Кредитование во внешнеторговой деятельности

Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформляется векселем или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при получении коммерческих документов. Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обязательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце месяца). Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных отношениях между контрагентами.

К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера.
Покупательский аванс (предварительная оплата) является не только формой кредитования иностранного экспортера, но и гарантией принятия импортером заказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудования и др.), который трудно продать.

Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно связаны. Общепринято создавать банковские консорциум, синдикаты, пулы для Мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения Риска. Банки экспортеров кредитуют не только национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера: кредит покупателю активно развивается с 60-х гг. Здесь выигрывает экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, а импортер приобретает необходимые товары в кредит.

Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты. При этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю, но за счет средств должника (трассата акцептном рынке акцептованные переводные векселя в разных валютах свободно продаются.

Брокерский кредит — промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков; роль последних уменьшается.

Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений. Международные финансовые институты ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков.

Кредитование внешней торговли включает кредитование экспорта и импорта.

Кредитование экспорта проводится в двух формах.

1. Фирменного кредита — покупательских авансов, выдаваемых импортерами той или иной страны иностранным производителям или экспортерам. Так, американские и английские машиностроительные фирмы нередко получают авансы от иностранных заказчиков в размере 1/3 стоимости заказа. Значение покупательских авансов заключается в том, что, во-первых, они служат формой обеспечения обязательств иностранных заказчиков, а, во-вторых, представляют собой увеличение капитала экспортера.

2. Банковского кредита в виде:

• кредитования под товары в стране-экспортере (этот кредит дает экспортерам возможность продолжать операции по заготовке и накоплению товаров, предназначенных на экспорт, не дожидаясь реализации ранее заготовленных товаров);

• предоставления ссуд под товары, находящиеся в пути (под обеспечение транспортных документов — коносамент, железнодорожная накладная и др.);

• выдачи кредита под товары или товарные документы в стране-импортере;

• ссуд, не обеспеченных товарами, которые получают крупные фирмы- экспортеры от банков, имеющих с ними длительные деловые связи или участвующих в их капитале.

Кредитование импорта также имеет формы фирменного и банковского кредита.

Фирменные кредиты подразделяются на два вида.

1. Кредит по открытому счету (предоставляется на основе соглашения, по которому экспортер записывает на счет импортера в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок). Этот вид кредита применяется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности (в середине или конце месяца). В данном случае банки выполняют функцию чисто технических посредников в расчетах торговых контрагентов.

2. Вексельный кредит, при котором экспортер после отгрузки товара выставляет тратту (переводный вексель) на импортера. Последний, получив товарные документы, акцептует тратту, т.е. берет на себя обязательство оплатить вексель в указанный срок. Во многих, в первую очередь англосаксонских странах, часто применяется финансирование фирменных кредитов с помощью аккредитивной формы расчетов. В этом случае банки импортера и экспортера заключают соглашение, на основании которого открывают аккредитив экспортеру против предоставленных им документов об отгрузке товаров.

Банковские кредиты по импорту подразделяются на следующие виды.

1. Акцептный кредит — кредит, выдаваемый в форме акцепта, или согласия, банка-импортера на оплату тратты экспортера.[9] При этом перед наступлением срока платежа импортер вносит в банк сумму долга, а банк в срок погашает его обязательство перед экспортером.

Акцептные кредиты предоставляются крупными банками как своим, так и иностранным экспортерам. Например, до Первой мировой войны, когда мировым финансовым центром был Лондон, крупнейшие лондонские банки обслуживали внешнюю торговлю не только Англии, но и других стран. После Второй мировой войны большие масштабы приобрели акцептные операции американских банков.

2. Акцептно-рамбурсный кредит — акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера.[10] В таком случае импортер до истечения срока тратты должен внести средства в свой банк, который переводит (рамбурсирует) их иностранному банку, акцептовавшему тратту, после чего последний оплачивает ее экспортеру в установленный срок.

