Создание бизнес-плана СТО ООО "Старт"
Nрр= Твр пост / (Фгод * ή)
чел, где (11)
Nрр=14040/(1814*1,05)=7 чел.
Фгод - годовой фонд рабочего времени одного рабочего в
час
ή - коэффициент, учитывающий рост производительности труда,
принимаемый в пределах от 1,05 до 1,08
Фгод - годовой фонд рабочего времени независимо от
режима работы предприятия и продолжительности смены, рассчитывается из
установленной 40 часовой рабочей недели.
Фгод=(Дк-Дв-Дпр-До)*
tсм -1*Дпр час., где (12)
Фгод=(365-103-10-24)*8-1*10=1814 час.
Дк – число календарных дней - 365
Дв – число выходных дней - 103
Дпр – число праздничных дней – 10
В среднем по календарю
До – дни оплачиваемого отпуска – 24
Расчет численности вспомогательных рабочих.
Nвр= Твр пост / (Фгод* ή)
чел. (13)
Nвр=2808/(1814*1,05)=1,3=1 чел.
Расчет численности управленческого персонала.
Nауп=1¸2
% от (Nрр+ Nвр) чел. (14)
Nауп=2% от (7+1)=0,2 чел.
Расчет общей численности персонала.
Nобщ= Nрр+Nвр+ Nауп чел.
(15)
Nобщ=7+1+0,2= 8,2 = 8 чел.
Расчёт
готового фонда оплаты труда рабочих и АУП.
Расчёт тарифных ставок представлен в таблице 2, 3.
Расчет средних тарифных ставок Таблица 2
Вид обслуживания
|
Средний разряд
|
Средняя тарифная ставка РФ
|
обозначения
|
Счтрчф
|
ТР
|
3,2
|
Счтрсд.ср
|
63,91
|
Расчет средней тарифной ставки.
Средний разряд работ 3.2
Счтрср= Сч3сд+0,2*(Сч4сд-
Сч3сд.) руб., где (16)
Сч4сд и Сч3сд –
часовые тарифные ставки 3 и 4 разряда сдельщиков.
Счтрср=62,35+0,2*(70,14-62,35)=63,91 руб.
Тарифные ставки первого разряда и тарифным коэффициентов, Счп=Сч1*Кп
Тарифные ставки Таблица 3
Разряды
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Тарифные коэффициенты
|
1
|
1,09
|
1,2
|
1,35
|
1,54
|
1,8
|
Тарифные ставки повременщиков, руб.
|
48,11
|
52,44
|
57,73
|
64,94
|
74,08
|
86,59
|
Тарифные ставки сдельщиков, руб.
|
51,95
|
56,63
|
62,35
|
70,14
|
80,01
|
93,52
|
Тарифная ставка первого разряда определяется на основе
установленного, на данных период времени минимального размера оплаты труда.
Сч=з/п. min/ Фмес руб., где (17)
Фмес – месячный фонд рабочего времени принимаем 166,3
Сч=8000/166,3=48,11 руб.
Счnр=Счn-1р*Ткnр
(18)
Счповnр= Счсдnр*1,08 (19)
Расчет тарифного фонда оплаты труда рабочих, занятых на текущем
ремонте.
ФЗПк-сд=Счсрсд.тр*Ттр
руб. (20)
ФЗПк-сд=63,91*14040=897296 руб.
В зоне текущего ремонта принимаем косвенно сдельную систему оплата
труда рабочих.
Расчет доплат.
В текущем ремонте проводятся доплаты за вредные условия труда в
размере 10% для 10% рабочих, а также доплаты за работу в вечернее время (при
2-х или 1,5 сменой работе).
Вечернее время считается с 18 до 22 часов. Расчет доплат
производим через коэффициент доплат, которые принимаем в среднем 0,15.
Д=0,15* ФЗПк-сд руб. (21)
Д=0,15*897296=134594 руб.
Расчет суммы з/п за неотработанное время (отпуск).
ФЗПнеоп.в=Пнеот.в(ФЗПк-сд+Д)/100 руб.
(22)
ФЗПнеоп. в=11,5%*(897296+134594)/100=118667 руб.
Пнеот. в – процент доплат за неотработанное время
Пнеот.в=[До*100%/(Дк-Дв-Дпр-До)]+1%,
где (23)
Дк, Дв, Дпр, До –
смотрим п. 3.1
Пнеот.в=[24*100%/(365-103-10-24)]+1%=11,5%
Расчет общего фонда з/п.
ФЗПобщ= ФЗПк-сд+Д+ ФЗПнеоп.в руб.
(24)
ФЗПобщ=897296+134594+118667=1150557 руб.
