Разработка проекта управления трудовыми ресурсами на производственном участке

p> 2. АНАЛИЗ РАЗДЕЛЕНИЯ И КООПЕРАЦИИ ТРУДА.

Данный элемент организации труда предусматривает получение ответов на следующие вопросы:
1) Сколько и каких рабочих мест необходимо для выполнения годовой программы?
2) Какая нужна численность и квалификация работников для выполнения годовой программы?
3) На каких рабочих местах предполагается организовать многостаночную работу или совмещение профессий?
4) Какие рабочие места будут работать в 1,2 или 3 смены.

Согласно договору производственный участок должен выполнить годовую программу (Nгод.) по изготовлению продукции объемом 35000 шт. С целью организации производства необходимо знать, какая среднесуточная партия деталей должна изготовляться для своевременного и качественного выполнения программы. Объем суточной партии рассчитывается по формуле:

Nгод. 105 000
Всут. = = ( 420 шт., где

Фдн. 250,0

Nгод. - годовая программа, шт.;
Фдн. – реальный годовой фонд времени, дни.

Используя показатель среднесуточной выработки определяем загрузку оборудования прямым счетом по каждому рабочему месту:

Т шт- к. і * В сут. сред

Тз.і.=

60 где Т шт- к. і – штучно-калькуляционное время і-того рабочего места, мин.;
60 – переводной коэффициент, мин/ч.

Результаты расчетов представим в виде таблицы:
|№ рабочего |Т шт- кальк. І|В сут. сред.|Тз.і., в часах |Шифр |
|места | | | |оборудования |
|1 |18,59 | 420 |130,1 |2 |
|2 |2,285 | |16,0 |2 |
|3 |0,8 | |5,6 |6 |
|4 |3,17 | |22,2 |3 |
|5 |3,15 | |22,1 |1 |
|6 |3,9 | |27,3 |5 |
|7 |4,33 | |30,3 |3 |
|8 |0,673 | |4,7 |3 |
|9 |0,998 | |7,0 |3 |
|10 |0,53 | |3,7 |3 |
|11 |0,5 | |3,5 |4 |
|12 |0,9 | |6,3 |4 |
|13 |3,2 | |22,4 |3 |
|14 |1,0 | |7,0 |3 |
|15 |0,68 | |4,8 |3 |
|16 |4,5 | |31,5 |3 |
|17 |1,2 | |8,4 |3 |
|18 |2,705 | |18,9 |3 |
|19 |1,6 | |11,2 |1 |
|20 |4,06 | |28,4 |4 |

Используя данные предыдущей таблицы, определим суммарную загрузку, по видам оборудования и представим их в виде таблицы:

Как видно из предыдущей таблицы нам нужно 21 рабочее место с численностью работающих на них – 53 человека. Однако эту численность можно уменьшить, если организовать многостаночное обслуживание на токарно- фрезерном и сверлильном оборудовании (тк их несколько)

|Оборудование |Т |Твсп. |а обс. |а отдыха | | |
| |св.маш. | | | |Тп.з. | |
| | | | | | |в % от |
| | | | | | |Тшт.кальк. |
|Токарное |73 |15 |10 | | |
|Сверлильное |58 |30 |10 | | |
|Фрезерное |67 |20 |11 |2 | |
|Шлифовальное |70 |16 |12 | | |
|Термическое |85 |10 |3 | | |

Кол-во станков дублеров (n), которое может обслуживаться 1 работником определяется по формуле :
N< (Тсв.маш. / Тзан). +1
Где Т св. маш. – свободно-машинное время станка
Т зан. работника определяется по формуле Тзан.= Твсп.+ Такт.набл.+
Тперехода., где Твсп. – вспомогательное время, мин;

Т акт. набл. – время активного наблюдения за работой станка, мин.
(Такт.набл. = 0,05 * Т св. маш.)

Т перехода – время перехода работника от одного станка до другого, мин ( Тперехода = n * l * 0,015, где n – количество станков в группе оборудования, шт.; l – среднее расстояние между станками, м (l=3); 0,015 – переводной коэффициент, мин/м).

