Организация кампании по изготовлению зеркал
Таблица 9 –Расчёт
численности основных рабочих
Профессия рабочего
|
Разряд
|
Количество, чел.
|
1.Стеклорез
|
5
|
1
|
2.Сборщик
|
4
|
1
|
3.Уборщица
|
3
|
1
|
Итого
|
|
3
|
Таблица 10 – Определение
численности руководящих работников, специалистов и прочих служащих
Должность
|
Разряд
|
Количество, чел.
|
Директор
|
16
|
1
|
Главный бухгалтер
|
14
|
1
|
Кассир
|
8
|
1
|
Таблица 11 – Численность
персонала
Категории работающих
|
Количество, чел.
|
1. Рабочие
- основные
- вспомогательные
2. Руководители
3. Специалисты
4. Другие служащие
|
3
1
1
1
|
Итого
|
6
|
Таблица 12 – Расчет
затрат на оплату труда
Категория
работников
|
Коли-чество,
|
Средний тариф-
|
Часовая тариф-
|
Тарифная зарплата,
|
Премия
|
Дополни-тельная
|
Итого расходы
|
|
чел.
|
ный коэффи-циент
|
ная
ставка, руб.
|
руб.
|
руб.
|
зарплата, руб.
|
на
оплату труда, руб.
|
Основные рабочие:
1.Стеклорез
2.Сборщик
3.Уборщица
|
1
1
1
|
1,73
1,57
1,35
|
2162
1825
1687
|
345929
292000
269920
|
216880
|
-
|
562809
508880
486880
|
Вспомогательные рабочие
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Руководящие
работники
|
1
|
3,72
|
4310
|
689680
|
1178756
|
-
|
1868436
|
Специалисты
|
1
|
3,25
|
3765
|
602540
|
482036
|
-
|
1084576
|
Служащие
|
1
|
2,17
|
2514
|
402317
|
257471
|
|
659788
|
Итого
|
6
|
|
|
|
|
|
5171289
|
Издержки
производства
Таблица
3 – Расчет потребности в основных материалах и покупных комплектующих изделиях
Наименование материала
|
Ед.
изм.
|
Норма
расхода
|
Потребность на производственную
|
Цена за
единицу,
|
Стоимость
материалов,
|
|
|
«Мечта»
|
программу
|
руб.
|
руб.
|
1. зеркальное полотно серебряное
|
кв.м
|
0,8
|
1544
|
22000
|
33968000
|
2. зеркальное полотно бронзовое
|
кв.м
|
0,5
|
965
|
24000
|
23160000
|
1.
Зеркальное
полотно голубое
|
кв.м
|
0,2
|
386
|
30000
|
11580000
|
2.
Фурнитура
(крепления)
3.
Лента клеящая
4.
Бумага
безворсовая
5.
Моющее средство
|
шт.
м
м
мл
|
4
1,2
1
40
|
7720
2316
1930
77200
|
1200
5500
3000
7
|
9264000
12738000
5790000
540400
|
Итого:
|
|
|
|
|
97040400
|
Таблица 4 – Расчет
амортизации основных средств и нематериальных активов
Наименование основных
средств
|
Количество, шт.
|
Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.
|
Норма
амортизации,
%
|
Сумма амортизационных отчислений за год, тыс. руб.
|
1.Станок шлифовальный
|
1
|
1980000
|
10%
|
198000
|
2.Дрель электрическая
|
1
|
234000
|
9%
|
21060
|
3. Стеклорезы
|
2
|
59700
|
33%
|
19701
|
4.Стол для нарезки зеркал
|
1
|
1000000
|
6%
|
60000
|
5.Стол для сборки зеркал
|
1
|
800000
|
6%
|
48000
|
Итого:
|
|
|
|
346761
|
Таблица 5 - Смета затрат
на производство, руб.
Элементы
|
Предприятие
|
1. Материалы
основные материалы
·
зеркальное
полотно серебряное
·
зеркальное
полотно бронзовое
·
зеркальное
полотно голубое
|
33968000
23160000
11580000
|
вспомогательные материалы
·
фурнитура
·
клеящая лента
·
бумага безворсовая
·
моющее средство
|
9264000
12738000
5790000
540400
|
·
электроэнергия
(300кВт*12 м.)
|
1593360
|
·
покупные
изделия и полуфабрикаты
·
коробки
картонные
(1950 шт)
·
бумага
упаковочная
|
975000
340000
|
2. Оплата труда
3. Отчисления на социальные нужды
|
62055468
2482218
|
4. Амортизация основных средств и
нематериальных активов
|
346761
|
5. Прочие расходы
|
|
ИТОГО
|
165179968
|
Таблица 6 - Калькуляция
себестоимости продукции и отпускной цены, руб.
Наименование показателей
|
«Мечта»
|
|
на единицу
|
на объем производства
|
1.
Сырье и основные материалы (за
вычетом возвратных отходов)
|
35600
|
68708000
|
2.
Покупные изделия и полуфабрикаты
|
15370
|
|
|
3.
Основная заработная плата основных
производственных рабочих
|
5644
|
|
|
4.