Расчет отчислений на социальные нужды.
Осоц=Псоц* ФЗПобщ/100руб., где (25)
Осоц=26,2%*1150557/100=301446 руб.
Псоц – процент отчислений на данный момент времени
Расчет затрат на материалы.
Мтр=НМтр*Lобщ*Кр/1000
руб. (26)
Мтр=0,99*15428400*35/1000=534594 руб.
НМтр – норма затрат на материалы, принимаем по
справочной литературе [5].
Lобщ – общий пробег автомобилей
Кр – коэффициент роста цен.
Расчет затрат на запасные части.
ЗЗЧ=НЗЧтр*Lобщ*Кр*К1*К2*К3/1000руб.,
где (27)
ЗЗЧ=2,72*15428400*35*1,10*1,00*1,1/1000=1777229руб.
НЗЧтр – норма затрат на запасные части на 1000 км пробега [5]
К1 К2 К3 – корректирующие
коэффициенты на расход запасных частей, принимаем по[1] таб. 2,8, 2,9, 2,10.
Расчет суммы накладных расходов.
Расходы по охране труда и технике безопасности (ОТ и ТБ).
РОТ и ТБ=НРОТ и ТБ*(Nрр+Nвр)
руб. (28)
РОТ и ТБ=3500(7+1)=28000 руб.
НРОТ и ТБ – норма расходов по ОТ и ТБ на 1 рабочего в
год руб.
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями в
социальные фонды.
ФЗПвр=СЧ2*Твр пост*Кд*Кнеот.
в*Ксоц руб. (29)
ФЗПвр=32,77*2808*1,15*1,115*1,262%=148904 руб.
СЧ2 – часовая тарифная ставка рабочего – повременщика 2
разряда (таб. 3)
Твр пост – трудоёмкость временных постовых работ.
Кд – коэффициент, учитывающий доплаты 1,15
Кнеот. в – коэффициент, учитывающий оплату за
неотработанное время 1,115
Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисления на
социальные нужды 1, Псоц, где
Псоц – процент отчислений на социальные нужды.
Заработная плата административно - управленческого персонала.
ФЗПауп=Омес*Nауп*12 руб. (30)
ФЗПауп=10000*0,2*12=24000 руб.
Заработная плата административно - управленческого персонала с
отчислениями в социальные фонды.
Осоц ауп=Псоц*ФЗПауп/100 руб. (31)
Осоц ауп=26,2*24000/100=6288 руб.
Омес – принимаем по данным предприятия (должности
мастера, механики).
Nауп - численность персонала АУП
Расходы на вспомогательные материалы принимаем в размере 3% от
стоимости.
Затраты на материалы
ЗМвсп=3*Мтр/100 руб.,где (32)
ЗМвсп=3%*534594/100=16037 руб.
Мтр – затраты на материалы на текущий ремонт
Амортизационные отчисления по зданию.
Азд=На зд*Сзд/100 руб. (313
Азд=1%*663500/100=6635 руб.
На зд – норма амортизации.
Сзд – стоимость здания.
Амортизационные отчисления по оборудованию.
Аоб=На обор*Собор/100 руб. (34)
Аоб=14%*828788/100=116030 руб.
На обор – Норма амортизации по оборудованию.
Собор – стоимость оборудования.
Текущий ремонт здания и оборудования принимается в размере 3% от
их стоимости.
Зтр=3(Сзд+Собор)/100 руб. (35)
Зтр=3%*(663500+828788)/100=44768 руб.
Затраты на содержание здания (отопления, освещения, вентиляция,
водоснабжение, канализация и т.д.) принимаем в размере 5% от Сзд.
Зсоц=5(Сзд+Собор)/100 руб. (36)
Зсоц=5(663500+828788)=74614 руб.
Затраты на силовую электро энергию на технические нужды.
Зэн. сил Муст*Фобор*Кзаг*Кспр*У1квт/(Кпс*Кпд)
руб.,где (37)
Зэн. сил=52,4*3333*0,7*0,75*2,0/(0,95*0,86)=224457 руб.
Муст – Суммарная установленная мощность
технологического оборудования.
Фобор – годовой фонд работы оборудования в часах
Кзаг – коэффициент, загрузки оборудования – 0,7
Кспр – коэффициент, одновременного спроса – 0,75
Кпд – коэффициент, полезного действия – 0,85
Кпс – коэффициент, потерь в сети – 0,95
У1квт – стоимость 1 кВт-часа электроэнергии.
Фобор=Др*Псм*tсм час,
где (38)
Фобор=303*1*11=3333 час
Др – дни работы предприятия.
nсм – количества смен в сутки.
tсм. час – продолжительность смены в часах.