На основе вышеуказанных данных можно произвести следующие расчеты:

1) Для фрезерного оборудования.
Тсв.маш. = 0,67*Тшт.(max)= 0,67*18,59= 12,46мин (где Тшт (max) макс. штучно
- калькуляционное время в группе оборудования)

Твсп. = 0,2 * 18,59 = 3,72 мин.
Т акт. наблюд. = 0,05 * 12,46 = 0,62 мин.
Тперехода. = 7 * 3 * 0,015 = 0,315 мин.
Т зан. = 3,72 + 0,62 + 0,315 = 4,655 мин.
N=(12,46 / 4,655)+1 = 3,676

Проделанные расчеты показывают, что один работник может одновременно обслуживать сразу 3 фрезерных станка за время своей работы в смене.
Предварительно для работы на фрезерном оборудовании нам необходимо было 19 чел., но учитывая возможность применения многостаночного обслуживания, численность фрезеровщиком можно сократить до 6 чел.- многостановщиков, каждый из которых в свою смену будет работать сразу на трех станках: 2 чел.
– в первую смену , 2 чел. во вторую и 2чел. – в третью, и одного чел. работающего на 1 станке всего 2,1 часа., т.к на участке всего фрезерных станка, то обязательно необходимо докупить 5 р.м с соответствующим разрядом работ. Тогда численность фрезеровщиков будет соответствующей 7 чел. а не 19 как предполагалось ранее .

2) Для токарного оборудования. мах
Т св. маш. = 0,73 * Тшт-к. = 0,73 * 3,15 = 2,3 мин. мах
Твсп. = 0,15 * Т шт-к = 0,15 * 3,15 = 0,47 мин.

Т акт. наблюд.= 0,05 * Т св.маш. = 0,05 * 2,3 = 0,115 мин.

Тперехода. = 20 * 3 * 0,015 = 0,09 мин.

Т зан. = 0,47 + 0,115 + 0,09 = 0,675 мин.
N= (2,3 / 0,675 )+1= 4 ст.
Проделанные расчеты показывают, что один работник может одновременно обслуживать сразу 4 токарных станка за время своей работы в смене.
Предварительно для работы на токарном оборудовании нам необходимо было 4 чел., но учитывая возможность применения многостаночного обслуживания, эту численность можно сократить до 2 чел.- многостановщиков, каждый из которых в свою смену будет работать сразу на двух станках: 1 чел. – в первую смену
, 1 чел. во вторую, причем на станке №19- с перегрузкой.
Тогда численность рабочих на токарном оборудовании будет 2 чел. а не 4 как предполагалось ранее .

3) Для сверлильного оборудования.

Т св. маш. = 0,58 * 4,06 = 2,35 мин.
Твсп. = 0,3 * 4,06 = 1,22 мин.
Т акт. наблюд. = 0,05 * 2,35 = 0,118 мин.
Тперехода. = 3 * 3 * 0,015 = 0,135 мин.
Т зан. = 1,22 + 0,118* + 0,135= 1,473 мин.
N=(2,35 / 1,473)+1= 2,595 =2ст

Проделанные расчеты показывают, что один работник может одновременно обслуживать сразу 2 сверлильных станка за время своей работы в смене.
Предварительно для работы на сверлильном оборудовании нам необходимо было
5 чел., но учитывая возможность применения многостаночного обслуживания, эту численность можно сократить до 3 чел.- многостановщиков, каждый из которых в свою смену будет работать сразу на двух станках: 1 чел. – в первую смену , 1 чел. во вторую и 1 чел. на одном станке в третью с недогрузкой.
Тогда численность рабочих на сверлильном оборудовании будет 3 чел. а не 5 как предполагалось ранее
1) Для шлифовального оборудования.

Т св. маш. = 0,70 * 0,5 = 0,35 мин.
Твсп. =0,16 * 0,5 = 0,08 мин.
Т акт. наблюд. = 0,05 * 0,35 = 0,0175 мин.
Тперехода. = 6 * 3 * 0,015 = 0,27 мин.
Т зан. = 0,08 + 0,0175 + 0,27 = 0,368 мин.

2) Для термического оборудованияю

Т св. маш. = 0,85 * 2,18 = 1,853 мин.
Твсп. =0,1 * 2,18 = 0,218 мин.
Т акт. наблюд. = 0,05 * 1,853 = 0,09265 мин.
Тперехода. = 5 * 3 * 0,015 = 0,225 мин.
Т зан. = 0,218 + 0,09265 + 0,225 = 0,537 мин.