Дополнительная заработная основных
производственных рабочих
|
4045
|
|
|
5.
Отчисления на социальные нужды (4%)
|
388
|
|
|
6.
Общепроизводственные расходы
|
-
|
|
|
7.
Общехозяйственные расходы
|
36833
|
71087744
|
|
8.
Коммерческие расходы(2%)
|
1680
|
3243848
|
|
9.
Полная себестоимость продукции
|
99560
|
192150800
|
|
10.
Прибыль
|
50000
|
96500000
|
|
11.
Оптовая цена
|
149560
|
288650800
|
|
12.
Отчисления в целевые
бюджетные фонды(1%)
|
1496
|
2887280
|
|
13.
Отпускная цена без НДС
|
151810
|
292993300
|
|
14.
НДС(20%)
|
30362
|
58598660
|
|
15.
Отпускная цена с НДС
|
182180
|
351591960
|
|
РАЗДЕЛ
VI. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица
13 – Объемы продаж и прибыль
предприятия, руб.
|
Всего
|
|
|
1. Реализация продукции (работ, услуг)
|
351591960
|
|
2. Себестоимость продукции (работ, услуг)
|
192150800
|
|
3. Прибыль от реализации продукции (1-2)
|
159441160
|
|
4. Доходы от финансовых операций
|
0
|
|
5. Расходы по финансовым операциям
|
0
|
|
6. Прибыль от финансовых операций (4-5)
|
0
|
|
7. Доходы от торговых и посреднических операций
|
96500000
|
|
8. Расходы по торговле
|
61485940
|
|
9. Прибыль от торговли (7-8)
|
35014060
|
|
10. Доходы от прочих видов деятельности
|
0
|
|
11. Расходы прочие
|
0
|
|
12. Прибыль прочая (10-11)
|
0
|
|
ИТОГО
|
194455220
|
|
13. Объем от продаж (1+4+7+10)
|
448091960
|
|
14. Издержки (2+5+8+11)
|
253636740
|
|
15. Балансовая прибыль (13-14)
|
194455220
|
|
16. Налоги на прибыли (24%)
|
38265878
|
|
17. Чистая прибыль (15-16)
|
156189342
|
|
Таблица
14 – Бюджет предприятия, млн., руб.
|
Текущий год
|
Плановый год
|
Всего
|
в т.ч. по кварталам
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1. Денежные средства на начало периода
|
4312379121
|
|
|
|
|
|
Приток капитальной и текущей стоимости (доходы и поступления)
|
0
|
|
|
|
|
|
Объем продаж
|
351591960
|
|
|
|
|
|
Кредиты
|
270000000
|
|
|
|
|
|
Эмиссия
|
0
|
|
|
|
|
|
Вклады
|
0
|
|
|
|
|
|
Прочие поступления
|
0
|
|
|
|
|
|
2. Итого доходы и поступления
|
621591960
|
|
|
|
|
|
Остаток капитальной и текущей стоимости (расходы и отчисления)
|
100295521
|
|
|
|
|
|
Издержки (без амортизации)
|
164833207
|
|
|
|
|
|
Возврат кредита и процентов
|
40230000
|
|
|
|
|
|
Налоги
|
96864538
|
|
|
|
|
|
Вложения в активы
|
0
|
|
|
|
|
|
Прочие вложения и отчисления
|
21932160
|
|
|
|
|
|
3. Итого расходы и отчисления
|
424155426
|
|
|
|
|
|
4. Денежные средства на конец периода (+)
|
4509815655
|
|
|
|
|
|
В
расчете бюджета предприятия учтено получение кредита 270.000.000 бел.руб. в
«Белорусском банке малого бизнеса» с комиссией 1% от суммы кредита за выдачу
кредита наличными и с процентной ставкой 13,9% со сроком погашения свыше 12
месяцев.
Таблица
15 – Проект баланса предприятия,
тыс., руб.
Активы
|
Начало периода
|
Конец периода
|
1.Внеоборотные активы
|
|
|
- основные средства
|
4467590925
|
4467590925
|
- нематериальные активы
|
0
|
0
|
- доходные вложения в материальные ценности
|
0
|
0
|
2. Оборотные активы
|
|
|
- запасы
|
351591960
|
0
|
- готовая продукция
|
0
|
351591960
|
- дебиторская задолженность
|
0
|
0
|
- финансовые вложения
|
0
|
0
|
денежные средства
|
346761
|
|
Итого активы (баланс)
|
4819259646
|
4819182885
|
Пассивы
|
|
|
3. Капитал и резервы
|
|
|
- капитал (уставный капитал, добавочный капитал)
|
4484991960
|
448991960
|
- фонды и резервы
|
0
|
9492815
|
- нераспределенная прибыль (убыток)
|
0
|
94928110
|
4. Долгосрочные обязательства
|
0
|
0
|
5. Краткосрочные обязательства
|
|
|
- краткосрочные кредиты и займы
|
270000000
|
229770000
|
- кредиторская задолженность
|
64537686
|
|
Итого пассивы (баланс)
|
4819529646
|
4819182885
|
Страницы: 1, 2
|