Расходы на содержание, возмещение и ремонт малоценных и быстро
изнашивающихся предметов-инструментов, инвентаря (МБП).
Змбп=НРмбп 1 чел.*Nрр руб., где (39)
Змбп=3000*8=24000 руб.
НРмбп 1 чел. – норма расхода на 1 рабочего в руб.
Nрр – численность основных и вспомогательных рабочих,
чел.
Затраты на воду для бытовых нужд.
Зв быт=[(40 Nрр+1,5*Sпола)*1,2*Др*nсм*У1м2]/1000
руб. (40)
Зв быт[(40*8*1,5*132,7)*1,2*303*1*15]/1000=347398 руб.
Nрр – численность основных и вспомогательных рабочих
чел.
Sпола – площадь пола помещений (принимаем по расчету
равной Sзд.)
40 л –
норма расхода в литрах на 1 рабочего в смену
1,5 – норма расхода в литрах на 1 м2 площади пола
1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.
Др – дни работы предприятия, дн.
У1м2 – цена за 1 м3воды.
Прочие расходы определяются в размере 5% от суммы
вышеперечисленных, все полученные расчеты заносятся в таблицу 4.
Смета накладных расходов Таблица 4
№ п./п.
|
Статьи расхода
|
Сумма в руб.
|
1
|
Зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями
в социальные фонды
|
148904
|
2
|
Вспомогательные материалы
|
16037
|
3
|
Расходы по охране труда и ТБ
|
28000
|
4
|
Амортизация здания
|
6635
|
5
|
Амортизация оборудования
|
116030
|
6
|
Затраты на ТР здания и оборудования
|
44768
|
7
|
Затраты на содержание здания и оборудования
|
74614
|
8
|
Затраты на силовую электро энергию
|
224457
|
9
|
Расходы на содержание и возмещение износа МБП
|
24000
|
10
|
Затраты на воду для бытовых нужд
|
347398
|
11
|
Прочие расходы
|
51542
|
12
|
Итого Н.Р.
|
1082385
|
ПР=0,05*(148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398)=51542
руб.
Н.Р.=148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398+51542
=1082385 руб.
Расчет затрат на мойку автомобилей и агрегатов.
Затраты на воду для технических нужд.
Зв. техн=(НРВ1 ам*Nмоек+НРВ1агр*Nмоек)*Ц1м3/1000
руб.,где (41)
Зв. техн=(100*161+50*161)*15/1000=362 руб.
НРВ1 ам и НРВ1агр – норма расхода воды
одного автомобиля и одного агрегата в литрах и зависит от марки подвижного
состава.
Nмоек и Nмоек – число моек автомобиля и
агрегатов в год.
Ц1м3 – вода – цена 1 кубометра воды.
Nмоек=Асс*П%моек/100 (42)
Nмоек=230*70%/100=161
Смета затрат по предприятию представлена в таблице 5.
Смета затрат по предприятию Таблица 5
№ п./п.
|
Стоимость затрат
|
Сумма в руб.
|
1
|
Заработная плата основных рабочих с
отчислениями на социальные нужды
|
1452003
|
2
|
Материалы
|
534594
|
3
|
Запасные части
|
1777229
|
4
|
Накладные расходы
|
1082385
|
5
|
Вода на технические нужды
|
362
|
6
|
Всего затрат З
|
4846573
|
Расчет суммы прибыли производства из условий принятой
рентабельности от 10 до 40%.
П=НР* ∑З/100
руб., где (43)
П=30%*4846573/100=1453972 руб.
НР – норма рентабельности
∑З – сумма затрат по таб.5.
Доходы предприятия.
Д= ∑З +П+Дмойки руб., где (43)
Д=4846573+1453972+56350=6356895 руб.
∑З – сумма
затрат по таб.5
П – годовая сумма прибыли.
Дмойки – доходы от мойки авто и агрегатов
Дмойки=[Цм а/м+Цм агр]*Nмоек
агр руб., где (44)
Дмойки=[150+200]*161=56350 руб.
Цм а/м – Цена мойки 1 автомобиля руб. принимаем по
ценам на данный период времени.
Цм агр - Цена мойки 1 агрегата руб. принимаем по ценам
на данный период времени.
Срок окупаемости инвестиций.
ъТо=И/П<Тн лет, где (46)
То=1939974/1453972=1,3< Тн=6 лет
И – Сумма инвестиций (по расчету), руб.
П – сумма годовой прибыли, руб.
Тн – нормативный срок окупаемости – 6 лет
Доход вложенного капитала.
