания, просмотра и
корректировки платежей; ввода и корректировки данных по банкам, банковским
счетам ООО
и поставщиков; обработки банковских выписок, создания, корректировки и
просмотра поступлений денежных средств на счета в банках, в кассу, поступления
векселей; закрытия дебиторской задолженности.
Проблемы,
с которыми сталкивается финансовый отдел, в процессе работы с системой, можно
назвать следующие: недоработка некоторых отчетов, имеющих важное значение для
эффективности работы финансового отдела, сбои в работе системы, не всегда
своевременно вносятся изменения в отчеты в связи с изменениями в
организационной структуре предприятия (появление новых статей затрат), что
искажает отчетные данные, возникают сложности по проведению счетов-фактур и др.
С
увеличением аналитических признаков усложняется работа в системе конечных
пользователей, увеличивается количество обрабатываемых операций. При
возникновении новых аналитических потребностей необходим поиск оптимального
решения между сложностью разрабатываемого отчета и сложностью ввода и обработки
операций.
Список использованной литературы и источников
Список использованных
источников
1. ГСДОУ
2. ГОСТ Р6.30 – 2003.
Унифицированные системы документации. Унифицированная система
организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению
документов.
Список используемой
литературы
Андреева В.И. Практика
делопроизводства: организация и ведение: учебно-практическое пособие / В.И.
Андреева. – М.: КНОРУС, 2006. – 272 с.
Байкова И.Ю. Настольная
книга секретаря-референта / И.Ю. Байкова. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо,
2008. – 336 с.
Батянов М.В., Лобачев
В.В. Электронная цифровая подпись. Проблемы правового применения: доклад
[Электронный ресурс] www.ict.edu.ru/vconf/index.php.
Барихин А.Б.
Делопроизводство и документооборот. Второе издание, переработанное и дополненное.
М.: Книжный мир, 2008. – 416 с.
Белов А.Н.
Делопроизводство и документооборот: Учебное пособие / А.Н. Белов, А.А. Белов. –
6-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2008. – 560 с.
Захаркина О.В. Кадровая
служба предприятия: делопроизводство, документооборот и нормативная база:
практ. пособие / О.И. Захаркина, Д.Е. Гусятникова. – 2-е изд., перераб. и доп.
– М.: Издательство «Омега-Л», 2008. – 261 с.
Кирсанова М.В.
Делопроизводство на малом предприятии: [учебно-практ. пособие] / М.В.
Кирсанова, Ю.М. Аксенов, В.Н. Колесников. – М.: Омега-Л, 2006. – 248 с.
Кирсанова М.В.
Современное делопроизводство: Учеб. Пособие. – 4-е изд. – М.: ИНФРА-М;
Новосибирск: Сибирское соглашение, 2005. – 312 с.
Клименко С.В., Крохин
И.В., Кущ В.М., Лагутин Ю.Л. Электронные документы в корпоративных сетях. М.,
2009. С. 266.
Клоков И.В., Пташинский
В.С. Эффективное делопроизводство. – СпБ.: Питер, 2008. – 224 с.
Кузнецова Т. В. Способы
создания документов (документирование) и их развитие // Секретарское
дело. – 2004. – № 8–9.
Непогода А.В.
Делопроизводство организации: подготовка, оформление и ведение документации: 75
образцов основных документов / А.В. Непогода, П.А. Семченко. – 2-е изд., стер.
– М.: Омега – Л, 2008 – 480 с.
Привалов В.Ф. Вопросы
сохранности принтерных текстов // Отечественные архивы. № 1. 2000. С.19.
Раздорожный А.А.
Документирование управленческой деятельности: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М,
2007. – 304 с.
Рогожин М.Ю.
Документационное обеспечение управления: учеб.-практ. пособие. – М.: ТК Велби,
Изд-во Проспект, 2008. – 384 с.
Сафиуллина З. А.
Документ как ведущий носитель смысла в социально-коммуникативных процессах //
Делопроизводство. – 2004. – № 1. С. 28.
Секретарское дело
(образцы документов, организация и технология работы): учкб.-практ. пособие /
В.В. Галахов, И.К. Корнеев [ и др. ]; под ред. Корнеева. – М.: ТК Велби, Изд-во
Проспект, 2007. – 608 с.
Семилетов С. И.
Документ как продукт технологического процесса документирования //
Делопроизводство. – 2009. – № 3. С. 15.
Столяров Ю.Н.
Материальный носитель информации как составная часть документа //
Делопроизводство. – 2003. – № 3. С. 31.
Тканев А. Электронная
подпись: право на жизнь// Бизнес-Адвокат. № 9. 2005. – С. 8.
[1]
Тканев А. Электронная подпись: право на жизнь// Бизнес-Адвокат. № 9. 2005. – С.
8.
[2] Клименко
С.В., Крохин И.В., Кущ В.М., Лагутин Ю.Л. Электронные документы в корпоративных
сетях. М., 2009. С. 266.
[3] Батянов М.В., Лобачев В.В. Электронная цифровая
подпись. Проблемы правового применения: доклад [Электронный ресурс] www.ict.edu.ru/vconf/index.php.
[4] Сафиуллина З. А. Документ как ведущий носитель смысла в
социально-коммуникативных процессах // Делопроизводство. – 2004. – №
1. С. 28.
[5] Столяров Ю.Н. Материальный носитель информации как
составная часть документа // Делопроизводство. – 2003. – № 3. С. 30.
[6] Столяров Ю.Н. Материальный носитель информации как
составная часть документа // Делопроизводство. – 2003. – № 3. С. 31.
[7] Семилетов С. И.
Документ как продукт технологического процесса документирования //
Делопроизводство. – 2009. – № 3. С. 15.
[8] Кузнецова Т. В. Способы создания документов
(документирование) и их развитие // Секретарское дело. – 2004. – №
8–9.
[9]
Привалов В.Ф. Вопросы сохранности принтерных текстов // Отечественные архивы. №
1. 2000. С.19.
[10] Кирсанова М.В. Современное
делопроизводство: Учеб. Пособие. – 4-е изд. – М.: ИНФРА-М; Новосибирск:
Сибирское соглашение, 2005.С.76-77.
[11] Байкова И.Ю. Настольная книга
секретаря-референта. – М., 2008. С. 49.
[12] Кирсанова М.В.
Современное делопроизводство: Учеб. Пособие. – 4-е изд. – М.: ИНФРА-М;
Новосибирск: Сибирское соглашение, 2005. С. 87.
Страницы: 1, 2
|