скачать рефераты

МЕНЮ


Факторный анализ в страховании

Факторный анализ в страховании

Государственное общеобразовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Челябинский государственный университет»

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по страхованию

 







Составила: Любимова Татьяна

Группа 31 ФС-201

Проверила: Чернявская Н.А.

 

 

 

 

Челябинск

2008г.

Провести факторный анализ страховых взносов и страховых выплат, используя нижеследующие данные. Рассчитать абсолютные и относительные показатели роста и прироста страховых взносов и страховых выплат; определить взаимосвязь между ними; дать объяснения полученным количественным характеристикам.


1. Состав портфеля договоров страховщика, заключенным их в прошедшем (базисном) периоде:

Группы

Страховая сумма договора (условно)

Страховой тариф (условно)

Количество договоров (условно)

1

100

0,10

50

2

1 000

0,11

30

3

10 000

0,12

20

Итого:



100


2. Состав оплаченных договоров из вышеприведенного портфеля

Группы

Страховая сумма договора (условно)

Показатель убыточности (условно)

Количество договоров (условно)

1

100

0,11

35

2

1 000

0,12

13

3

10 000

0,11

12

Итого:



60


3. Состав портфеля договоров страховщика, заключенным их в отчетном периоде:

Группы

Страховая сумма договора (условно)

Страховой тариф (условно)

Количество договоров (условно)

1

120

0,10

50

2

1 500

0,12

30

3

8 000

0,14

20

Итого:



100


4. Состав оплаченных договоров из вышеприведенного портфеля в отчетном периоде

Группы

Страховая сумма договора (условно)

Показатель убыточности (условно)

Количество договоров (условно)

1

120

0,11

35

2

1 500

0,12

13

3

8 000

0,13

12

Итого:



60


Алгоритм факторного анализа страховых выплат и страховых взносов.

Исходные данные:

N = ∑Ni – число страхователей (портфель договоров страхования;

n = ∑nj – число оплаченных договоров страхования;

Ai – страховые тарифы;

uj – убыточность страховой суммы по каждому оплаченному договору страхования;

Si – страховые суммы заключенных договоров страхования;

Sj – страховые суммы оплаченных договоров страхования;

V – сумма страховых взносов;

W – сумма страховых выплат.

Условия анализа:

а) страховые взносы производны от страховых сумм и страховых тарифов всего портфеля договоров страхования;

б) страховые выплаты производны от страховых сумм и убыточности оплаченных договоров страхования.

Решение:

1. Рассчитаем среднее значение страховой суммы и страхового тарифа договоров в отчетном и базисном периодах.

Общая сумма страховых взносов: , где

 – среднее значение страховой суммы: ,

 – среднее значение страхового тарифа:  .

Расчеты будем производить в таблицах 1, 2.

Таблица 1.

Расчет  среднего значения страховой суммы и страхового тарифа в базисном периоде (условно)

Группы

Количество договоров, N0

Страховая сумма, S0

Страховой тариф, A0

S0N0

S0N0A0

1

50

100

0,10

5 000

500

2

30

1 000

0,11

30 000

3 300

3

20

10 000

0,12

200 000

24 000

Итого:

100



235 000

27 800


 

Таблица 2.

Расчет  среднего значения страховой суммы и страхового тарифа в отчетном периоде (условно)

Группы

Количество договоров, N1

Страховая сумма, S1

Страховой тариф, A1

S1N1

S1N1A1

1

50

120

0,10

6 000

600

2

30

1 500

0,12

45 000

5 400

3

20

8 000

0,14

160 000

22 400

Итого:

100



211 000

28 400


Как видим, средняя страховая сумма уменьшилась с 2350 до 2110 усл. ед., а средний страховой тариф увеличился с 11,8% до 13,5%.

Таким образом, общая сумма страховых взносов в базовом периоде составила V0 = 27 730 усл. ед. (100*2350*0,118), а в отчетном периоде V1 = 28 485 усл. ед. (100*2110*0,135).

2. Рассчитаем среднее значение страховой суммы по оплаченным договорам и страховой убыточности в отчетном и базисном периодах.

Общая сумма страховых выплат: W = njsjuj, где

 – среднее значение страховой суммы по оплаченным договорам: ,

 – среднее значение убыточности по оплаченным договорам:

Расчеты будем производить в таблицах 3, 4.

 

Таблица 3.

Расчет  среднего значения страховой суммы по оплаченным договорам и страховой убыточности в базисном периоде (условно)

Группы

Количество договоров, n0

Страховая сумма, s0

Страховой тариф, u0

s0n0

s0n0u0

1

35

100

0,11

3 500

385

2

13

1 000

0,12

13 000

1 560

3

12

10 000

0,11

120 000

13 200

Итого:

60



136 500

15 145


 

Таблица 4.

Расчет  среднего значения страховой суммы по оплаченным договорам и страховой убыточности в отчетном периоде (условно)

Группы

Количество договоров, n1

Страховая сумма, s1

Показатель убыточности, u1

s1n1

s1n1u1

1

35

120

0,11

4 200

462

2

13

1 500

0,12

19 500

2 340

3

12

8 000

0,13

96 000

12 480

Итого:

60



119 700

15 282


Средняя страховая сумма по оплаченным договорам уменьшилась с 2275 до 1995 усл. ед. за договор, а средний показатель убыточности увеличился с 11,1% до 12,8%.

Таким образом, общая сумма страховых выплат в базовом периоде составила W0 = 15 151,1 усл. ед. (60*2275*0,111), а в отчетном периоде W1 = 15 321,6 усл. ед. (60*1995*0,128).