С конца 50-х — первой половины 60-х гг. распространились новые методы финансирования экспорта из развитых капиталистических стран, среди которых ведущее место принадлежит прямому банковскому кредитованию иностранных покупателей. При этом происходит своеобразное разделение функций между банковским и фирменным кредитованием: первое сосредотачивается главным образом на предоставлении крупных средне- и долгосрочных кредитов покупателям продукции страны-кредитора; второму отводится сфера краткосрочных кредитных сделок на небольшие суммы. Если в начале 60-х гг. соотношение между фирменными и банковскими кредитами в общем объеме средне- и долгосрочного кредитования, например, в Великобритании и Франции равнялось 2:1, то в последние годы на долю банковских кредитов (кредиты покупателю) приходится свыше 3/4 экспортных кредитов данной продолжительности.

Заметно активизировалась роль государства в развитии механизма прямого банковского кредитования. Опираясь на систему государственных гарантий и преференций по экспортным кредитам, прибегая в случае необходимости к рефинансированию своих заграничных активов в государственных кредитных институтах по льготным ставкам, банки в короткое время увеличили объем предоставляемых кредитов и обеспечили их умеренную стоимость для заемщиков.

Первоначально прямое кредитование импортеров осуществлялось путем
«связывания» кредита с разовой внешнеторговой сделкой. В последнее время широкое распространение получило открытие банками так называемых кредитных линий для своих иностранных заемщиков на оплату внешнеторговых сделок.

Заключение

Кредитование во внешнеэкономической деятельности России может преследовать следующие цели:

- активизация российского экспорта и импорта

- стабилизация экономического положения в стране

- расширение рынков сбыта

- устранение каких-либо препятствий на пути развития российского рынка

По моему мнению, политика проводимая в нашей стране на данный момент, направленная на развитие и совершенствование кредитной системы, является не достаточно эффективной. Необходимо создать более благоприятные и надежные условия для российских экспортеров и импортеров.

Выбор форм и условий расчетов при проведении внешнеторговых операций необходимо оценивать с точки зрения возможности обеспечения российским экспортерам и импортерам наибольшей надежности исполнения контрактов, заключаемых с иностранными контрагентами, минимизации рисков и расходов.
При этом необходимо учитывать положения действующих межправительственных торговых и платежных соглашений, внутренние правила уполномоченных банков и содержание контрактов по экспорту и импорту.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются выполняемыми им функциями:
1) Перераспределительная функция
2) Экономия издержек обращения
3) Ускорение концентрации капитала
4) Обслуживание товарооборота
5) Ускорение научно-технического прогресса

Международной торговле, в отличие от обычного бизнеса внутри страны, присущи риски как для покупателя, так и для продавца, а именно
- риск времени и расстояния;
-валютный риск;
-законодательный риск.

Для снижения этих рисков используются специальные механизмы страхования, к которым относятся : форвардный валютный контракт; валютный опцион и кредит в иностранной валюте.

Кредитные связи между людьми первоначально играли не столь заметную роль в развитии экономики и права. Ростовщики предоставляли ссуды простым людям для того, чтобы те возвращали старые долги и покупали товары. А знать брала кредит для строительства замков и дворцов, приобретения предметов роскоши, ведения воин и т.п.

Ростовщический капитал существует до сих пор во многих странах Азии,
Африки и Латинской Америки. Его предпосылками служат слабо развитые товарно- денежные отношения, а также преобладание мелкотоварных форм хозяйства.
Местные торговцы и богачи при помощи денежных ссуд закабаляют беднейшие слои населения.

Международная торговля имеет, важнейшее значение для экономического роста и развития отдельных стран в динамично развивающейся мировой экономике. Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков в России слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде от тотального регулирования к рыночному механизму функционирования, что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере.

С точки зрения государственных целей, развитие сферы экспортно-импортных операций и объем внешнеторговых сделок непосредственно влияют на насыщенность российского товарного рынка и приток иностранной валюты в страну.

Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на развитие в нашей стане новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Все это поможет преодолеть тот кризис, в котором находится российская экономика и сделать ее более эффективной.

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его.

Глоссарий

Аваль - это вексельное поручительство, в силу которого авалист принимает ответственность за выполнение обязательств какого-либо обязанного по векселю лица.
Акцептный кредит — кредит, выдаваемый в форме акцепта, или согласия, банка- импортера на оплату тратты экспортера.
Акцептно-рамбурсный кредит — акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера.
Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно связаны.
Опцион - это право купить или продать в будущем определенное количество иностранной валюты по фиксированному курсу обмена в момент истечения или до истечения периода действия данного опциона.
Вексельный кредит - это кредит, при котором экспортер после отгрузки товара выставляет тратту (переводный вексель) на импортера.
Импорт - закупка и ввоз иностранных товаров, технологии и услуг в страну из- за границы для реализации их на внутреннем рынке.
Кредиты международных и региональных организаций представляются преимущественно через МВФ, группу МБРР через региональные банки развития развивающихся стран.
Кредит по открытому счету - кредит, который предоставляется на основе соглашения, по которому экспортер записывает на счет импортера в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок).
Лизинг — соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет.
Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений.
Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях.
Правительственные кредиты - это кредиты, (межправительст-венные, государственные займы) которые представляются правительственными кредитными учреждениями.
Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70 - 90 % суммы контракта до наступления срока их оплаты; факторинговая компания кредитует экспортёра на срок до 120 дней.
Финансовые кредиты - это предоставление средств в денежно-валютной форме.
Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформляется векселем или по открытому счету.
Форвардный валютный контракт - это договоренность с банком продать или купить определенное количество иностранной валюты по фиксированному обменному курсу для предоставления этой валюты в будущем.
Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе.
Частные кредиты - это материально-денежные средства, которые представляются частными фирмами и банками и подразделяются соответственно на фирменные и банковские .
Экспорт - продажа и вывоз товаров, технологий и услуг за границу для реализации их на внешнем рынке.

Список литературы
1. Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. Лизинговые, фак-торинговые, форфейтинговые операции банков. М.,"ДеКА",1995.
2. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения. - М., 1999.
3. Алексашенко С. Вопросы экономики №7,1999, стр.52-61.
4. Алексеева В.И., Ищенко Е.Г. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская деловая литература,1997.
5. Безруков В., Посвянская Внешнеэкономическая деятельность в 1999г.,

Экономист, №7, стр.14-21.
6. Буглай В.Б., Ливенцев Н.Н. Международные экономические отношения. - М.,

"Финансы и статистика" 1998.
7. Бугров А.В. Кредит в России до зарождения первых банков Деньги и кредит.

М.- №11,2000.С. 67.
8. Бунько В.А. Валютно-кредитные операции и расчеты по внешнеторговым контрактам. МЦЭНТ, С.-П.:1995.
9. Об итогах внешнеэкономической деятельности России за 1993-1996 гг.

//Внешняя торговля, 1996, №9. С.5
10. Внешняя торговля России в 90-е гг. и перспективы её развития//Внешняя торговля,2000, № 2. С.9
11. Геополитическая структура внешней экономики //Бизнес-Харьков.1996.№36.
12. Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело: учебник для ВУЗов. - М:

ЮНИТИ. 1996.
13. Головин А., Ивлев В., Попова Т. Технология международных факторинговых операций // журнал "Банковские технологии" №3/1996.
14. Гольберц М.А., Воронова А.В., Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги. Торгово-издательское бюро ВНV,

Киев,1994 - 480 с.
15. Гусаков Б., Сидорович Ю. Лизинг - катализатор экономического роста.

Финансы №1,2001. С.12.
16. Дикань Н. Развитие экспорта как фактор выхода из экономического кризиса

// Бизнес - информ 1997.№18.
17. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для ВУЗов.

