Основи організації виробництва і виробничої діяльності підприємства
З таблиці видно що структура та склад апарату
управління у період з 2003 року по 2005 рік залишились незмінними.
Для аналізу кадрового менеджменту на швейній фабриці
проведемо аналіз кадрового забезпечення та використання персоналу підприємства
за останні три роки у таблиці 2.3
Таблиця 2.3 Динаміка
кадрового забезпечення та використання персоналу підприємства за 2003-2005 рр.
Категорія персоналу
Дані по роках
Темп зростання, %
2003
2004
2005
Зміна 2004 до 2003 року
Зміна 2005 до 2004 року
Чисельність персоналу всього чол.
912
912
848
100,00
92,98
в тому числі робітників
833
833
769
100,00
92,32
З них: основних
744
737
682
99,06
92,54
допоміжних
89
96
87
107,87
90,63
Керівників
31
31
31
100,00
100,00
Спеціалістів
48
48
48
100,00
100,00
Чисельність працівників у 2004 році порівняно з 2003
роком залишилась незмінною, а у 2005 році порівняно з 2004 роком зменшилась
динаміка – 92,98 %. Щодо основних категоріях персоналу то чисельність
керівників та спеціалістів за три роки залишилась незмінна а основних та
допоміжних робітників у 2004 році порівняно з 2003 роком зміна становить –
99,06 та 107,87 % відповідно, у 2005 році порівняно з 2004 роком зміна
становить – 92,54 та 90,63 % відповідно. Плинність кадрів за останні три роки
наступна: по загальній чисельності персоналу – 64 особи в тому числі основних
робітників – 62 особи, допоміжних робітників – 2 особи. При наборі працівників
фабрика використовує послуги міського центру зайнятості а також співпрацює із
місцевим професійно - технічним училищем, яке готує розкрійників, швачок для
роботи на фабриці. При прийомі на роботу майбутній працівник проходить
співбесіду на основі якої приймається рішення про наймання працівника.
Проаналізуємо стан дебіторської та кредиторської
заборгованості на швейній фабриці.
Таблиця 2.4 Дебіторська та кредиторська
заборгованість.
Назва
На кінець року.
Динаміка зміни до базового року,%
2003
2004
2005
Дебіторська заборгованість за товари роботи
і послуги
552,3
713,4
584,3
129,17
81,90
Інша поточна дебіторська заборгованість
25,5
40,2
37,3
157,65
92,79
Кредиторська заборгованість за товари роботи
і послуги
107,7
371,8
142,2
345,22
38,25
Інші поточні зобов’язання
53,5
39,6
88,5
74,02
223,48
Порівнюючи
дебіторську заборгованість за товари роботи і послуги та іншу поточну
дебіторську заборгованість то: у 2004 році порівняно з 2003 роком вона зросла
на 129,17 та 157,65 % відповідно, а у 2005 році порівняно з 2004 роком
зменшилась на 81,90 та 92,79 % відповідно Щодо кредиторської заборгованості то
у 2004 році за товари і послуги зросла а поточні зобов’язання зменшились, у
2005 році навпаки.
Наведемо рух
грошових коштів на підприємстві .
Таблиця 2.5 Рух
грошових коштів на підприємстві
Показник
2003
2004
2005
Надходження
Видаток
Надходження
Видаток
Надходження
Видаток
Чистий рух грошових коштів від операційної
діяльності
150,1
729,6
91,5
Чистий рух грошових коштів від інвестиційної
діяльності
123,5
778,4
24,8
Чистий рух грошових коштів від фінансової
діяльності
0,7
0,1
Найбільший рух
коштів спостерігається у 2004 році від операційної та інвестиційної діяльності,
найменший у 2005 році а також відсутність руху грошових коштів від фінансової
діяльності.
Проаналізуємо рівень запасів на швейній фабриці
Таблиця 2.6 Рівень запасів на швейній фабриці.
Найменування показника
На кінець року.
