Разработка бизнес-плана для своего предприятия
Спланируем потребности в оборотных средствах в табл. 2.10
(см. Приложение).
Таблица 2.10 Планирование
потребности в оборотных средствах
Виды и наименование ресурсов
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
Количество натуральных единиц
|
Цена единицы ресурса, руб.
|
Стоимость, руб. (0)
|
Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
|
Количество натуральных единиц
|
Ценаединицы ресурса, руб.
|
Стоимость, руб. (О)
|
Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
|
Количество натуральных
единиц
|
Цена единицы ресурса, руб.
|
Стоимость, руб. СО
|
Стоимость переходящего запаса, руб.
|
1. Сырье и материалы
|
252
|
2472
|
42
|
5292
|
258
|
2556
|
42
|
5418
|
268
|
2616
|
42
|
5628
|
2. Топливо
|
464
|
4008
|
24
|
5568
|
490
|
4086
|
24
|
5880
|
534
|
4244
|
24
|
6408
|
3. Электроэнергия
|
288
|
2468
|
38
|
5472
|
312
|
2680
|
38
|
5928
|
356
|
2716
|
38
|
6764
|
4. Тара
|
460
|
7816
|
44
|
10120
|
486
|
7908
|
44
|
10692
|
534
|
7978
|
44
|
11748
|
5. Запасные части
|
214
|
2404
|
242
|
25894
|
264
|
2490
|
242
|
27134
|
292
|
2556
|
242
|
33114
|
6. Незавершенное производств
|
454
|
4044
|
458
|
29310
|
486
|
4112
|
458
|
31530
|
514
|
4204
|
458
|
35190
|
7. Готовая продукция на складе
|
6128
|
2008
|
788
|
69816
|
6128
|
2008
|
788
|
72916
|
6128
|
2008
|
788
|
77536
|
8. Прочие
|
5976
|
3200
|
1350
|
59760
|
5976
|
3200
|
1350
|
61560
|
5976
|
3200
|
1350
|
44760
|
Итого
|
14236
|
28420
|
2986
|
211232
|
14400
|
29040
|
2986
|
221058
|
14602
|
29522
|
2986
|
221148
|
Теперь определим потребность в персонале и заработной
плате в табл. 2.11. по табл. 2.12 (см. Приложение).
Таблица 2.11. Потребность в персонале и заработной плате
Наименование
категорий работников
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
Затраты на зарплату, руб.
|
Начисления на
зарплату, руб.
|
Затраты на
зарплату, руб.
|
Начисления на зарплату,
руб.
|
Затраты на зарплату, руб.
|
Начисления на зарплату, руб.
|
1. Рабочие основного
|
9978
|
9978
|
10128
|
10128
|
10227
|
10227
|
2. Рабочие вспомогательного
|
12366
|
12366
|
12462
|
12462
|
12594
|
12594
|
3. Специалисты и служащие
|
6264
|
6264
|
6312
|
6312
|
6588
|
6588
|
Итого
|
28608
|
28608
|
28902
|
28902
|
29409
|
29409
|
Задача фирмы - войти на рынок музыкальных инструментов г.
Новосибирска. Основной упор в реализации продукции должен делаться на качество
гарантии и большой срок эксплуатации. На рынке присутствуют основной конкурент:
YAMAHA. Возможные противодействия нашему вступлению со
стороны данной организации может быть резкое снижение цены (ценовой прессинг)
вследствие достаточно больших производственных мощностей этой фирмы. Мы можем
ответить усилением рекламной компании и обеспечением потребителей литературой о
новинках музыкального рынка. Проводился опрос владельцев 5 крупнейших
музыкальных салонов города. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей
данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с 2005 года и о предпочтениях.
На основании анкет составлена таблица 2.12.
Таблица 2.12.
Среднее число покупателей во всех 5
салонах (за 2004 год)
|
2400 человек
|
Средние темпы роста числа
покупателей (с конца 2004 по начало 2005 года)
|
29%
|
Объем продаж в руб. (усреднен по 5 Салонам)
за 2005 год
|
14,4 млрд. руб.
|
Средние темпы роста объема продаж
(с конца 2004 по начало2005 года)
|
36%
|
Метод анализа сегмента рынка салонов был основан на
распространении анкет среди проектных агентств и организаций в области
инвестирования. В результате обработки данных были получены следующие
результаты по сегментам рынка в г. Новосибирске:
Таблица 2.13.