ДВК=П*Тн/И*100%, где (47)
ДВК=1939974*6/1939974*100%=600%
П – прибыль
Тн – Нормативный срок окупаемости – 6 лет
И – Сумма инвестиций (по расчету)
Этот показатель должен быть больше 100%
Дисконтный денежный вклад в банк.
Этот показатель определяет сумму, которую инвестор может положить
сейчас в банк, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег
в проект
ДДВ=П* Тн/(1+БП)Тн руб., где (48)
ДДВ=1939974*6/1,1=10581676 руб.
БП – банковский процент в виде десятичной дроби
Тн – Нормативный срок окупаемости – 6 лет
П – сумма годовой прибыли в руб.
Если ДДВ>И, то вложения денег в проект целесообразно
10581676>1939974 вложения в проект целесообразно
Показатель чистой текущей стоимости с учетом инфляции. Принимаем
средний % инфляции 10.
Показатель чистой стоимости с учетом инфляции Таблица 6
№ п./п.
|
Денежные поступления (прибыль)
|
Коэффициент, учитывающий инфляцию
|
Текущая стоимость в руб.
|
1
|
1453972
|
0,909
|
1321660
|
2
|
1453972
|
0,826
|
1200980
|
3
|
1453972
|
0,751
|
1091933
|
4
|
1453972
|
0,68
|
998700
|
5
|
1453972
|
0,61
|
886922
|
6
|
1453972
|
0,55
|
799685
|
|
ТС
|
|
6299880
|
Если ТС>И, то вложение денег в проект целесообразно.
6299880 руб. >1939974 руб., вложение в проект целесообразно.
Срок окупаемости по расчёту равен 1,3 года при Тн=6
лет, вложение средств в данный проект целесообразно.
В
данном бизнес - плане рассмотрены вопросы рыночной стратегии и тактики
деятельности ныне действующей фирмы в области технического обслуживания и
ремонта автомобилей. Наличие конкурентных цен, желание сотрудников фирмы
работать, к её потенциальным клиентам можно отнести практически всех владельцев
машин, в том числе автомобилей отечественного производства и иномарок.
Сотрудники фирмы имеют опыт работы с обеими группами машин. Помимо
оборудования, в фирме имеется также необходимая техническая литература по
ремонту наиболее популярных моделей автомобилей.
Налаженный
участок работы, оборудованный необходимой техникой, приборами и инструментами,
возможность развития и расширения деятельности, всё это позволяет надеяться на
прибыльность и процветание фирмы.
По результатам проделанных расчётов видно, сумма инвестиций
составила 1939974 руб., сумма годовой прибыли 1453972 руб. Срок окупаемости
проекта составляет 1,3 года. Доход вложенного капитала составляет 600 %. Сумма
инвестиций, которую надо положить сейчас в банк под 10 % годовых, чтобы через 6
лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект составляет 10581676
руб. Вложение средств, в данный проект, экономически целесообразно.
1.
Акмаева Р.И.
Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. - М.: Финансы и
статистика, 2007. – 208 с.
2.
Балабанов И.Т. Анализ
и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика,
2001. – 80 с.
3.
Барроу П. Бизнес-план,
который работает. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007 – 288 с.
4.
Бережной В.И.,
Бережная Е.В., Алексеева О.А. Инвестиции на автомобильном транспорте. - М.:
Финансы и статистика, 2007. – 288 с.
5.
Бухалков М.И.
Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА - М, 2005.– 416 с.
6.
Волчков С.А.
Инструменты совершенствования деятельности предприятия.// Методы менеджмента
качества. 2002. № 5. – 20 с.
7.
Горемыкин В.А.,
Нестерова Н.В. Стратегия развития предприятия: Учебное пособие. - 2- изд. испр.
- М.: Дашков и К, 2004. – 549 с.
8.
Леонов В. Создание
бизнес-плана на компьютере. – М.: Эксмо, 2009 - 240 с.
9.
Маркова В.Д.,
Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2001. – 288 с.
10.
Напольский Г.М.
Техническое проектирование АТП и СТО. - М.: Транспорт, 2003 – 231 с.
11.
Сарафанова, Е.В.
Евсеева А.А., Копцев Б.П. Грузовые автомобильные перевозки. - М.: МарТ, 2006. – 480 с.
12.
Скобкин С.С. Стратегия
развития предприятия. - М.: Магистр, 2010 – 432 с.
13.
Фатхутдинов Р.А.
Стратегический менеджмент. - М.: Дело,2007 – 448 с.
14.
Цвиркун А.Д., Акинфеев
В.К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства. – М.:
Ось-89, 2009 – 320 с.
15.
Шевчук Д.А.
Бизнес-планирование. Как составить бизнес-план. – М.: ЭКСМО, 2008 – 124 с.
Страницы: 1, 2
|