Расчет плана доходов и расходов предприятия представлен в
табл.9.
Цель данного раздела финансового плана рассчитать чистую
прибыль в планируемом периоде и предложить варианты ее распределения.
Таблица 9. План доходов и расходов ООО "Грант-тур"
№
Показатель
Отчетный период
Планируемый период
Изменение
Абс., т. р.
%
1
Выручка от реализации продукции работ, услуг без НДС
5296,00
5865,35
569,35
10,75
2
Переменные затраты
3428,26
3744,52
316,26
9,22
3
Валовая прибыль
1867,74
2120,83
253,09
13,55
4
Постоянные затраты
211,00
211,00
0,00
0,00
5
Прибыль от продаж
1656,74
1909,83
253,09
15,28
6
Прочие доходы
0,00
0,00
0,00
0,00
7
Прочие расходы
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Налогооблагаемая прибыль
1656,74
1909,83
253,09
15,28
9
Налог на прибыль
331,34
381,96
50,62
15,28
10
Чистая прибыль
1325,4
1527,87
202,47
15,28
11
Нераспределенная прибыль
183
1527,87
1344,87
735
Из таблицы № 9 видно, что выручка от реализации и переменные
затраты возросли на 10,75%. Валовая прибыль возросла на 13,55%, постоянные
затраты остались без изменения. Прибыль от продаж, налогооблагаемая прибыль
увеличатся в прогнозном году на 15,28%. В 2010 году ставка налога на прибыль остается
20%. Вся чистая прибыль в прогнозном году идет в нераспределенную прибыль.
Таблица 11. Формы
расчетов с покупателями и поставщиками,% от общего количества.
Форма расчетов
Покупатели
Поставщики
Оплата по факту
73
80
Предоплата
Оплата с отсрочкой платежа в т. ч.
на 30 дней
27
20
Оплата с покупателями составляет 73% по факту сделки, и 27%
отсрочки на срок 30 дней. Форма расчета с поставщиками составила 80% по факту,
а 20% - оплата с отсрочкой платежа на 30 дней.
Таблица 12 - План движения денежных средств
янв.
фев.
март
апр.
май
июнь
июль
авг.
сент.
окт.
нояб.
дек.
Итого за год
Денежные средства на начало периода
67,00
1,51
220,33
298,54
414,96
467,92
471,05
588,52
731,95
964,46
1158,04
1300,06
1. Поступления денежных средств от покупателей
2359,08
2248,67
2081,70
1957,82
2474,88
2889,61
3355,50
3894,10
3449,75
2641,85
2030,53
2278,29
31661,79
2. Выплата денежных средств поставщикам
2369,85
1645,73
1733,50
1557,96
2128,48
2391,80
2808,72
3247,58
2699,00
2040,71
1579,90
1930,99
26134,22
3. Выплата денежных средств работникам
39,00
239,70
139,83
159,80
139,83
199,75
219,73
259,68
299,63
239,70
179,78
139,83
2256,23
4. Налоги (налог на прибыль)
37,82
21, 19
25,16
21, 19
31,49
34,66
40,99
47,32
37,82
28,32
21,16
34,84
381,96
5. Выплаты во внебюджетные фонды (начисления на з\плату)