До сих пор речь шла только об многостаночном обслуживании однотипного оборудования. Однако численность основных рабочих можно сократить за счет многостаночного ослуживания разнотипного оборудования, т.е. кооперации труда : 1 работник может одновременно работать на и на токарном и на шлифовальном и на сверлильном. Подтвердим это расчетами. Возможность работы 1 работника на разно типичном оборудовании рассчитывается по формуле: n

SКзан. і ? 1,0, i=1 где Кзан. і – коэффициент занятости работника на і – том рабочем месте

На основе этих данных сделаем ряд расчетов:

1) Для фрезерного оборудования

Т оп.=12,46+3,72= 16,18мин

Кзан.= (4,655 / 16,18)= 0,2877

2) Для шлифовального оборудования:

Т св. маш. = 0,7 * 0,8 = 0,56 мин.
Твсп. =0,16 * 0,8 = 0,128 мин.
Т акт. наблюд. = 0,05 * 0,56 = 0,028 мин.
Тперехода. = 1 * 3 * 0,015 = 0,045 мин.
Тзан.=0,128+0,028+0,045=0,201 мин
Топ.=0,56+0,128=0,688 мин шлиф.
Кзан= (0,201 / 0,688)=0,2922

3) Для сверлильного оборудовани

Топ.= 2,35+1,22= 3,57 мин. свер.
Кзан =(1,473 / 3,57)=0,4126

Проверим теперь суммарный Кзан. шлиф. фрез. свер.
Кзан + Кзан. + Кзан. = 0,2877+0,2922+0,4126= 0,9925

Так как SКзан. і < 1, то фрезерные, сверлильные и шлифовальные работы может выполнять один работник-фрезеровщик. Теперь, если вначале нам необходим было три сверлильщика и один щлифовальщик, то теперь их число составляет: соответственно сверловщиков 2 чел. Шлифовальщиков – 0 чел.
Фрезеровщик универсал будет работать на 3х разнотипных станках в третью смену: на фрезерном –2,1ч., на сверлильном –6,2ч., на шлифовальном 5,6ч..

Таким образом, все проделанные расчеты позволяют сделать ряд выводов, дающих ответы на вопросы поставленные в начале главы вопросы.
Для выполнения условий договора, то есть годовой программы объемом 105
000шт изделий, на производственном участке необходимо иметь 21 рабочее место, на каждом из которых на каждом из которых выполняется определенная технологическая операция. Причем выбор рабочих мест из группы однотипного оборудования производится в зависимости от квалификации работающих на них людей (т.е. по большему разряду), а не от его штучно калькуляционного времени, как это делается в предварительных расчетах:
1) 2 токарных станка(р.м №15,19)
2) 7 фрезерных станков(р.м. №1,2 остальные докупить)
3) 7 р.м.(№4,7,13,14,16,17,18) для проведения сборочных работ; остальное можно продать
4) 2 сверлильных станка(№12,20); №11 продать
5) 2 слесарных р.м. (№6 и докупить еще одно)
6) 1 шлифовальный станок(№3)
Для работы на вышеперечисленном оборудовании необходимо именть35 основных рабочих разных профессий и квалификаций а именно:
1) 2х токарей – многостаночников 4 разряда
2) 6 фрезеровщиков – многостаночников 4 разряда и 1 фрезеровщик- универсал
4 разряда, совмещающего профессии фрезеровщика, сверлильщика и шлифовальщика.
3) 20 сборщиков 3 разряда
4) 2 сверлильщика – многостаночника 4 разряда.
5) 4 слесаря 3 разряда.
О сменности работы оборудования много сказать следующее :
1) токарные станки токарные станки будут работать в две смены каждая но,
№19 с перегрузкой 8,6 часа – в первую смену и 8,7 часов во вторую смену
(все в пределах коэфф. Выполнения норм Кв.н.=1,15)

2) 6 фрезерных станков загруженных полностью, а седьмой в третью смену только на 2,1 часа.
3) 6 сборочных р.м. загруженных полностью а седьмое с первую смену на 8 часов, во вторую на 8,9 часов (все в пределах коэфф. Выполнения норм
Кв.н.=1,15)
4) 1 сверлильный станок работает в две смены (№12), а другой (№20) – в три смены, но в третью смену только 6,2 часа.
5) 2 слесарных р.м. работают в две смены каждое, но одно из них во вторую смену загружено только на 4,3 часа.
6) шлифовальный станок будет работать в 3 смену и только 5,6 часов
Итак, теперь у нас есть полная информация о необходимости для выполнения годовой программы оборудования и решение его работы, о необходимости численности и профессионально -квалификационном составе основных рабочих.