3. Проведем анализ страховых взносов

Индексная связь динамики взносов по факторам роста:

Данные для расчетов:

N0 = N1 = 100, S0 = 2350, S1 = 2110, A0 = 0,118, A1 = 0,135

N0S0A0 = 100*2350*0,118 = 27 730

N1S0A0 = 100*2350*0,118 = 27 730

N1S1A0 = 100*2110*0,118 = 24 898

N1S1A1 = 100*2110*0,135 = 28 485

Абсолютная связь динамики взносов по факторам прироста:

∆V = V1 – V0 = (∑N1S0A0 – ∑N0S0A0) + (∑N1S1A0 – ∑N1S0A0) + (∑N1S1A1 – ∑N1S1A0).

N1S1A1 – N1S1A1 = 28 485 – 27 730 = 755 усл. ед.

N1S0A0 – N0S0A0 = 27 730 – 27 730 = 0 усл. ед.

N1S1A0 – N1S0A0 = 24 898 – 27 730 = – 2 832 усл. ед.

N1S1A1 – N1S1A0 = 28 485 – 24 898 = 3 587 усл.ед.

Увеличение общей суммы страховых взносов составило 755 усл. ед. или 102,7%. Данное увеличение произошло за счет влияния следующих факторов:

– за счет нулевого изменения количества договоров, общая сумма страховых взносов не изменилась;

– за счет снижения средней страховой суммы договоров,  общая сумма страховых взносов снизилась на 2 832 усл. ед. и составила 89,8%;

– за счет увеличения среднего страхового тарифа, общая сумма страховых взносов увеличилась на 3 587 усл.ед. или 114,4%.

4. Анализ страховых платежей.

Индексная связь динамики платежей по факторам роста:

Данные для расчетов:

n0 = n1 = 60, s0 = 2275, s1 = 1995, u0 = 0,111, u1 = 0,128

n0s0u0 = 60*2275*0,111 = 15 151,1

n1s0u0 = 60*2275*0,111 = 15 151,1

n1s1u0 = 60*1995*0,111 = 13 286,1

n1s1u1 = 60*1995*0,128 = 15 321,6

Абсолютная связь динамики платежей по факторам прироста:

∆W = W1 – W0 = (∑n1s0u0 – ∑n0s0u0) + (∑n1s1u0 – ∑n1s0u0) + (∑n1s1u1 – ∑n1s1u0).

n1s1u1 – n0s0u0 = 15 321,6 – 15 151,1 = 170,5 усл.ед.

n1s0u0 – n0s0u0 = 15 151,1 – 15 151,1 = 0 усл.ед.

n1s1u0 – n1s0u0 = 13 286,1 – 15 151,1 = – 1 865 усл.ед.

n1s1u1 – n1s1u0 = 15 321,6 – 13 286,1 = 2 035,5 усл.ед.

Общая сумма страховых  выплат увеличилась на 170,5 усл.ед. или 101,1% в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом, в том числе:

– за счет нулевого изменения количества оплаченных договоров, общая сумма страховых выплат не изменилась;

– за счет снижения средней страховой суммы оплаченных договоров,  общая сумма страховых выплат снизилась 1 865 усл.ед. и составила 87,7%;

– за счет увеличения среднего показателя убыточности, общая сумма страховых выплат  увеличилась на 2 035,5 или 115,3%

5. Определение факторов данных отношений.

Определим отношение общей суммы взносов к общей сумме платежей за базовый период:

Определим отношение общей суммы взносов к общей сумме платежей за отчетный период:

6. Определение влияния факторов на изменение данных отношений:

а) Индекс динамики отношений страховых выплат к страховым взносам и их связь по факторам роста:

где а – доля оплаченных договоров из числа заключенных (количественный фактор изменения портфеля договоров);

b – структурный фактор портфеля договоров;

c – тарифный фактор.

a0b0c0 = 0,600*0,968*0,941 = 0,547

a1b0c0 = 0,600*0,968*0,941 = 0,547

a1b1c0 = 0,600*0,945*0,941 = 0,534

a1b1c1 = 0,600*0,945*0,948 = 0,538

б). Абсолютное изменение  факторов роста на прирост (снижение) отношений страховых выплат к страховым взносам:

∆W/V = (∑a1b0c0 – ∑a0b0c0) + (∑a1b1c0 – ∑a1b0c0) + (∑a1b1c1 – ∑a1b1c0).

a1b1c1 – a0b0c0 = 0,538 – 0,547 = – 0,009 усл. ед.

a1b0c0 – a0b0c0 = 0,547 – 0,547 = 0,0 усл. ед.

a1b1c0 – a1b0c0 = 0,534 – 0,547 =  – 0,013 усл.ед.

a1b1c1 – a1b1c0 = 0,538 – 0,534 = 0,004 усл.ед.

Абсолютное значение отношений страховых выплат к страховым взносам уменьшилось  на 0,009 усл.ед. и составило 98,4% в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом, в том числе:

– за счет нулевого изменения количества оплаченных договоров из числа заключенных, общая сумма отношений страховых выплат к страховым взносам не изменилась;

– за счет снижения структурного фактора портфеля договоров,  общая сумма отношений страховых выплат к страховым взносам снизилась на 0,013 усл.ед. и составила 97,6%;

– за счет увеличения тарифного фактора портфеля договоров,  общая сумма отношений страховых выплат к страховым взносам увеличилась на 0,004 усл.ед. или 1,007%.





Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.