Динаміка зміни до базового року,%
2003
2004
2005
Сировина і матеріали
53,0
40,9
52,1
77,17
127,38
Паливо
1,0
0,7
-
70,00
-
Тара і тарні матеріали
1,6
1,6
1,6
100,00
100,00
Запасні частини
65,7
35,2
42,0
53,58
119,32
Малоцінні та швидкозношувальні предмети
-
4,4
3,4
-
77,27
Незавершене виробництво
0,5
0,7
1,0
140,00
142,86
Готова продукція
235,6
288,4
226,2
122,41
78,43
Товари
5,6
10,3
2,7
183,93
26,21
Разом
363,0
382,2
329,0
105,29
86,08
Порівняємо
динаміку виробничих запасів 2005 року з динамікою 2004 року: сировина і
матеріали, запасні частини, незавершене виробництво – зросли; малоцінні та
швидкозношувальні предмети, готова продукція, товари – зменшились. Загальний
рівень виробничих запасів у 2005 порівняно з 2004 роком зменшився – 86,08 %.
Проведемо розрахунок показників ділової активності на
швейній фабриці.
Коефіцієнт оборотності
матеріально-виробничих запасів
44,64
71,90
64,07
5
Коефіцієнт оборотності власного капіталу
1,18
1,55
1,51
6
Коефіцієнт оборотності основних засобів
1,40
1,89
1,71
Коефіцієнт трансформації на протязі трьох років
зростає що є позитивною тенденцією, та показав скільки грошових одиниць
реалізованої продукції принесла кожна грошова одиниця активів – 1,05 , 1,26 ,
1,30 . Порівнюючи коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості та
коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості враховуючи, що останній
показує, скільки підприємству потрібно оборотів для сплати виставлених йому
рахунків спостерігаємо зростання цих показників у 2005 році що є несприятливим
для підприємства. Коефіцієнт оборотності матеріально - виробничих запасів зростає
якщо порівнювати 2004 та 2005 рік з 2003 роком що свідчить про стійкий
фінансовий стан. Коефіцієнт оборотності власного капіталу який характеризує
швидкість обороту вкладеного капіталу складає ріст 1,18 , 1,55 , 1,51 разів.
Коефіцієнт оборотності основних засобів (Фондовіддача) у 2004 році порівняно з
2003 роком зріс, що є позитивно а у 2005 році порівняно з 2004 роком дещо спав.
Таблиця 2.8 Структура капіталу підприємства.
Власний капітал
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
тис.грн.
питома вага %
тис.грн.
питома вага %
Статутний капітал
23,4
0,40
23,4
0,44
Інший додатковий капітал
2735,2
47,27
2735,2
51,95
Резервний капітал
5,8
0,10
5,8
0,11
Нерозподілений прибуток
3022,4
52,23
2500,3
47,49
Разом
5786,8
100
5264,7
100
У структурі капіталу за 2005 рік найбільшу питому вагу
має додатковий капітал та нерозподілений прибуток, найменшу резервний та
статутний капітал.
Управління витратами на швейній фабриці здійснюється
директором, головним інженером, головним економістом, головним технологом.
Таблиця 2.9 Динаміка собівартості готової продукції на
швейній фабриці “Лілея”
№
Показник
Рік
Зміна, (+, -)
2003
Питома вига,%
2004
Питома вага,%
2005
Питома вага,%
1
Матеріальні затрати
743,70
11,27
954,00
11,17
971,30
11,41
210,30
17,30
2
Витрати на оплату праці
3492,10
52,92
4500,90
52,69
4637,90
54,46
1008,80
137,00
3
Відрахування на соціальні заходи
1248,10
18,92
1699,80
19,90
1736,60
20,39
451,70
36,80
4
Амортизація
413,10
6,26
456,00
5,34
523,00
6,14
42,90
67,00
5
Інші операційні витрати
701,30
10,63
931,50
10,90
647,00
7,60
230,20
-284,50
6
Разом
6598,30
100,00
8542,20
100,00
8515,80
100,00
1943,90
-26,40
З таблиці видно, що собівартість продукції 2004 році зросла
на 1943,9 тис.грн., а у 2005 році зменшилась на 26,40 тис.грн.. Найбільшу
питому вагу у структурі собівартості займають витрати на оплату праці та
відрахування на соціальні заходи, які відповідно становлять 52,69% та 19,90%, а
також 54,46% та 20,39%. Найменшу питому вагу становить амортизація 5,34% та
6,14%.
Проілюструємо зміни в собівартості продукції на рисунку 2.2
Рис. 2.2 – Діаграма змін у собівартості продукції на швейній
фабриці.
Наведемо показники рентабельності підприємства
Таблиця 2.10 Показники рентабельності підприємства
Показник
Дані по роках
Динаміка зміни до базового року,%
2003
2004
2005
Чистий дохід (виручка) від реалізації
продукції та послуг, тис.грн