3. АНАЛИЗ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТНИКОВ.

Теперь необходимо рассчитать размер средств на оплату труда работников, работающих на производственном участке:

Сначала определим фонд заработной платы основных рабочих (ФЗПсд.), труд который оплачивается по сдельным расценкам. (Рсд.).

Сдельная расценка рассчитывается по формуле:

( Тшт-к ср.

Рсд. = * Тчас.,

60 ср. где Тчас. – среднегодовая тарифная ставка, грн.

ср. Чі * Тчас. і

Тчас. = ,

Чосн.

где Чі - численность рабочих і-ого разряда, чел.;

Тчас. і – часовая тарифная ставка і-ого разряда, грн.;

Чосн. – общая численность основных рабочих, чел.

(Чосн. = 7 человек – рассчитывается и берется из главы 2.2).

В свою очередь часовые тарифные ставки рассчитываются по формуле: мін.
Т час.і. = Тчас * Кті,

мін где Тчас. – минимальная часовая тарифная ставка, грн. мін

(Тчас = ЗПмін / Фмес., где ЗПмін – минимальный размер месячной заработной платы, грн. (ЗПмін=74 грн.);

Фмес. – среднемесячный фонд времени 1-ого работника, ч., Фмес. =
170ч.);

Кті - коэффициент соотношения минимальной часовой тарифной ставки і- ого разряда.

В машиностроении принято использовать следующие коэффициенты (Кті):

|Разряды |Кт | |
|2 |1,32 – | |
|3 |3,12 | |
|4 |1,46 – | |
|5 |3,41 | |
| |1,63 – | |
| |3,87 | |
| |1,85 – | |
| |4,39 | |

На основании вышеприведенных данных проведем ряд расчётов. мін
Тчас = 74/170=0,44 грн. мін
Перед расчетами принимаем допущение Тчас = 0,5 грн.

Теперь определим часовые тарифные ставки каждого из рабочих, согласно их загрузки и квалификации:

1) для 20 сборщиков 3 разряда
Т час. = 0,5 * 2,46 = 1,23 грн.
2) для 2 токарей многостаночников 4 разряда
Т час. = 0,5 * 3,70 = 1,85 грн.
3) для фрезеровщика универсала 4 разряда
Т час. = 0,5 * 3,87 = 1,94 грн.
4) для 6 фрезеровщиков – многостаночников 4 разряда
Т час. = 0,5 * 3,8 = 1,9 грн.
5) для 2 сверловщиков многостаночников 4 разряда
Т час. = 0,5 * 3,8 = 1,9 грн.
6) для четырех слесарей 3 разряда
Т час. = 0,5*2,4= 1,2 грн.

Определим среднечасовую тарифную ставку

Определим среднечасовую тарифную ставку:

ср. 20*1,23+2*1,85+1,94+8*1,9+4*1,2

Тчас. =
= 1,435 грн.

Теперь определим сдельную расценку:

58,771

Рсд. = * 1,435 = 1,4 грн.

Фонд заработной платы основных рабочих в год определяется по формуле:

ФЗПосн.раб. = Nгод * Рсд.
ФЗПосн.раб. = 105000*1,4 = 147000 грн.

Данный показатель характеризует годовой фонд заработной платы всех основных рабочих участка (35 человек). Теперь определим среднегодовую заработную плату одного рабочего:

сред. ФЗП осн. раб.

147000

ЗП осн. = =

= 4200 грн.

Ч осн.раб.

При дальнейших расчетах принимаем следующее допущение: среднегодовая заработная плата одного вспомогательного рабочего будет составлять 0,85, а одного управляющего работника 1,36 от среднегодовой зарплаты одного основного рабочего, то есть:

осн.
Среднегодовая ЗП всп.раб. = 0,85 * ЗП сред. = 0,85 * 4200 = 3570грн. осн.
Среднегодовая ЗП упр. = 1,36 * ЗП сред. = 1,36 * 4200 = 5712 грн.

Годовые фонды заработной платы вспомогательных рабочих и управляющих работников определяются по формуле:

сред.
ФЗПвсп. = Чвсп. * ЗПвсп сред.
ФЗПупр. = Чупр. * ЗПупр.

где Чвсп. и Чупр. – соответственно численность вспомогательных рабочих и управляющих работников на участке.

Эти показатели найдем на основе следующих исходных данных: вспомогательные рабочие составляют 28% от общей численности промышленного - производственного персонала (ППП) участка, управляющие работники – 6% и основные рабочие 66%.

