Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +"
2.4.2 Для подробного изучения технологического процесса необходимо
изучить следующую схему
Калька, миллиметровка
Карандаши Моделирование
Резинка ст.
Линейка
Стол Раскрой
Ножницы
Иголки
Нитки
Иголки Наметка
Шв. Машинки
Иголки Пошив
( + снятие наметки)
Нитки
Ножницы
Оверлог Обработка оверлогом
Нитки
Ножницы
Утюг Разглаживание
Глад.доска
Замки Фурнитура
Этикетки
Др.
аксессуары
Плечики
Упаковка
Пакеты
Моделирование. Время, затрачиваемое на первую
операцию, составляет 50 минут, на вторую – 50 минут. На данный процесс
необходимо 100 минут.
Раскрой. На вторую операцию необходимо затратить 60 минут.
Наметка – на данную операцию необходимо затратить 60 мин.
Пошив на данный процесс затрачивается 60
минут.
Обработка оверлогом – 5 минут.
Утюжка - необходимо затратить 60 минут.
Дополнительные детали – 2 часа.
Упаковка –2 минуты.
Из вышеизложенного можно сделать вывод, что на пошив одного
платья необходимо затратить 18 часов, что составляет 3 рабочих дня.
2.4.3 Потребность в основных фондах
Количество единиц
оборудования рассчитывается по формуле:
К=М*Кт /
МФРВ*Пт,
где М – необходимая масса
исходного сырья за год (м)
Кт –
технологический коэффициент
ГФРВ –годовой фонд
рабочего времени (ч)
Пт –
производительность (м/ч)[2]
Потребность в швейных
машинках:
М=3м* 1300=3900м
Кт=0,98
ГФРВ=40/60*264=176
Пт=30м/час
М=3900*0,98 / 176*30=3822/5280=0,724
В нашем производстве
участвует 1 швейная машинка.
Потребность в оверлоге:
М= 1,1м*1300=1430м
Кт=0,8
ГФРВ=5м/60м*264=176ч
Пт=30м/час
М=1430*0,8/22*30=1144/660=1,733
В нашем производстве
участвует 1 оверлог.
Также в производственном
процессе участвуют утюг, гладильная доска, раскроечный стол, мебель для офиса,
мебель для кабинета администрации, мебель для склада.
Таким образом,
потребность в основных фондах выглядит следующим образом:
1.
Оборудование:
1.1 Швейная машинка 1 шт.
Производство – «Подольск»
1.2 Оверлог 1 шт.
1.3 Стулья 2 шт.
1.4 Утюг 1 шт.
1.5 Гладильная доска 1
шт.
2. Мебель для офиса
2.1 Столик 1 шт.
2.2 Стул 2 шт.
2.3 Кондиционер 1 шт.
2.4 Диван 1 шт.
2.5 Телефон 1 шт.
2.6 Зеркала 20м2
3.
Мебель для администрации:
3.1 Стол 2 шт.
3.2 Стул 4 шт.
3.3 Компьютер 1 шт.
3.4 Шкаф 1 шт.
3.5 Телефон 1 шт.
4.
Мебель для
склада:
Полки
a.
