Организация участка механической обработки деталей
Рсд = Tшт*Tсд/60 *Км,
где Tсд - часовая тарифная ставка разряда,
Тшт -
норма времени на операцию, мин,
Км -
коэффициент, учитывающий многостаночное обслуживание (при Nо=4 Км=0,39, No=2 Км=0.65 No=3 Км=0.48).
Рсд1=4,7*6,14*0,39/60 =0,23
Рсд2 =5,2*6,14*0,48/60
=0,21
Рсд3 =5,6*6,14*0,48/60 =0,28
Рсд4 =7,4*6,14*0,48/60
=0,36
Рсд5 =8,4*5,47*0,48/60 =0,3
Рсд6 =6,3*5,47*0,39/60
=0,22
Рсд7 =4*5,47*0,65/60
=0,23
Зсд пр = 174183 (руб.)
Определение суммы премий
для рабочих-сдельщиков:
для базового варианта П =
20%*4160000 = 832000 (руб.),
для проектного варианта П
= 40%*174183 = 69673,2 (руб.).
Основная заработная плата
рабочих-сдельщиков:
Зосн баз=4160000+832000 =
4992000(руб.),
Зосн пр =174183+69673,2=
243856,2(руб.).
Дополнительная заработная
плата рабочих-сдельщиков:
Здоп= 18%*3осн,
где Зосн
- основная зарплата.
- для
базового варианта Здоп = 18%*442800 = 79704 (руб.),
- для
проектируемого варианта Здоп = 18%*245050 = 44109 (руб.).
Тарифный
фонд заработной платы вспомогательных рабочих:
Звсп = ∑Тповр*Ri *Fпол,
где
Тповр - часовая тарифная ставка,
Ri - численность
рабочих соответствующей категории,
Fпол - годовой
эффективный фонд работы рабочего, час.
Звсп
баз=5,1*8*1840+3,99*3*1840+4,51*1*1840=105395,2 (руб.),
Звсп
пр=5,1*1840*4+3,99*2*1840+4,51*1*1840=60517,6 (руб.).
Определение суммы премий
для вспомогательных рабочих:
для базового варианта П =
20%*105395,2 = 21079,04 (руб.),
для проектного варианта П
= 40%*60517,6 = 24207,04 (руб.).
Основная заработная плата
вспомогательных рабочих:
Зосн
баз=105395,2+21079,04=126474,24 (руб.),
Зосн пр =60517,6+24207,04=84724,64
(руб.).
Дополнительная заработная
плата вспомогательных рабочих:
Здоп= 18%*3осн,
где Зосн
- основная зарплата.
- для
базового варианта Здоп = 18%*126474,24 = 22765,36 (руб.),
- для
проектируемого варианта Здоп = 18%*84724,64 = 15250,44 (руб.).
Заработная
плата руководителей и специалистов:
Зрук = O*Ri,
где О -
оклад руководителя,
Ri - численность
руководителей.
Зрук баз
= 10000*3*12 = 360000 (руб.),
Зрук пр =
10000*2*12= 240000 (руб.)
Зспец = O*Ri,
Зспец
баз= 8000*3*12 = 288000 (руб.),
Зспец пр
= 8000*2*12 = 192000 (руб.).
Определение
суммы премий для руководителей и специалистов:
Прук
баз=20%*360000=72000 (руб.),
Прук
пр=20%*240000=48000 (руб.),
Псп
баз=20%*288000=57600 (руб.),
Псп
пр=20%*192000=38400 (руб.).
Дополнительная
заработная плата руководителей и специалистов:
Зрук
баз=18%*(360000+72000)=77760 (руб.),
Зрук
пр=18%*(240000+48000)=51840 (руб.),
Зсп
баз=18%*(288000+57600)=62208 (руб.),
Зсп
пр=18%*(192000+38400)=41472 (руб.).
Таблица
2.2.1.
Годовой
фонд заработной платы работающих на участке
Уровень
средней заработной платы
Уcp = Фг/(R*12),
где Фг - годовой фонд
заработной платы, R- численность рабочих.
-для базового варианта
Уср = 1589311,6/(47*12) =
2817,93 (руб.) – для работающих,
Уср = 522504/(29*12) =
1501,45 (руб.) – для основных рабочих.
- для проектируемого
варианта
Уср = 1000846,08/(27*12)
= 3089,03 (руб.) – для работающих,
Уср = 289159/(16*12) =
1506,04 (руб.) – для основных рабочих.