Учитывая пропорциональные зависимости этих показателей определяем:

Чосн. * 28 35*28
Чвсп.= = = 15 чел.

66 66

Чосн. * 16 35*6
Чупр.= = = 3 чел.

65. 66
Отсюда:
ФЗПвсп. = 15 * 3570 = 53550 грн.

ФЗПупр. = 1* 2380 = 17136 грн.

Теперь можно определить суммарный годовой фонд для оплаты труда всего
ППП учаска (ФОТобщ.):

ФОТобщ. = ФЗПосн. + ФЗПвсп. + ФЗПупр. =147000+53550+17136=217686 грн .

Среднемесячная заработная плата 1 работника производственного участка составит:

ФОТобщ.
ЗПср.мес. = ,

Чппп * 12

где Чппп – численность ППП участка, чел (Чппп = Чосн. + Чвсп. +Чупр. = 35
+15 + 3 = 53 чел);

12 – количество месяцев в году.

217686
ЗПср.мес. = = 342,27 грн.

53 * 12

Таким образом во второй главе этой курсовой работы на основе произведенных расчетов мы смогли определить количество рабочих мест –
21шт., численность основных рабочих – 35чел., численность вспомогательных рабочих – 15 чел., численность управляющих работников – 3 чел..
Причем численность и профессиональный состав основных рабочих подвергались оптимизации из-за существования потенциальной возможности многостаночного обслуживания. В результате, число основных рабочих уменьшилось с 49 чел. – по предварительным расчетам до 35 чел. – после проведенного анализа.

Мы произвели расчет годовой тарифный ФЗП всех работник участка. Он составил 217686 грн. Среднемесячная заработная плата 1-ого работника составила 342,27 грн.

3. РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ПЛАНА ПО УПРАВЛЕНИЮ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ НА

ПРОИЗВОДСТВЕННОМ УЧАСТКЕ.

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ.

Планирование численности работников участка производится на основе численности основных рабочих рассчитанной во второй главе (8 человек).

Численность вспомогательных рабочих рассчитываем по нормативам покатегорийно:
1) Наладчики

Чналад. = Nобор./Нобс. = 21/12 = 1,75 чел, где Nобор. – количество необходимых для выполнения годовой программы рабочих мест, ст.;

Нобс. – норма обслуживания 1 наладчиком, ст..
2) Рабочие по ремонту и обслуживанию оборудования :

Qр * Тн
Чрем. = * Ксм.,

Тсм. где Qр – количество необходимых рабочих мест, ст;

Тн – норма времени обслуживания на единицу оборудования, мин. (Тн =
16 мин);

Тсм – коэффициент сменности (Ксм=Чоб.см./Ч1 см. = 35/14 = 2,69, где Чоб.см. – численность основных рабочих во всех сменах;

Ч1 см. – численность основных рабочих в 1-ую (наибольшую) смену).

21*16
Чрем.= *2,69 = 1,88 чел.

480
3) Контролеры – приемщики:

Один контролер – приемщик обслуживает 20 основных рабочих.
Следовательно:
Чк.= Чосн./Нобс.= 35/20 = 1,75 чел.
4) Транспортные рабочие (Чтр.):

Мгод. * Нпер.
Чтр. = ,

Фэф. где Мгод. – масса готовых изделий, перевозимых за год, т; (Мгод. =
Мчист.*Nгод., где Мчист. – чистый вес готового изделия, кг)

Нпер. – норма времени на перевозку 1т. груза, ч (Нпер. = 2,6ч.);

Фэф. – годовой эффективный фонд времени, ч.

4,95*105000*2,6
Чтр.= = 0,7 чел

1000 * 1930
5) Уборщики:

Qp * S
Чуб.= ,

Ho где S – площадь участка, приходящаяся на 1 рабочее место, кв.м. (S = 10 кв.м.);

Но – норма обслуживания, кв.м. (Но = 450 кв.м.);

Qp – общее количество рабочих мест на участке, ст.

21 * 10
Чуб. = = 0,46 чел.

450

6) Кладовщики:
Чкл. = Нч. * Чосн., где Нч. – норма обслуживания, (Нч. = 0,6 чел. на 500 основных рабочих);

0,6 * 35
Чкл. = = 0,04 чел.