Сан. Узел
Расчеты, связанные с
потребностью в основных средствах и их стоимостью представлены в приложении в
таблицах А, Б, В
Таблица 6. Потребность в
основных фондах (руб)
ОФ
|
2006
|
2007
|
2008
|
действующие
|
Общая потребность
|
Прирост ОФ
|
Общая потребность
|
Прирост ОФ
|
Здания, сооружения
|
10000
|
10000
|
-
|
10000
|
-
|
Рабочее оборудование
|
26000
|
26000
|
-
|
26000
|
-
|
Прочие
|
148000
|
148000
|
-
|
148000
|
-
|
Итого
|
184000
|
184000
|
|
184000
|
|
Амортизационные
отчисления на основные
фонды рассчитываются по формуле:
Н=Фп / Т*Фп
*100%,
где Фп –
первоначальная стоимость основных фондов
Т – нормативный срок
службы данного вида основных фондов
Годовая амортизация:
А=Фп*Н / 100%
Амортизация на швейную
машинку:
Н=10000р / 10л*10000р *
100%=10%
А=10000р*10% / 100%=1000р
Амортизация на оверлог:
Н=15000р / 10л*15000р *
100%=10%
А=15000р*10% / 100%=1500р
Амортизация на утюг:
Н=500р / 5л*500р *
100%=20%
А=500р*20% / 100%=100р
Амортизация на гладильную
доску:
Н=500р / 10л*500р *
100%=10%
А=500р*10% / 100%=50р
Амортизация на мебель
Н=77000р / 20л*77000р *
100%=5%
А=77000р*5% / 100%=3850р
Амортизация на
кондиционер:
Н=15000р / 10л*15000р *
100%=10%
А=15000р*10%/100%=1500р
Амортизация на компьютер:
Н=40000р / 5л*40000р *
100%=20%
А=40000р*20% / 100%=8000р
Годовая амортизация на
все виды основных фондов составила 16000р.
2.4.4 План производства
План производства
представлен в таблице 6, которая основана на данных таблицы Г приложения.
Таблица 7
Виды ресурсов
|
2006
|
2007
|
2008
|
Кол-во натуральных ед-ц
|
Цена ед-цы
|
Ст-ть
|
Ст-ть переходящего запаса
|
Кол-во натуральных ед-ц
|
Цена ед-цы
|
Ст-ть
|
Ст-ть переходящего запаса
|
Кол-во натуральных ед-ц
|
Цена ед-цы
|
Ст-ть
|
Ст-ть перех запаса
|
Сырьё:
-ткань
-нитки
-молнии
-аксессуары
Материалы:
-иголки
швейные
ручн.
Булавки
-раскр ножницы
-канц принадлежности
миллиметровка
|
1430
3уп
1300
1уп
1уп
2уп
2
4 рул
|
280
100
5
30
20
20
50
100
|
400400
300
6500
1000
30
20
40
100
500
400
|
|
1500
4
1365
1,2уп
1,2уп
2,2уп
2
4,2
|
290
100
5
31
21
20
50
105
|
435000
400
6825
1100
37,2
25,2
44
100
520
441
|
|
1700
4
1365
1,3уп
1,3уп
2,3
2
4,2
|
290
100
5
32
22
21
51
110
|
493000
400
6825
1150
41,6
28,6
48,3
102
550
462
|
|
электрознергия
|
3000 кВт
|
0,88
|
2640
|
|
3100 кВт
|
0,88
|
2728
|
|
3150 кВт
|
0,9
|
2835
|
|
вода
|
60 м3
|
2,3
|
138
|
|
65 м3
|
2,33
|
151,5
|
|
68 м3
|
2,4
|
163,2
|
|
телефон
|
|
|
135
|
|
|
|
140
|
|
|
|
150
|
|
Аренда помещения
|
60 м2
|
2000
|
120000
|
|
|
|
120000
|
|
|
|
120000
|
|
Итого
|
|
|
532203
|
33094
|
|
|
567512
|
0
|
|
|
625756
|
0
|
Норма переходящего
запаса:
T=Q*M/Д , где
Q - стоимость сырья, материалов, руб
М – норма переходящего
запаса, дней
Д – число дней
планируемого периода[3]
Т=225*30/1,02=33094
2.4.5 Потребность в
персонале и зарплате
На предприятии работает
персонал, непосредственно участвующий в производственном процессе,
администрация и обслуживающий персонал
На моделирование необходимо
2 часа, на раскрой – 1 час, на наметку – 1 час, на пошив (исходя из
производительности швейной машинки) – 40 минут, на обработку оверлогом – 5
минут, на утюжку – 1 час. В сумме на эти процессы необходимо затратить 6 часов,
т.е. 1 рабочий день. Исходя из планируемых объемов производства, на эти
операции необходим 1 человек.
Дополнительная работа занимает 14 часов, 2 рабочих дня.
Следовательно, для того, чтобы производственный процесс был постоянным, на эту
операцию необходимо 2 человека.