Кол-во фирм в данном сегменте
|
8
|
Объем продаж (в руб.) за 2005 г
|
12500 млн.
|
Темпы роста объема продаж с конца 2004
по начало 2006 гг.
|
23%
|
Особенностью данного сегмента рынка является небольшое
количество потребителей.
Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах
рынка:
- Рынок частных лиц;
- Рынок фирм, занимающихся развлекательной деятельностью
- Рынок творческих коллективов
Общий объем рынка, на который выходит фирма составляет 14,4 млрд. руб.
+ 12500 млн. руб. = 26.9 млрд. руб. со средними темпами роста (29% + 23%)/2=26%
в год. Рынок является перспективным и быстрорастущим. По исследованием
консалтинговой фирмы "КроникЛ" подобные темпы роста сохранятся на
ближайшие 2 - 3 года.
Как уже было сказано, конкуренция со стороны лидера очень
высока, следовательно, могут существовать следующие проблемы вступления на
рынок:
1.
Барьер мощности предприятия.
2.
Широкая известность марки конкурента
3.
Агрессивной маркетинговой стратегия и тактика.
По мнению экспертов, конкурентоспособность нашей продукции
на уровне конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных равна 5%.
Конкурентоспособность нашей продукции возникает в следствии наличия
дополнительных у слуг и поддержания уровня качества. Дальнейшее увеличение конкурентоспособности
достигается выработанной маркетинговой стратегии фирмы.
Подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов,
однако снижение не должно быть значительным.
При покупке оптом от 20 синтезаторов фирма устанавливает
скидки 15%;
Крупным торговым партнерам при покупке от 60 синтезаторов
скидки до 20 %.
Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в
маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. Ведь это - залог
успеха продвижения товара. Основной упор в рекламе – использование имен
авторитетных звезд рок- и поп- сцены. Лозунгом "Лучший синтезатор –
качественная музыка".
Реализация рекламы:
· Наружная
реклама (плакаты) в музыкальных салонах - магазинах;
· Рекламные
объявления в журналах и газетах города;
· Теле-
и радиореклама;
· Издание
рекламных проспектов.
· Наружная
реклама (щиты с фотографиями знаменитостей вдоль главных транспортных артерий
города).
Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования
сбыта:
· Предоставлять
кредит потребителям сроком до 3 лет;
· Оптовые
скидки 15 % при покупке от 20 синтезаторов.
Таблица 2.14.
Каналы сбыта продукции
|
Реализованы ли на фирме(Да /Нет)
|
Преимущества / Недостатки
|
1. Со складов фирмы
|
Да (партии от 50 синтезаторов)
|
Только крупными партиями
Организация вывоза крупных партий
товара со склада фирмы осуществляется транспортом поставщика
|
2. Через посредников
|
Да (скидки 15 %)
|
|
3. Через магазины
|
Фирменный + магазины
других фирм
|
|
|
Оптом ( от 20 синтезаторов )
|
Да (скидки 15 %)
|
|
В розницу
|
Да
|
|
4. Заказы по почте
|
Да
|
|
5. Продажа фирмам и организациям
|
Да
|
|
6. Заказы по телефонам
|
Нет
|
|
Приоритеты по простым рискам не устанавливаются.
Таблица 2.15 Подготовительная
стадия
Простые риски
|
Веса Wi
|
Удаленность от транспортных узлов
|
ј
|
Удаленность от инженерных сетей
|
ј
|
Отношение местных властей
|
Ј
|
Наличие альтернативных источников
сырья
|
Ј
|
Оценка проводилась по 50 бальной системе пятью экспертами
нашей фирмы и тремя приглашенными экспертами(0 - Риск несущественен; 15 – риск,
скорее всего, не реализуется; 30 - риск, скорее всего, появиться; 50 - риск
наверняка реализуется).
