Организация, планирование и управление на нефтеперерабатывающих предприятиях
Расшифровка затрат на
калькулируемую продукцию
№ статьи
Наименование
статьи
Единица
измерения
На весь выпуск
На единицу
измерения
Количество
Цена, р.
Сумма, тыс.р.
Сырьё,
основные материалы и полуфабрикаты за вычетом потерь и безвозвратных отходов
-
-
-
3 767 716,438
5.
Вспомогательные
материалы, в т.ч.:
а) Инертный
газ
тыс. тонн
1,789
400,000
715,600
б) Сода
каустическая
тыс. тонн
1,162
3 700,000
4 299,400
в) Катализатор
тыс. тонн
0,029
36 000,000
1 044,000
г)
Моноэтаноламин
тыс. тонн
0,071
10 452,000
742,092
д)
е)
Итого по
статье 5:
-
-
6 801,092
6.
Топливо и
энергия на технологические цели, в т.ч.:
а) топливо
тонн
23,800
1 360,000
32 368,000
б) пар
Гкал.
0,045
174,000
7 830,000
в) вода
м3
7,644
0,540
4 127,760
г)
электроэнергия
кВтч
15,582
0,520
8 102,640
д) сжатый
воздух
м3
2,156
0,120
258,720
е)
Итого по
статье 6:
-
-
-
52 687,120
7.
Затраты на
оплату труда производственного персонала
-
-
-
1 848,040
8.
Отчисления на
социальные нужды производственного персонала
-
-
657,902
9.
Затраты на
подготовку и освоение производства
-
-
-
10.
Внутризаводская
перекачка
-
-
-
14 000,000
11.
Общепроизводственные
расходы
-
-
-
7 209,806
12.
Общехозяйственные
расходы
-
-
-
11 038,612
13.
Потери от
брака
-
-
-
-
14.
Прочие
производственные расходы
-
-
-
-
14а.
Производственная
себестоимость выработанной продукции (ст.1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14)
-
-
-
3 861 959,01
15.
Попутная
продукция
-
-
-
10 612,000
-
15а.
Производственная
себестоимость основной продукции (ст.14а-15)
-
-
-
3 851 347,01
16.
Коммерческие
расходы
-
-
-
-
16а.
Полная
себестоимость товарной продукции (ст.15а+16)
-
-
-
3 851 347,01
Примечание: 16 и 16а
заполняются только в случае получения на установке товарной продукции
Таблица 16
Амортизационный годовой
фонд
Установка
Норма
амортизации %
Основной
капитал, тыс. руб.
Амортизационный
годовой фонд, тыс. руб.
ЭЛОУ
8
18300
1464
АВТ
10
53100
5210
К.К.
12
18400
2208
К.Р.
11
21600
2376
Г.О.
10,5
16100
1690,5
Таблица 17.
Расчет средней
себестоимости 1 тонны товарной продукции
Товарная продукция и их компоненты
С какой установки поступает
Себестои-
Количество, тонн
Сумма затрат по компонентам тыс. рублей
Средняя себ-ть 1т. товарной продукции рублей
Автобензин АИ-93
а. Бензин (О.Ч.=74)
КК
2340,126
62,8
146,960
б. Бензин (О.Ч.=87)
КР
3834,622
753,69
2890,116
Всего:
816,49
3037,076
3719,67
Автобензин А-76
а. Бензин (О.Ч.=74)
КК
2340,126
193,69
453,259
б. Бензин (О.Ч.=87)
КР
3834,622
35,21
135,017
Всего:
228,90
588,276
2570,01
Д/т “Л” S<0.2
ГО
2807,104
1372,00
3851,347
2807,10
S>0.2
АВТ
3161,423
542,36
1714,629
3161,42
Д/т “З”
АВТ
3161,423
1050,00
3319,494
3161,42
Сырье для нефтехимии
1. Головка стабилизации
КК
1400
85,50
119,700
2. Сероводород
ГО
500
9,80
4,900
3. Рефлюкс
АВТ
1000
70,00
70,000
КР
1000
29,40
29,400
4. Бензин
АВТ
3161,423
0,00
0,000
Всего:
194,70
224,000
1150,49
Мазут:
1. Гудрон
АВТ
1000
2170,00
2170,000
3. Тяжелый каталитический газойль.
КК
1000
171,00
171,000
4. ЛКГ
1417,436
361,00
511,694
5. ВГ
1 000,00
30,00
30,000
6. Нефтеловушки
2488,237
56,86
3024,175
Всего:
2788,86
5906,869
2118,02
Итого:
18641,6910
Таблица 18.
Расчет цен реализации
продукции
Наименование
продукта
Себ-ть 1т.
продукции
Рентаб.