Годовой фонд рабочего времени каждой швеи-мотористки
составляет 360 часов. Заработная плата – почасовая. Час = 150 руб. Затраты на
заработную плату составляют 162000 руб.
Годовой фонд рабочего времени уборщицы составляет 240 часов,
часовая тарифная ставка – 100 руб. Затрата на з/п – 24000 руб.
2 продавца работают через день, меняя друг друга. 1 час рабочего
времени стоит 120 рублей. Они работают 7 дней в неделю, 10 часов в день. Их
заработная плата составляет 7000, т.е. каждая из них получает 8400 рублей в
месяц, годовые затраты на з/п – 100800 руб.
Заработная плата директора и бухгалтера зависит от прибыли
предприятия (они являются учредителями). В среднем их месячная заработная плата
составляет 15000 рублей.
Таблица 8. Потребность в
персонале и заработной плате
работники
|
2006
|
2007
|
2008
|
Потребность, чел
|
Среднегодовая з/п
|
Затраты на з/п
|
Начисления на з/п
|
Затраты на з/п
|
Начисления на з/п
|
Затраты на з/п
|
Начисления на з/п
|
директор
|
1
|
180000
|
180000
|
64080
|
190000
|
67640
|
195000
|
69420
|
бухгалтер
|
1
|
180000
|
180000
|
64080
|
190000
|
67640
|
195000
|
69420
|
швея
|
3
|
162000
|
162000
|
57672
|
162000
|
57672
|
162000
|
57672
|
Уборщиц
продавец
|
12
|
24000
100800
|
24000
100800
|
8544
35885
|
24000
100800
|
8544
35885
|
24000
100800
|
8544
35885
|
Вспомогательные данные
рассчитаны в приложении в таблице Д.
2.4.6 Калькуляция
себестоимости
Таблица 9
показатели
|
2006, V произв-ва=1300
|
2007, Vпроизв-ва=1365
|
2008, Vпроизв-ва=1365
|
На ед-цу продукции
|
всего
|
На ед-цу продукции
|
всего
|
На ед-цу продукции
|
всего
|
1. Объем продаж, выручка от
реализ-ции (без НДС)
|
2000
|
2600000
|
2000
|
2720000
|
2000
|
2750000
|
2. Себестоимость
|
|
|
|
|
|
|
Сырье и материалы
|
314,8
|
409290
|
1539,6
|
500372
|
1601,4
|
536473
|
Вода
|
0,53
|
138
|
0,58
|
151,5
|
0,48
|
163,2
|
Электроэнергия
|
10,09
|
2640
|
8,39
|
2728
|
8,46
|
2835
|
Затраты на оплату труда
|
2487,69
|
646800
|
2051,69
|
666800
|
2020,3
|
676800
|
Начисления на З/П
|
885,62
|
230261
|
730,4
|
237381
|
719,23
|
240941
|
Амортизация
|
61,54
|
16000
|
49,23
|
16000
|
47,76
|
16000
|
Расходы на рекламу
|
19,23
|
5000
|
14,15
|
4600
|
13,43
|
4500
|
Аренда
|
461,54
|
120000
|
369,23
|
120000
|
358,21
|
120000
|
ИТОГО по разделу 2
|
1100
|
1430129
|
4763,2
|
1548033
|
4769,29
|
1597712
|
3. Налоги, относимые на финансовый
результат
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество (2.2%)
|
2,5
|
3256
|
2,3
|
3256
|
2,4
|
3256
|
Налог на рекламу (5%)
|
0,188
|
245
|
0,168
|
230
|
0,0,165
|
225
|
ИТОГО по разделу 3
|
2,7
|
3510
|
2,55
|
3486
|
2,55
|
3481
|
4. Балансовая прибыль
|
897,2
|
1166361
|
856,03
|
1168481
|
4218,61
|
1148807
|
5. налог на прибыль (24%)
|
215,3
|
279927
|
206,9
|
280435
|
202
|
275714
|
6. Чистая прибыль
|
682
|
886434
|
650,6
|
888046
|
639,6
|
873093
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|