Таблица 2.16. Представленные риски (по итогам опроса всех
восьми экспертов)
Простые риски
|
Эксперты
|
Vi средняя вероятность (1+2+3)/3
|
Балл Wi * Vi
|
Удаленность от инженерных сетей
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Отношение местных властей
|
25
|
25
|
0
|
24
|
2
|
Наличие альтернативных источников
сырья
|
50
|
50
|
25
|
32
|
7
|
Удаленность от транспортных узлов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Платежеспособность заказчика
|
25
|
25
|
0
|
6
|
1
|
Непредвиденные затраты в том числе
из - за инфляции
|
50
|
75
|
75
|
49
|
17.1
|
Несвоевременная поставка комплектующих
|
75
|
100
|
100
|
12
|
4
|
Несвоевременная подготовка ИТР и
рабочих
|
0
|
25
|
0
|
1
|
0.6
|
Недобросовестность подрядчика
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Неустойчивость спроса
|
0
|
0
|
25
|
1
|
0.6
|
Появление альтернативного продукта
|
50
|
75
|
25
|
11
|
5.2
|
Снижение цен конкурентами
|
100
|
75
|
50
|
49
|
17.1
|
Увеличение производства у конкурентов
|
75
|
100
|
75
|
49
|
17.1
|
Рост налогов
|
50
|
75
|
50
|
12
|
3.1
|
Рост цен на сырье материалы перевозки
|
25
|
0
|
0
|
66
|
9.4
|
Трудности с набором квалифицированной
силы
|
75
|
50
|
75
|
0
|
0
|
Угроза забастовки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Недостаточный уровень зарплаты
|
25
|
0
|
0
|
6
|
1.347
|
Квалификация кадров
|
50
|
0
|
25
|
0
|
0
|
Изношенность оборудования
|
0
|
0
|
0
|
12
|
5.43
|
Нестабильность качества сырья и материалов
|
25
|
25
|
25
|
8
|
2.6
|
Отсутствие резерва мощности
|
25
|
0
|
0
|
24
|
13.6
|
Вероятность залповых выбросов
|
75
|
75
|
75
|
41
|
8.2
|
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду
|
50
|
50
|
25
|
38
|
14.7
|
Близость населенного пункта
|
75
|
50
|
50
|
50
|
18
|
Вредность производства
|
100
|
100
|
100
|
42
|
14.1
|
Складирование отходов
|
75
|
100
|
100
|
25
|
9
|
Для рисков, балл которых Wi*Vi>10 необходимо
разрабатывать мероприятия противодействия:
Таблица 2.17. Мероприятия
противодействия
Простой риск
|
Мероприятия снижающие отрицательное
воздействие риска
|
Непредвиденные затраты в том числе
из - за инфляции
|
Заем средств в банке в стабильной
валюте
|
Несвоевременная поставка комплектующих
|
-
|
Увеличение производства у конкурентов
|
Увеличение рекламной кампании
|
Отсутствие резерва мощности
|
Заключение договор об аренде
производственной линии
|
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду
|
Приобретение фильтров
|
Близость населенного пункта
|
-
|
Вредность производства
|
Снижение вредности внедрением
технологий
|
Таблица 2.18. Расчет себестоимости производства единицы
продукции
№ п/п
|
Статьи затрат
|
Сумматыс руб.
|
1
|
Сырье и основные материалы
|
4900
|
2
|
Комплектующие и полуфабрикаты
|
3000
|
3
|
Топливо и энергия на
технологические нужды
|
99
|
4
|
Зарплата произв. рабочих
|
700
|
5
|
Отчисления на производственные
нужды
|
3000
|
6
|
Амортизация и аренда оборудования
|
1000
|
|
Итого прямых затрат
|
9699
|
7
|
Цеховые расходы
|
150
|
8
|
Общезаводские расходы
|
300
|
9
|
Потери от брака
|
118
|
10
|
Прочие производственные расходы
|
262
|
11
|
Внепроизводственные расходы
|
131
|
|
Итого косвенных расходов
|
961
|
12
|
Плановая себестоимость
|
9699
|
13
|
Отчисления во внебюджетные фонды
|
155
|
14
|
Полная себестоимость
|
373.3
|
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль
( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от
прибыли )
Общая стоимость работ = 9699
+ 716 + 651 = 11066 тыс рублей
Себестоимость переработки =
Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних
организаций
Себестоимость переработки =
9699 ( 12 из таблицы 8 ) - 4900 ( 1 из таблицы 8 ) - 3000 ( 2 из таблицы 8 ) -
99 ( 3 из таблицы 8 ) = 2000 тыс руб.
Рис. 1. График безубыточности
При цене 11066 рублей безубыточность достигается при
производстве 5700 штук дисков.