500

7) Инструментальщики:
Чин. = Нч. * Чосн., где Нч. – норма обслуживания, (Нч. = 1,4чел. на 100 основных рабочих);

1,4 * 35
Чин. = = 0,49чел.

100

Теперь мы можем рассчитать общую численность вспомогательных рабочих, которая будет равна:
Чвсп. = Чналад. + Чрем. + Чк. + Чтр. +Чуб.+ Чкл. + Чин. =
1,75+1,88+1,75+0,7+0,46+0,04+0,49=7,0чел.

Получив такой результат, сделаем несколько преобразований : численность вспомогательных рабочих будет составлять 7 чел. (2 наладчика, 2 ремонтика,
2 контролера – приемщика, 1 транспортный ремонтник) а работы недостоющих
0,07 чел. Будет выполнять недогруженный слесарь 3 разряда.

Численность управляющих работников рассчитывается исходя из нормы управляемости: на 1 управляющего работника – 20 чел., работающих на участке. Так как на участке работает 35 основных и 7 вспомогательных рабочих, то Чупр. = 2чел.

Таким образом общая расчетная численность участка составит:

Чобщ. = Чосн. +Чвсп. + Чупр. = 35 + 7 + 2 = 44 чел.

Среднесписочная численность работников участка рассчитывается по формуле:

Чср.спис. = Чобщ. * Кспис., где Кспис. – списочный коэффициент (Кспис. = Фномин./Фреальн., где Фномин.
– номинальный годовой фонд времени, дн.; Фреальн. – реальный годовой фонд времени, дн.)

260
Чср.спис. = 44 * = 46 чел

250

На основе выполненных расчетов организационную структуру управления участком можно представить следующим образом:

3.2 ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТНИКОВ.

При расчёте фонда заработной платы работников производственного участка будем использовать два метода:
1) Планирование фонда заработной платы (ФЗП) по нормативному методу.

При использовании этого метода ФЗП работников рассчитывается по следующей формуле:
ФЗПнорм. = Нз/п * Nгод, где ФЗПнорм. – нормативный фонд заработной платы, грн.;

Нз/п – норматив заработной платы, грн.
(Нз/п = Рсд. * Кдоп.з/п. * (1+ (Чвсп./Чср.спис.) * 0,85) * (1 +
(Чупр./Чср.спис.) * 1,36), где Кдоп.з/п = 1,2 – коэффициент дополнительной заработной платы).

7 2
Нз/п = 1,4 * 1,2 * (1+ * 0,85) * (1 + * 1,36) = 2 грн.

46 46

ФЗПнорм. = 2 * 105000 = 210 000грн.

Среднемесячная заработная плата 1 работника производственного участка составит: норм. ФЗПнорм. 210 000
ЗПср.мес. = = = 380,43 грн.

Чср.спис. * 12 46 * 12

2) Планирование фонда заработной платы в зависимости от объема «чистых продаж»

Этот метод предполагает, что ФЗП работников будет рассчитан как определенный процент от объема «чистых продаж» (Vч.п.), т.е.:
ФЗПч.п. = 0,160 * Vч.п.; где 0,160 – доля ФЗП работников в объёме «чистых продаж» (берется из исходных данных).

Объем «чистых продаж» рассчитывается на основе выручки (Вгод.), полученной от реализации продукции за год:
Vч.п. = Вгод. – П, где П – потери, обусловленные продажами со скидкой, бракованными изделиями, рекламациями и др. (П=5% от выручки).

Выручку от реализации продукции можно определить по формуле:

Вгод. = Цреал. * Nгод., где Цреал. – цена реализации одного изделия, грн.

Значит, для определения выручки необходимо рассчитать цену реализации единицы изделия. Известно, что основной составляющей цены является себестоимость изделия. Рассчитаем её по укрупненной калькуляции:
1) Стоимость материалов на единицу изделия (Sмат.ед.):

Sмат. - Sотх.
Sмат.ед. = ,

Nгод. где Sмат. – стоимость материалов, необходимых для изготовления годовой партии изделий, грн. (Sмат. = Нзат. * Цмат. * Nгод., где Нзат. – норма затрат материалов на единицу изделия, кг; Цмат. – цена 1кг. Материалов, грн., Цмат.= 0,25грн.; Нзат.= 19,75кг)

Sотх. – стоимость отходных материалов при изготовлении годовой партии изделий, грн.( Sотх. = (Нзат – Мчист.) * Цотх. * Nгод., где Мчист. – чистый вес 1 изделия, кг (Мчист = 4,95кг); Цотх. – цена 1 кг отходных материалов, грн; (Цотх. = 0,075грн.)
Sмат. = 19,75*0,25*105000= 518437,5грн.
Sотх. = (19,75-4,95)*0,075*105000 = 116550грн.