Продукции %
Прибыль рублей
Оптовая цена
Акциз
Оптовая цена с
акцизом
НДС %
Отпускная цена
АИ-93
3719,67
20
743,934
4463,604
3360
7823,604
1408,25
9231,853
А-76
2570,01
20
514,002
3084,012
2460
5544,012
997,922
6541,934
Д/т “Л” S<0.2
2807,1
20
561,420
3368,520
1000
4368,520
786,334
5154,854
S>0.2
3161,42
15
474,213
3635,633
1000
4635,633
834,414
5470,047
Д/т “З”
3161,42
15
474,213
3635,633
1000
4635,633
834,414
5470,047
Сырье для
нефтехимии
1150,49
15
172,574
1323,064
1323,064
238,152
1561,216
Мазут
2118,02
12
254,162
2372,182
2372,182
426,993
2799,175
Газ
1360
12
163,2
1523,2
1523,2
274,176
1797,376
Таблица 19
Расчет стоимости товарной
продукции
Наименование продукции
Количество, тыс.
тонн
Оптовая цена,
руб./т
Стоимость
продукции по оптовой цене тыс. руб
АИ-93
816,49
4 463,60
3 644 484,76
А-76
228,90
3 084,01
705 929,89
Д/т “Л” S<0.2
1 372,00
3 368,52
4 621 609,44
S>0.2
542,36
3 635,63
1 971 820,29
Д/т “З”
1 050,00
3 635,63
3 817 411,50
Сырье для
нефтехимии
194,70
1 323,06
257 599,78
Мазут
2 788,86
2 372,18
6 615 677,91
Итого:
21 634 533,57
6. Расчет
технико-экономических показателей
На основе
производственных расчетов и необходимых исходных данных в этом разделе
рассчитываются следующие технико-экономические показатели:
1)
затраты на 1
рубль товарной продукции определяется по формуле:
,
где С - себестоимость
всей товарной продукции, тыс. рублей;
ТП - стоимость всей
товарной продукции, тыс. рублей;
Сi - себестоимость единицы i-го вида продукции, рублей;
Цi- действующая оптовая цена i-го вида продукции, рублей;
Qi- количество i-го вида продукции, тонн;
n- количество видов товарной
продукции.
ЗТ =18 641 691/21 634 533,57=0,8617рубль/рубль
2)
Прибыль от
реализации товарной продукции.
П=ТП-С ;
П=21 634 533 570 - 18 641 691 000=2 993 000 000 рублей.
3)
Рентабельность
производственных фондов:
Р=П/(Фос+ Фоб)*100%,
где Фос-
стоимость основных фондов завода, тыс. рублей;
Фоб- стоимость
нормируемых оборотных средств завода, тыс. рублей.
где - стоимость основных фондов i-ой установки, тыс. рублей;
k - отношение стоимости основных
фондов общехозяйственного и общепроизводственного хозяйства к стоимости
основных фондов технологических установок (дается в исходных данных).
Фос=18*(1+0,6)+52,3*(1+0,6)+18,3*(1+0,6)+21,4*(1+0,6)+
16,1*(1+0,6)=201,76 млн.
рублей.
Фоб=0,1*201,76=20,176
млн. рублей.
Р=2993000/(201,76
+20,176)*100 %=1485,29 %
4)
Рентабельность
издержек
Рu=(2 993000 /18 641 691)*100=16,05 %
5)
Фондоотдача
Фо=ТП/Фос
Фо = 21 634,53357/201,76 =107,229рубль/рубль
6)
Производительность
труда
ПТ=ТП/Ч,
где Ч- численность
промышленно-производственного персонала завода.
Численность
производственного персонала технологических установок составляет 50 % от общей
численности промышленно - производственного персонала завода и составляет:
Ч=(150*100)/50=300
ПТ=21634,5 /300=72,1150 млн. рублей/чел.
7)
Прибыль остающаяся
в распоряжении предприятия
Пр=П*(1-Н/100),
где Н- ставка налога на
прибыль, Н=24 %.
Пр =2993
(1-24/100)= 2274,528 млн. рублей
Таблица 20
Основные
технико-экономические показатели НПЗ
Наименование
показателя.
Величина
показателей
Объем выпуска товарной
продукции млрд. рублей
21,6345
Номенклатура
товарной продукции, млрд. рублей:
а) АИ-93
3,6445
б) А-76
0,7059
в) Д/т “Л”
S<0.2
4,6216
г) Д/т “Л”
S>0.2
1,9718
д) Д/т “З”
3,8174
е) Сырье для
нефтехимии
0,2576
ж) Мазут
6,6157
Себестоимость
товарной продукции, млрд. рублей
18,6417
Затраты на 1
рубль товарной продукции, рублей
0,8617
Прибыль от
реализации продукции, млрд. рублей
2,9928
Рентабельность
производственных фондов, %.
1348,50
Фондоотдача,
рублей.
107,2291
Производительность
труда, млн. рублей/человека
72,1150
Прибыль,
остающаяся в распоряжении предприятия, млрд. рублей
2,274528
Страницы: 1 , 2 , 3 , 4 , 5 , 6