Расчет коэффициентов финансовой оценки:
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная
себестоимость = 7192,8 / 26633 = 2,7
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость
переработки = 7192,8 / 10280 = 7,0
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка =
7192,8 / 33772 =2,1
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 4675,3 / 26630
= 1,8
Расчет срока окупаемости:
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле
Предположим банковский процент = 20 % тогда
К1 года = 1 / (1 + 0.2) = 0.83
К2 года = 1 / (1 + 0.2) * (1 + 0.2) = 0.694
К3года = 1 / (1+ 0.2 ) * (1+ 0.2) * (1 + 0.2) = 0.578
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 11066 *
0.83 = 9184.78 млн. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 9184.78
* 0.694 = 6378.31 млн. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 6378.31
* 0.578 =3691.16 млн. руб.
Необходимо инвестиций 26 630 млн. руб. Доходы за 2 года =
9184.78 + 6378.31 =15563.1 млн. руб. Остаток инвестиций 26 630 - 15563.1 =
11067 млн. руб. 11067 / 11460 = 0.96 3-го года.
Следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 11 месяцев.
Таким образом, мы предоставили
резюме, привели общую характеристику предприятия, провели анализ рынка и
основных конкурентов, произвели планирование производства, составили план
маркетинговой деятельности, организационный план, план по финансовым рискам и
финансовый план.
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет
говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой
эффективностью.
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на
который ориентирована деятельность нашего предприятия, на сегодняшний день, в
данном городе будет активен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция
создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией
роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры товаров.
Бизнес-план - неотъемлемая
часть внутрифирменного планирования, один из важнейших документов,
разрабатываемых на предприятии. Бизнес – план нашего предприятия составлен
весьма успешно.
1.
Налоговый Кодекс Российской
Федерации. Часть вторая (от 05.08.2000 № 117-ФЗ) (ред. от 07.07.2003 г.).
2.
Постановление Правительства РФ от
1 января 2002 г. N 1 "О Классификации основных средств, включаемых в
амортизационные группы" (с изменениями от 9 июля, 8 августа 2003 г.)
3.
Трудовой Кодекс Российской
Федерации (от 30.12.2001 № 197-ФЗ) (ред. от 30.06.2003 г.).
4.
Федеральный закон № 181-ФЗ от 17
июля 1999 г. "Об основах охраны труда в Российской федерации" (в ред.
от 10.01.2003).
5.
Анискин Ю.П. Организация и
управление малым бизнесом: Учебное пособие. – М., 2001. – 152 с.
6.
Бизнес-план. Методические
материалы. / Р.Г. Маниловский, Л.С. Юлкина, Н.А. Колесникова. – М., 2002. – 254
с.
7.
Бизнес-план: Отчественный и зарубежный опыт. Современная
практика и документация. Под общ. ред. В.М. Попова. – М., 1998. – 263 с.
8.
Бизнес-планы. Полное справочное
руководство / Под ред. И.М. Степнова. – М., 2001. – 240 с.: ил.
9.
Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И.
Ляпунова. – М., 2000. – 672 с.: ил.
10.
Бизнес-планирование. Учебник для
вузов / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, С.Ю. Муртузалиева. – М., 2000 – 670 с.
11.
Бляхман Л.С. Экономика фирмы: Учебное пособие. – СПб., 2000
12.
Бринк И.Ю. Бизнес-план
предприятия. Теория и практика. / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. – Ростов-на-Дону,
2002. – 378 с.
13.
Бусыгин А.В. Предпринимательство:
Учебник для вузов. – М., 2001. – 639 с.
14.
Вичурский Д.И.
Предпринимательство: развитие, государственное регулирование, перспективы:
Учебное пособие. – М., 2002. – 331 с.
15.
Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных
образцов бизнес-планов. / Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. – М., 2002.
16.
Грибалев Н.П. Бизнес-план. Практическое руководство по
составлению / Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. – СПб., 1994. – 158 с.
17.
Грибов В.Д. Основы бизнеса:
Учебное пособие. – М., 2002. – 159 с.
18.
Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М., 2002. – 528 с.
19.
Игошин И.В. Менеджмент. Учебник
для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999, 217 с.
20.
Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы предприятий: Учебное
пособие. – М., 2002. – 352 с.
21.
Энциклопедия малого бизнеса или,
как вести свое дело. / Пер. с англ. Г.Г. Долуда, С.Г. Долуда. – М., 1994. – 286
с.
Страницы: 1, 2, 3
|