2.3
Расчет величины капитальных вложений
Фо =
Фзд+Фпу+Фмоб+Фтр+Финс+Финв,
где Фзд
- капитальные вложения в здания и сооружения,
Фпу -
капитальные вложения в передаточные устройства,
Фмоб -
капитальные вложения в рабочие машины и оборудование,
Финс -
капитальные вложения в инструмент и приспособления,
Финв -
капитальные вложения в производственно-хозяйственный инвентарь,
Фтр -
капитальные вложения в транспортные средства.
Фзд = Ц*Sзд,
где Sзд - площадь участка, мг,
Ц - цена
за 1 м2 производственной площади
Фзд
=207,37*725 = 150343,25(руб.).
Фпу=4%*Фоб,
Фпу=4%*225219=9008,76
(руб.)
Фмоб =
Фоб+Фвсп,
где Фоб
- балансовая стоимость оборудования,
Фвсп -
капитальные вложения во вспомогательное оборудование (Фвсп=10%*Фоб),
Фмоб =
225219+10%*225219 = 247740,9 (руб.),
Фтр =
4%*Фмоб
Фтр=4%*247740,9=9909,6(руб.)
Капитальные
вложения в производственный и хозяйственный инвентарь
Финв=Фпр
инв + Фх инв
Ф пр инв
= 2%*Фоб
Фпр
инв=2%*225219=4504,4 (руб.)
Фх инв
баз=70*41+150*6=3770 (руб.)
Фх инв
пр= 70*23+150*4=2210 (руб.)
Финв
баз=4504,4+3770=8274,4 (руб.)
Финв
пр=4504,4+2210=6714,4 (руб.)
Финс =
10%*Фмоб
Финс=10%*225219=22521,9
Фо баз =
150343,25 + 9008,76 + 247740,9 + 9909,6 + 22521,9 + 4504,4 + 3770=447798,81
(руб.),
Фо пр =
150343,25 + 9008,76 + 247740,9 + 9909,6 + 22521,9 + 4504,4 + 2210=446238,81
(руб.).
Таблица
2.3.1.
Капитальные
вложения в основные фонды
Элементы
|
Базовый вариант
|
Проектный вариант
|
Здания и сооружения
|
150343,25
|
150343,25
|
Передаточные устройства
|
9008,76
|
9008,76
|
Машины и оборудование
|
247740,9
|
247740,9
|
Транспортные средства
|
9909,6
|
9909,6
|
Инструмент и приспособления
|
22521,9
|
22521,9
|
Производственный инвентарь
|
4504,4
|
4504,4
|
Хозяйственный инвентарь
|
3770
|
2210
|
ИТОГО:
|
447 798,81
|
446 238,81
|
2.4 Определение
общепроизводственных расходов
Расходы
по содержанию и эксплуатации оборудования
Статья
1. Амортизация оборудования и транспортных средств
Ao = Kбал*Na/100,
где Кбал
- балансовая стоимость оборудования, руб,
Na - нopмa амортизации, %.
Таблица 2.4.1.
Расчет
амортизационных отчислений
Группы основных фондов
|
Стоимость основных
фондов
|
Норма амортизации, %
|
Амортизационные
отчисления
|
Оборудование
|
225219
|
6,7
|
15089,67
|
Транспортное
оборудование
|
9909,6
|
13,9
|
1377,43
|
Инструменты и
приспособления
|
22521,9
|
3,4
|
765,75
|
Производственный
инвентарь
|
4504,4
|
9,1
|
409,9
|
ИТОГО
|
262154,9
|
|
17642,75
|
Статья
2. Эксплуатация оборудования (кроме затрат на текущий ремонт)
Зэксп =
Звм+3всп+26%*3всп+3э/э+Зв+Звоз,
где Звм
- затраты на вспомогательные материалы (Звм=3247,3руб/станок в год), Звсп -
заработная плата вспомогательных рабочих, 26%*3всп - отчисления на социальное
страхование, Зэ/э - расходы на электроэнергию, Зв – затраты на воду для
производственных нужд(15 м/станок в год, стоимость 1м=1,125 руб.), Звоз – затраты
на сжатый воздух.
Зэ/э=Nуст*Fд*Кз*Км*Кпс*Цэ/кпд,
где Nуст - установленная мощность
электродвигателей, Fд - действительный фонд рабочего времени
(Fд=3564час), Кз - коэффициент,
учитывающий загрузку оборудования по мощности и времени (0.36), Км- коэффициент,
учитывающий использование двигателей по мощности(0,6-0,7), Кодн - коэффициент
одновременной работы оборудования (Кодн=1), Кпс - коэффициент, учитывающий
потери электроэнергии в сети (Кпс=1.03-1.05), Цэ/э - цена 1 кв/ч электроэнергии
(Цэ/э=1,85руб), КПД - КПД электродвигателей (КПД=0.70-0.85).
