скачать рефераты

МЕНЮ


Проект организации розничного магазина по продаже кожгалантерейных изделий


1.10 Стратегия финансирования


Для реализации проекта необходимы средства в размере 318 тыс. долл., в том числе 165 тыс. долл. на капитальный ремонт здания в соответствии с договором аренды, 112,5 тыс. долл. на основное и вспомогательное оборудование и 29,52 тыс. долл. оборотных средств.


Таблица 11 - Норматив оборотных средств предприятия, тыс. долл.

Норматив оборотных средств по статьям

2002

2003

2004

2005

2006

сырье и материалы

19,15

36,13

53,08

69,67

86,01

вспомогательные материалы

1,91

3,61

5,31

6,97

8,60

готовая продукция

5,78

7,90

11,10

14,24

17,29

итого норматив оборотных средств

29,52

52,41

76,44

99,97

123,10

прирост норматива оборотных средств

 

22,88

24,04

23,53

23,13

источник покрытия – фонд развития производства, %

 

0,19

0,06

0,05

0,03


Норматив оборотных средств по сырью и материалам рассчитывался исходя из условий поставки материалов (периодичность по основным материалам – один раз в месяц), и нормы запаса, которая в среднем составляет 11 дней. Норматив на готовую продукцию рассчитывался исходя из однодневного выпуска продукции по себестоимости в третьем квартале, и длительности производства продукции.

Планируется, что источником средств предприятия станут взносы учредителей общества с ограниченной ответственностью. Суммы взносов, права и обязанности участников общества приводятся в приложении А.

Также планируется приобрести на условиях финансового лизинга машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок – Frontier. Срок договора лизинга составляет 5 лет, выплаты производятся один раз в год и составляют 214,14 тыс. долл.

Срок окупаемости проекта и его интегральный экономический эффект иллюстрирует таблица 12.


Таблица 12 - Расчет интегрального экономического эффекта проекта.

Показатели, тыс. долл.

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Выручка

0,00

907,47

2825,19

3821,26

4883,93

5899,70

Капитальные вложения

318,00


0,00

9,63

14,42

0,00

Затраты

0,00

853,92

2007,48

2772,62

3557,79

4322,36

реальная процентная ставка по кредитам


0,22

0,28

0,26

0,27

0,28

Дисконт, %

1,00

0,82

0,64

0,51

0,40

0,31

Чистый денежный поток

-318,00

53,55

817,71

1039,00

1311,72

1577,34

Чистая текущая стоимость

-318,00

43,81

521,26

527,45

524,66

492,75

Чистая текущая стоимость, нарастающим итогом

-318,00

-274,19

247,07

774,51

1299,17

1791,92


В связи с тем, что в качестве альтернативного варианта привлечения средств может выступать получение ссуды в банке, то в расчете применялась реальная прогнозируемая процентная ставка по кредитам. Так как проектируемое предприятие будет работать преимущественно с использованием импортного сырья, цены на которое устанавливаются в долларовом эквиваленте, то в качестве прогнозируемых темпов инфляции были использованы показатели курса доллара на конец года. Прогнозные показатели курса доллара к рублю были рассчитаны с использованием методов анализа временных рядов и экстраполяции. Анализ динамики процентных ставок за последние годы показал, что наблюдается снижение процентных ставок по кредитам, не связанное с изменением курса доллара или индексов потребительских цен, то в качестве номинальной ставки процента по кредитам была использована средняя процентная ставка по кредитам в 2000 году – 40%.

Таким образом, интегральный экономический эффект за 5,5 лет (вторая графа таблицы – 6 месяцев на подготовку и запуск производства) составит 1791,92 тыс. долл., период окупаемости проекта – 2 года 6 месяцев, внутренняя норма рентабельности – 134%.



2. Ознакомится с отчетной документацией фирмы и собрать необходимые данные для расчета эффективности системы управления предприятием


Исходные данные (вариант 21) в табл. 13.


Таблица 13 – Исходные данные

Показатели

Значение

Затраты на управление в год, тыс. руб.

990

Стоимость т.руб. основных произв. фондов

8400

Нормируемых оборотных средств

6000

Доля полуфабрикатов по кооперативным поставкам, % от общей стоимости продукции

7

Выпуск нормативно-чистой продукции, т.руб.

13400

Численность работающих

3380

Базовое предприятие

Стоимость основных произв. фондов

9200

Доля полуфабрикатов по кооперативным поставкам, % от общей стоимости продукции

6,5

По типовой структуре управления предусмотрено

44

Фактически

46

Плановая численность ИТР и служащих

403

Фактическая

392

Балансовая стоимость технических средств для управления произв., т.руб.

700

Норматив из одного ИТР и служащего, т.руб.