518437,5-116550
Sмат.ед. = = 3,83 грн.

105000
2) Заработная плата на единицу изделия – равняется нормативу заработной платы, рассчитанному выше:
Нз/п = 2 грн.
3) Отчисления с заработной платы на единицу изделия рассчитывается как процент от нормативной заработной платы:
Отч. = 0,375 * Нз/п = 0,375 * 2 = 0,75 грн.
4) Затраты электроэнергии на единицу изделия:

Sэл. * Цэл.
Sэл.ед. = ,

Nгод. где Sэл. – общие затраты электроэнергии при изготовлении годовой партии изделий, кВт.ч. (Sэл. = Sр.м. * nст.см., где Sр.м. – затраты электроэнергии
1 рабочего места за смену в год, кВт.ч., nст.см. – количество станкосмен;
Sр.м. = 6000кВт.ч., nст.см. = 53 );
Цэл. – стоимость 1кВт. ч. электроэнергии, грн. (Цэл. = 0,5грн.)
Sэл. = 6000 * 53 = 318000 кВт.ч.

318000 * 0,5
Sэл.ед. = = 1,51грн.

105000

5) Амортизационные отчисления на единицу изделия:

Sn * Намор. * n
Аед. = ,

Nгод. где Sn – стоимость рабочего места, грн. (Sn = 10000 грн.)

Намор. – норма амортизационных отчислений, % (Намор = 20);

N – количество рабочих мест, необходимых для изготовления годовой партии изделий.

10000 * 21 * 0,2
Аед. = = 0,4грн.

105000
6) Общехозяйственные расходы на единицу изделия рассчитываются как 500% от норматива заработной платы:
ОХРед. = 5 * Нз/п = 5 * 2 = 10грн.

Итого себестоимость единицы изделия (С) составит:
С = Sмат.ед.+Нз/п+Отч.+Sэл.ед.+Аед.+ОХРед. = 3,83+2+0,75+1,51+04,10=18,49 грн.

Рассчитаем теперь цену производства единицы изделия:
Цпр.=С*Крент., где Крент. – коэффициент рентабельности (Крент.=1,17).
Цпр. = 18,49 *1,17 = 21,63 грн.
Отсюда, цена реализации составит:
Цреал. = Цпр. + НДС, где НДС – налог на добавленную стоимость, грн (НДС = 20% от С и равен 0,2 *
18,49 = 3,7грн.)
Цреал = 21,63 + 3,7 = 25,33грн.
Вернёмся теперь к выручке и «чистым продажам»:
Вгод. = 25,33*105000=2659650 грн.
Vч.п.= Вгод. – 0,05Вгод.=0,95*Вгод=0,95*2659650 = 2526667,5грн.
Отсюда:
ФЗПч.п. = 0,160 * 2526667,5 = 404266,8грн.

Среднемесячная заработная плата 1 работника производственного участка по этому методу составит: ч.п. ФЗПч.п. 4040266,8
ЗПср.мес. = =

= 732,37грн.

Чср.мес * 12 46*12

Таким образом, более высокая заработная плата в месяц обеспечивается при планировании ФЗП работников по методу «чистых продаж», часто применяются в развитых странах Европы и Америки. Однако ёё размер слишком велик и в современных условиях невозможно обеспечить регулярную выплату заработной платы работникам. Метод «чистых продаж» основывался на укрупненном расчете себестоимости и не учитывал возможности роста цен на энергоносители, сырьё, материалы и др. из-за инфляции (или других факторов). Поэтому применять этот метод стоит лишь в условиях стабильной экономики.

Вследствие этого нормативный метод планирования ФЗП работников является наиболее оптимальным. Рассчитанная по этому методу среднемесячная заработная плата 1 работника превышает показатель, рассчитанный в главе 2, что обусловлено меньшим количеством человек на участке, но зато общий ФЗП работников меньше, что благоприятно скажется на деятельности участка.

3.3 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМЫХ РЕШЕНИЙ.