Зэ/э=
191,5*3564*0,36*0,6*1,03*1,85/0,85=330483,86 (руб)
Звоз =
в* Fд*Кп*Цв,
Где в-
норма расхода сжатого воздуха в м/час(1,1 м), Fд - действительный фонд рабочего времени (Fд=3564час), Кп – коэффициент потерь
сжатого воздуха в трубопроводе, Кп=1,05, Цв-цена 1м сжатого воздуха 0,049 руб.
Звоз=1,1*22*3564*1,05*0,049=4437,5
(руб.)
Зэксп
баз = 3247,3*22 + 149239,6 + 26%*149239,6 + 330483,86 + 1,125*22*15 + 4437,5 = 594775,11(руб.),
Зэксп пр=
3247,3*22 + 99975,08 + 26%*99975,08 + 330483,86 + 1,125*22*15 + 4437,5=532701,79
(руб.)
Статья
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
Затраты
на текущий ремонт оборудования включают в себя затраты на заработную плату
(основную, дополнительную, отчисления) вспомогательных рабочих и прочих затрат,
связанных с ремонтом (3% от стоимости оборудования).
Зтек баз
= 149239,6 + 26%*149239,6 + 3%*225219=194798,38 (руб.),
Зтек пр
= 99975,08 + 26%*99975,08 + 3%*225219=132725,17(руб.).
Статья
4. Внутризаводское перемещение грузов
Зпер=2%*Ст,
где Ст -стоимость транспорта
Зпер=2%*9909,6=198,2
(руб.)
Статья
5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и оборудования
Принимается
по нормам расхода -0,9493 руб. на один станок в год:
Змбп=0,9493*22
= 20,89 (руб.).
Статья
6. Прочие расходы
Принимаются
по нормам, действующим на предприятии - 3-5% от суммы расходов по предыдущим
статьям:
Зпроч =
3%*(Ао+Зэксп+Зтек+Зпер+Змбп),
Зпроч
баз = 3%*(17642,75+594775,11+194798,38+198,2+20,89) = 24223,06 (руб.),
Зпроч пр
= 3%*(17642,75+532701,79+132725,17+198,2+20,89) = 20498,67 (руб.).
ИТОГО расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования:
Зсэ =
Ао+Зэксп+Зтек+Зпер+Змбп+Зпроч,
Зсэ баз
= 17642,75 + 594775,11 + 194798,38 + 198,2 + 20,89 + 24223,06=831658,39(руб.),
Зсэ пр =
17642,75 + 532701,79 + 132725,17 + 198,2 + 20,89 + 20498,67=703787,47 (руб.).
Цеховые
расходы
Статья 1. Содержание
общецехового персонала
Зсп =
Зрук + 3спец + отчисления,
Отч баз
= 26%*(432000 + 77760 + 345600 + 62208)=238567,68 (руб.),
Отч пр =
26%*(288000 + 51840 + 230400 + 41472)=159045,12 (руб.).
Зсп баз=
509760 + 407808 + 238567,68=1156135,6
Зсп пр =
339840 + 271872 + 159045,12=770757,12
Статья
2. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
Ао= Sзд*Ц*Na,
где Sзд - площадь участка, м2, Ц
- цена за 1 м2 производственной площади, Na – норма амортизации 1.2% к балансовой стоимости зданий.
Ао =
207,37*725*1,2% = 1804,12 (руб.).
Статья
3. Содержание зданий, сооружений, инвентаря
Ззд =
Зэ/э+Зпар+Зводу,
где Зэ/э - затраты на
электроэнергию, Зпар - затраты на воду, Зводу - затраты на воду.
Зэ/э = Цэ/э* Wyд*To*SB*Kд/l000,
где Цэ/э
- цена 1 кв/ч электроэнергии (Цэ/э=1,85 руб.),
То -
продолжительность горения электроламп в год при 2-х сменной работе (То=2400ч),
Wyд - удельный
расход электроэнергии (Wyд=15вт/ч),
Sв - внутренняя площадь
участка,
Кд - коэффициент,
учитывающий дежурное освещение (Кд=1.05).
Зэ/э =
1,85*15*2400*207,37*1.05/1000 =14501,4 (руб.)
Зпар =
Цпар*Нп*Тот*Vвн/(i*1000),
где Цпар - цена 1 кг пара (Цпар=60,303руб),
Нп - удельный расход
тепла (Нп=15кал/ч),
Тот - длительность
отопительного сезона (Тот=4320ч),
Vbh - объем здания
(Vbh=S*6м),
i - энергоемкость пара
(1=540ккал/кг),
Зпар =
60,303*15*4320*(207,37*6)/(540*1000) = 9003,84 (руб.).
