Производственная
программа предполагает покупку нового оборудования, поэтому произойдут
изменения в составе и структуре основных производственных фондов. Эти изменения
показаны в таблице 12.
Таблица 12
Структура основных фондов
Основные фонды
Действующие
2007
2008
2009
2010
Общая
потреб-ность в ОФ
Прирост ОФ
Общая потребность в ОФ
Прирост ОФ
Общая потребность в ОФ
Прирост ОФ
Общая потребность в ОФ
При-рост ОФ
Общая потребность в ОФ
Прирост ОФ
1. Здания и сооружения
160106
160106
-
160106
-
160106
-
160106
-
160106
-
2. Машины и оборудование
272538
275958
20
275958
-
275958
-
275958
-
275958
-
3.Транспортные средства
1740
1740
-
1740
-
1740
-
1740
-
1740
-
4. Прочие
19284
19284
-
19284
-
19284
-
19284
-
19284
-
Итого
453668
453688
-
453688
453688
453688
453688
Рассчитаем
потребность в ресурсах на производственную программу (см. таблицу 13).
Таблица 13
Материалы для оцинкования
Вид работ
Ед.измер.
Объем на 1 тн.
Цена за ед., руб.
Сумма затрат на 1тн, руб
Цинк, ЦО, ЦОА
кг
43,82
50
2190,90
Никелевый порошок
кг
0,15
800
120
Итого
49,97
2310,90
Таблица 14
Потребность в
ресурсах на производственную программу
Ресурсы
(на
весь V)
Базовый год
на
весь объём руб.
2007
2008
2009
2010
Общая
потребность
Общая
потребность
Общая
потребность
Общая
потребность
1.Материалы
для оцинкования
55461600
56617050
57772500
58927950
60083400
2.Вспомогательные
материалы
13895,04
14184,52
14474,00
14763,48
15052,96
3.Топливно-энергетически
ресурсы
5177,76
5285,63
5393,5
5501,37
5609,240
Итого
55480672,8
56636520,2
57792368
58948214,85
60104062,2
Рассчитаем сумму
текущего запаса материальных ресурсов по формуле:
тыс.руб.
тыс.руб.
В связи с предлагаемым
мероприятием произойдет изменение себестоимости продукции. Произведем расчет
экономии/перерасхода по отдельным калькуляционным статьям затрат. Полные
годовые издержки на продукцию представим в таблице 15:
Таблица 15
Полные годовые
издержки на продукцию
Наименование
статей затрат
На
ед., руб.
На
весь объем, тыс.руб.
На
ед., руб.
На
весь объем, тыс.руб.
На
ед., руб.
На
весь объем, тыс.руб.
Базовый
2007
2008
Материалы
для оцинкования
2310,90
55461600
2310,90
56617050
2310,90
57772500
Вспомогательные
материалы
578,96
13895,04
578,96
14184,52
578,96
14474
Транспортно-заготовительные
расходы
200,00
4800
200,00
4900
200,00
5000
Топливно-энергетические
ресурсы
215,74
5177,76
215,74
5285,63
215,74
5393,5
Основная
заработная плата
757,37
18176,88
757,37
18555,57
757,37
18934,25
Дополнительная
заработная плата
90,88
2181,12
90,88
2226,56
90,88
2272
Начисления
на заработную плату
249,39
5985,36
249,39
6110,06
249,39
6234,75
Общепроизводственные
расходы
908,85
21812,4
909,05
22271,83
909,05
22726,25
Общезаводские
расходы
833,11
19994,64
838,62
20411,195
837,76
20827,75
Внепроизводственные
расходы
217,66
5223,84
220,31
5397,67
221,02
5525,50
Полная
себестоимость
6362,86
55558847
6371,22
56716393
6371,07
57873888
Наименование статей затрат
На ед., руб.
На весь объем, тыс.руб.
На ед., руб.
На весь объем, тыс.руб.
2009
2010
Материалы
для цинкования
2310,90
58927950
2310,90
60083400
Вспомогательные
материалы
578,96
14763,48
578,96
15052,96
Транспортно-заготовительные
расходы
200,00
5100,00
200,00
5200
Топливно-энергетические
ресурсы
215,74
5501,37
215,74
5609,24
Основная
заработная плата
757,37
19312,94
757,37
19691,62
Дополнительная
заработная плата
90,88
2317,44
90,88
2362,88
Начисления
на заработную плату
249,39
6359,45
249,39
6484,14
Общепроизводственные
расходы
909,05
23180,68
909,04
23635,1
Общезаводские
расходы
836,35
21244,31
834,41
21660,86
Внепроизводственные
расходы
221,50
5648,33
222,16
5776,16
Полная
себестоимость
6370,14
59031378
6368,85
60188873
Для реализации
мероприятия необходимо взять кредит. Основная сумма кредита выплачивается
равными долями в течение четырех лет. Сумма кредита составляет 5700 тыс.руб.
под 15% годовых.
Рассчитаем полное
погашение кредита и сумму процентов за него (табл.16).
Таблица 16
Возврат кредита и
суммы процентов за кредит, тыс.руб.
Показатели
Годы
реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
Сумма
кредита
900
-
-
-
-
Остаток
на н.г.
900
900
775
550
225
Возврат
кредита
-
225
225
225
225
∑%за
кредит
-
135
116,25
82,50
33,75
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Рассчитаем денежные потоки для финансового
планирования (по 3-м видам деятельности, включая источники). Для этого составим
таблицу 16.
Таблица 16
План денежных
потоков для финансового планирования по 3видам деятельности проекта
Денежные потоки
2006
2007
2008
2009
2010
1.Денежный
поток от инвестиционной деят-ти
-900
1.1.Покупка
оборудования
-20
1.2.Подготовка
производства
-145,35
1.3.Прирост
оборотных средств
-734,65
2.Денежный
поток от финансовой деят-ти
900
225
225
225
225
2.1.Сумма
кредита
900
2.2.Возврат
кредита
225
225
225
225
3.Денежный
поток от операционной деят-ти
-
1295,40
2577,55
3851,20
5120,03
3.1.Доход
от продаж
4883,5
9756
14616
19468
3.1.1.Δ
Объем продаж
500
1000
1500
2000
3.1.2.Цена
за единицу продукции
9767
9756
9744
9734
3.2.Полная
себестоимость
3185,61
6371,07
9555,21
12737,7
3.2.1.Амортизация
5
5
5
5
3.2.2.Проценты
за кредит
135
116,25
82,50
33,75
3.3.Прибыль
до налогообложения
1697,89
3384,93
5060,79
6730,3
3.4.Налог
на прибыль(24%)
407,49
812,38
1214,59
1615,27
3.5.Чистая
прибыль
1290,40
2572,55
3846,20
5115,03
На основе производственной программы,
прогноза финансовых результатов, потока наличности формируется модель
дисконтирования денежных потоков, представленная в таблице 16.