Обоснование эффективности проекта плана по управлению трудовыми ресурсами на производственном участке выполним на основе таблицы денежных потоков:
|Объем пр-ва |1 квартал |2квартал |3 квартал |4 квартал |Всего |
| |26250 |26 250 |26250 |26250 |105000 |
|Показатели, | | | | | |
|грн. | | | | | |
|1. Доходы: |714 912,5 |664912,5 |664912,5 |664912,5 |2709650 |
|1.1Выручка |664912,5 |664912,5 |664912,5 |664912,5 |2659650 |
|1.2 Продажа |50 000 |- |- |- |50000 |
|оборудования | | | | | |
|2. Расходы |614715 |554715 |554715 |554715 |2278860 |
|2.1Налоги: |121852,5 |121852,5 |121852,5 |121852,5 |487410 |
|- на прибыль |24727,5 |24277,5 |24727,5 |24727,5 |98910 |
|- НДС |97125 |97125 |97125 |97125 |388500 |
|2.2 Отчисления|19687,5 |19687,5 |19687,5 |19687,5 |78750 |
|в бюджет | | | | | |
|2.3 покуп. |60000 |- |- |- |60000 |
|обор. |10500 |10500 |10500 |10500 |42000 |
|2.4 |402675 |402675 |402674 |402675 |1610700 |
|Амортизация | | | | | |
|2.5 Др. | | | | | |
|расходы | | | | | |
|3. Кассовая |100197,5 |110197,5 |110197,5 |110197,5 |430790 |
|наличность | | | | | |

Рассчитаем ряд показателей, также характеризующих эффективность проекта:
1) Чистая текущая стоимость – равняется кассовой наличности из таблицы денежных потоков:
Чистая текущая стоимость = 430790грн.
2) Рентабельность производства:

П
Рпр-ва. = *100%,

К где П – полученная прибыль, грн. (П=(Цпр. – С) * Nгод.);

К – вложенный капитал, грн (К = Sопф + Sоб.ф., где Sопф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, грн.: Sопф = Sn * n = 10000 * 21 = 210 000грн.; Sоб.ф. – стоимость оборотных фондов, грн.:
Sоб.ф. = Sмат. + Sотх. = 518437,5-116550=401887,5грн.)
П = (21,63-18,49) * 105000 = 329700грн.
К = 210000+401887,5=611887,5грн.

329700
Рпр-ва = *100% = 53,9%

611887,5
3) точка безубыточности или “мертвая точка”

СПИ
«Мертвая точка» = ,

Цреал. – УПИ где СПИ – суммарные постоянные издержки, грн. (СПИ = (Аед. + ОХРед.)*
Nгод.);

УПИ – удельные переменные издержки, грн. (УПИ = Sмат.ед. + Нз/п +
Sэл.ед. +Отч.).
СПИ = (0,4 + 10) * 105000 = 1092000 грн.
УПИ = 3,83+2+0,75+1,51=8,09 грн.

1092000
«мертвая точка» = = 63341 шт.

25,33 – 8,09

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом в проектной части курсовой работы, благодаря соответствующим расчетам, была определена необходимая для работы на участке численность ППП. Она составила 44 чел.: соответственно основных рабочих -
35чел., вспомогательных рабочих – 7чел. и управляющих работников – 2чел.
Среднесписочная численность составила 46чел.

В проектной части был также рассчитан ФЗП работников участка: по нормативному методу и методу «чистых продаж». Первый из них является более оптимальным в современных условиях и именно на его основе определяется размер средств на оплату труда, составляющий 210000грн. Для всех работников участка в год или 380,43 грн. в месяц на одного работника.

Выполненное на основе денежных потоков и расчета ряда показателей технико-экономическое обоснование проекта подтверждает его эффективность: доходы превышают расходы, чистая текущая стоимость составляет 430790грн., рентабельность производства – 53,9%. Показатель точки безубыточности или
«мертвой точки» составил 63341шт., то есть с момента производства такого количества изделий мы начинаем получать прибыль.

Всё это говорит о приемлемости всех предлагаемых в проекте решений.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Конституция Украины.

2. КзоТ.

3. Закон Украины «Об оплате труда».

4. Закон Украины «О предприятиях».

5. Закон Украины « О занятости».

6. Кибанов К.И. «Управление персоналом организации»

7. Костин Л.А. «Справочник по трудовым ресурсам».

8. Поляков И.А., Ремизов К.С. «Справочник экономиста по труду».

-----------------------
[pic]

Страницы: 1, 2

МЕНЮ

Разработка проекта управления трудовыми ресурсами на производственном участке