Зводу =
Цв*(gx*Д*Roбщ/1000+gг*Д*Roбщ/1000),
где Цв - цена 1 кубометра
воды (Цв=1руб),
gx - норма расхода
количества холодной воды в смену (gx=25л на одного работающего), gr - норма
расхода количества горячей воды в смену (gr=40л на одного работающего), Rобщ -
численность рабочих, Д - количество рабочих дней (Д=236дней).
- для базового варианта
Зводу = 1*(25*236*47/1000+40*236*47/1000) = 720,98(руб.),
- для проектируемого варианта
Зводу=1*(25*236*27/1000+40*236*27/1000)
= 414,2(руб.).
Ззд баз =
14501,4+9003,84+720,98=24226,22 (руб.),
Ззд пр =
14501,4+9003,84+414,2=23919,44 (руб.).
Статья
4. Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря
Определяется
по методике (в процентах от стоимости зданий):
Зтек =
4%*150343,25 = 6013,73 (руб.).
Статья
5. Затраты на НИОКР
Определяются
по нормативам (в процентах от основной зарплаты основных производственных
рабочих):
- для базового варианта Зни =
12.5%*442800 = 55350 (руб.),
- для проектируемого варианта Зни =
12.5%*245050 = 30631,25 (руб.).
Статья
6. Расходы на охрану труда
Определяются
по нормативам (в процентах от основной зарплаты основных производственных
рабочих):
- для базового варианта Зох =
7.5%*442800= 33210 (руб.),
- для проектируемого варианта Зох =
7.5%*245050 = 18378,75 (руб.).
Статья
7. Расходы на возмещение износа МБП
Определяются
по нормативам (в процентах от основной зарплаты основных производственных
рабочих):
- для
базового варианта Змбп = 5%*442800= 22140 (руб.),
- для
проектируемого варианта Змбп = 5%*245050=12252,5 (руб.).
Статья
8. Прочие расходы
Зпр=2%*цеховые
расходы
- для
базового варианта
Зпр =
=2%*(1156135,6 + 1804,12 + 24226,22 + 6013,73 + 55350 + 33210 + 22140)=25977,6
(руб.),
- для
проектируемого варианта Зпр = =2%*(770757,12 + 1804,12 + 23919,44 + 6013,73 + 30631,25
+ 18378,75 + 12252,5)=17275,2 (руб.).
ИТОГО
цеховых затрат:
Зцех =
Зсп + Ао + Ззд + Зтек + Зни + Зох + Змбп + Зпр,
для
базового варианта
Зцех =
1156135,6 + 1804,12 + 24226,22 + 6013,73 + 55350 + 33210 + 22140 + 25977,6=131885,2(руб.)
- для проектируемого варианта
- Зцех = 770757,12 + 1804,12 + 23919,44
+ 6013,73 + 30631,25 + 18378,75 + 12252,5 + 17275,2=881032,11(руб.).
Таблица 2.4.2.
Расходы по содержанию и
эксплуатации оборудования
№
|
Наименование и содержание статей
|
Затраты, руб.
|
Базовый вариант
|
Проектный вариант
|
1
|
Амортизация оборудования и
транспортных средств
|
17642,75
|
17642,75
|
2
|
Эксплуатация оборудования (кроме
расходов на текущий ремонт)
|
594775,11
|
532701,79
|
3
|
Текущий ремонт оборудования и
транспортных средств
|
194798,38
|
132725,17
|
4
|
Внутризаводское перемещение грузов
|
198,2
|
198,2
|
5
|
Износ малоценных и
быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений
|
20,89
|
20,89
|
6
|
Прочие расходы
|
24223,06
|
20498,67
|
|
Итого расходов:
|
831 658,39
|
703 787,47
|
Таблица 2.4.3.
Цеховые расходы
№
|
Наименование и содержание статей
|
Затраты, руб.
|
Базовый вариант
|
Проектный вариант
|
1
|
Содержание общецехового персонала
|
1156135,6
|
770757,12
|
2
|
Амортизация зданий, сооружений,
инвентаря
|
1804.12
|
1804.12
|
3
|
Содержание зданий, сооружений,
инвентаря
|
24226.22
|
23919.44
|
4
|
Текущий ремонт зданий, сооружений,
инвентаря
|
6013.73
|
6013.73
|
5
|
Испытания, опыт и исследования
|
55350
|
30631.25
|
6
|
Охрана труда
|
33210
|
18378.75
|
7
|
Износ малоценного и
быстроизнашивающегося инвентаря
|
22140
|
12252.5
|
8
|
Прочие расходы
|
25977,6
|
17275,2
|
|
Итого расходов:
|
1 318 857,2
|
881 032,11
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|