- М.: Финансы, ЮНИТИ,1999.
18. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник.-М.:

Финансы, ЮНИТИ, 1997.
19. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. Учебник для вузов. 2-е издание. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
20. Ивлев В., Попова Т. Международные факторинговые операции: разработка технологии.// Банковские технологии.№ 10.1996.
21. Красавина Л.П. Международные валютно - кредитные и финансовые отношения. Финансы и статистика, М.: 1994 - 592 с.
22. Внешнеэкономическая деятельность. Кумок С.И., АОЗТ "ВЕЧЕ", М.:1994 -

336 с.
23. Лаврушин О.И. Кредит / Российская банковская энциклопедия. М.,1996.
24. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: "Финансы и статистика",1998.
25. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., Банковский и биржевой научно- консультационный центр, 1992.
26. Лапуста М.Г., Никольский П.С., Современный финансово-кредитный словарь.

- М.: ИНФРА-М, 1999.
27. Носко А.П., , Международные расчеты по коммерческим операциям. АО

"Консалтбанкир" Часть 1 : Аккредитив. - М.: 1994 - 120 с.
28. Носко А.П., , Международные расчеты по коммерческим операциям. АО

"Консалтбанкир" Часть 2: Инкассо. - М.:1994 - 80 с.
29. Носко А.П., , Международные расчеты по коммерческим операциям. АО

"Консалтбанкир" Часть 3: Определение оптимальных форм и условий расчетов. Типовые условия платежей по экспорту и импорту. Гарантии. -

М.:1994 - 96 с.
30. Орловский Э.И. Основы внешнеэкономических связей в РФ: учеб. пособие.

- СПБ.: Изд-во Михайлова В.А., 1998.
31. Основы рыночной экономики. Харьков : Основа 1995.
32. Платонова Е.Д., Рубина Ю.Б. Валютный портфель. "Соминтэк". М.:1995

- 618 с.
33. Посредник. 1996. 3 апреля.
34. Посредник. 1997. №8.
35. Рузавин Г. Основы рыночной экономики. М.: 1996.
36. Рыбалкин В.Е. Международные экономические отношения, учебник. -

М.,1999.
37. Супрунович Б.П. Международные экономические отношения. Учебное пособие. М.: 1995 - 216 с.
38. Терещенко С. Регулирование международных торговых сделок //

Финансовая консультация. 1997. № 23. 13 октября.
39. Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования. Финансы и кредит. М. - № 5, 2000.
40. Фоминский И.П. Международные отношения. -М., 1994.
41. Фомишин С.В. Международные экономические отношения. Учебное пособие.

Киев.: 1997.
42. Челноков В.А. Банки: букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.:АОЗТ "Антидор", 1996 -

368 с.
43. Шалашова Н.Т., Шалашов В.П. Валютные расчеты и бухгалтерс-кий учет валютных операций. АО "Интел - Синтез", М.: 1995 - 640 с.
44. Яновский А. Современные формы международной торговли // Универсал

Маркет. 1996. 14 декабря.

-----------------------
[1] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.
Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. Стр.
35
[2] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.
Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. Стр.
42
[3] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.
Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. Стр.
58
[4] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.
Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
Стр.50
[5] Деньги. Кредит. Банки. Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: «Финансы и статистика», 1998. Стр. 30
[6] Деньги. Кредит. Банки. Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: «Финансы и статистика», 1998. Стр.57
[7] Орловский Э.И. Основы внешне экономических связей в РФ: учеб. пособие.
– СПБ.: Изд-во Михайлова В.А., 1998. С.76.
[8] Орловский Э.И. Основы внешне экономических связей в РФ: учеб. пособие.
– СПБ.: Изд-во Михайлова В.А., 1998. С.77.

[9] Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник/ Под ред. проф. Л.А.
Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
[10] Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник/ Под ред. проф. Л.А.
Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997????†??????????.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5