3,3

Технические средства использовались в течение … часов

2700

При расчетном значении, час

2900

Общий срок выполнения задания, дни

320

Фактическое выполнение, дни

350

Общий срок выполнения заданий подразделений, установленный руководителем, дни

300

То же функц. отделами

210

Задержка в выполнении задания, согласно п. 17, дни

10

То же п. 18, дни

40

Функционирует четырехступенчатая система управления: руководство объединения, начальники цехов, старшие мастера участков, мастер

В среднем на одного руководителя каждого уровня фактически приходится подчиненных, чел.

4

5

5

26

При нормативных данных соответственно

5

7

6

17

В год использовалось № видов документов из них

унифицированных

6500


стандартизированных

4500

трафаретных

800

остальных

400

Производство А Б

Средний фонд времени, час

11300

20500

В отделе матер. тех. снабжения

480

600

В отделе гл. технолога

250

380

В планово-экономич. отделе

260

320

В отделе гл. механика

350

480

Администрат. Произ-во

170

270

С прочими службами

60

70

Всего

1570

2120

Выпуск продукции по декадам за год, млн. шт. (план фактический)

1

1,5

1,6

2

1,41

1,3

3

1,43

1,43

Всего

4,34

4,33


К1, К2, … Кn – коэффициенты значимости, условно характеризующие различные виды заданий по степени ватности

Вид документации:

Документация вышестоящих организаций (министерств, ведомств) – К1 = 1,0

Документация заводоуправления (управления) – К2 = 0,8

Документация производственных и функциональных подразделений – К3 = 0,6

 

2.1 Коэффициент кооперирования


Коэффициент кооперирования характеризует удельный вес кооперированных поставок во всём объёме материально-технического снабжения.


7/6,5 = 1,08


2.2 Коэффициент концентрации производства


Коэффициент, характеризующий уровень концентрации производства представляет собой стоимость основных производственных фондов рассматриваемого предприятия к стоимости основных производственных фондов базового предприятия:


К = 8400/9200 = 0,91

 

2.3 Расчет экономичности системы управления предприятием


Эс = 990*100 / 8400*0,91+6000*1,08 = 7,00


2.4 Расчет производительности труда по нормативно-чистой продукции


Эп = 13400/3380 = 3,96


2.5 Расчет эффективности системы управления предприятием


Эу = 7,00/3,96 = 1,76


2.6 Коэффициент соответствия структуры и численности аппарата управления нормативным требованиям


Коэффициент соответствия структуры и численности аппарата управления нормативным требованиям, предусмотренным для соответствующей группы предприятий или объединений, определяется из отношения произведения нормативного числа структурных подразделений (Пн) и нормативной численности работников аппарата управления (Чн) к произведению фактического числа подразделений (Пф) и фактической численности работников аппарата управления (Чф):


Ксс = Пн*Чн / Пф * Чф = 44*403/46*392= 0,98

 

2.7 Коэффициент оперативности работы аппарата управления


Коэффициент оперативности работы аппарата управления характеризует своевременность выполнения соответствующих заданий:


Кор = ∑ (D1 – d1)*K1 + (D2 – d2)*K2 + (Dn – dn)*Kn / ∑D1*K1+∑D2*K2 +∑Dn*Kn


где

D1, D2,... Dn- директивные сроки исполнения задания, установленные соответственно вышестоящей организацией, руководством предприятия, производственными и функциональными подразделениями, дни;

d1 d2...dn —отставание от принятого срока исполнения соответствующих заданий, дни;

т1 m2... тn — число заданий;

K1, К2... Кn — коэффициенты значимости, условно характеризующие различные виды заданий по степени важности.

Классификация этих коэффициентов потрем группам (табл.14):


Таблица 14 - Классификация коэффициентов потрем группам

Вид документации

Коэффициент

Документация вышестоящих организаций (министерств ведомств)

1,0

Документация заводоуправления (управления) (К) Документация производственных и функциональных

0,8

Подразделений (К,)

0,6


Кор = ∑ (340– 330)*1.0 +10*0.8 +40*0.6 / ∑320*1.0+350*0.8 +210*1.6 = 0.044

 

2.8 Коэффициент технической вооруженности инженерно-управленческого труда


Коэффициент технической вооруженности и инженерно-управленческого труда характеризует степень соответствия фактической стоимости средств механизации и оргтехники нормативным требованиям:


К т.л. = Сф/ Нт.с.*Чф


где

Сф -фактическая стоимость технических средств в управлении производством;

Нт.с. - нормативы оснащенности техническими средствам в среднем на одного ИТР и служащего;

Чф - фактическая численность ИТР и служащих.


К т.л. =700/3,3*392 = 0,54


2.9 Коэффициент использования средств механизации и оргтехники в управлении


Коэффициент использования средств механизации и оргтехник в управлении производством во времени:


К = Тф/Тр


где

Тф и Тр - фактическое и плановое (расчетное время использования технических средств в управлении производством, час).

К = 2700/2900 = 0,93


2.10 Коэффициент управляемости


Коэффициент управляемости характеризует степень средней загруженности каждого руководителя с учетом нормы управляемости (по количеству подчиненных):

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.