Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками (на основе информационно-аналитических материалов)

договора такова, что обязанной стороной выступает заемщик (в тех случаях,

когда кредит был реально получен), поэтому бессмысленно было бы

устанавливать срок, по истечении которого обязательство заемщика по

возврату кредита прекращалось бы,

Под сроком кредита понимается период времени между моментом получения

кредита заемщиком и моментом его возврата. Срок кредита всегда находится в

рамках срока действия договора и, соответственно, не может его превышать.

Его можно рассматривать как одно из условий кредитного договора.

В пределах срока кредита:

полученные денежные средства используются на предусмотренные договором цели

(срок использования кредита);

начисляются проценты на сумму кредита (срок начисления процентов);

сумма кредита возвращается заемщиком кредитору (срок возврата кредита);

уплачиваются проценты, начисленные на сумму кредита (срок уплаты

процентов).

Возможны ситуации, когда счет заемщика находится в другом банке и

кредит выдается путем зачисления денежных средств на этот счет. В этом

случае существенное значение имеет определение даты исполнения кредитором

своей обязанности по выдаче кредита. Если такой датой считать момент

списания средств с корреспондентского счета банка, то заемщик будет обязан

платить за все время прохождения средств до момента поступления на свой

счет. При этом возможны задержки по вине других банков, в том числе и РКЦ

Банка России. В таких случаях заемщик может предъявить иск к виновному

банку с требованием о возмещении убытков. Так, Московский арбитражный суд

взыскал с Банка России пеню за несвоевременное зачисление и убытки,

понесенные в результате уплаты процентов за кредит. Убытки возникли в

результате того, что РКЦ-2 Главного управления Банка России по Москве

средства по кредитному договору зачислило на корреспондентский счет

заемщика - Фора-банка - с десятидневным опозданием [11]. Таким образом, для

заемщика предпочтительнее определять момент выдачи кредита моментом

зачисления средства на его счет.

Обязанности кредитора.

На основании кредитного договора банк или иная кредитная организация

(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в

размере и на условиях, предусмотренных договором.

В кредитном договоре должны быть установлены размер и условия выдачи

средств (форма открытия кредита). Данные условия являются существенными для

кредитного договора и при их отсутствии выраженное банком намерение

кредитовать клиента не возлагает на банк юридических обязательств.

Банковская ссуда, предоставленная заемщику при отсутствии

специального, надлежащим образом оформленного письменного обязательства

кредитора по выдаче средств в момент, не совпадающий с моментом заключения

договора, подчиняется правилам о договоре займа[1].

В литературе обязанность кредитора предоставить денежные средства

рассматривается как предварительное обязательство заключить в дальнейшем

договор займа. Содержанием обязательства банка, как указывал М. М. Агарков,

является заключение в будущем в качестве заимодавца договора займа с

клиентом.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного

договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств,

очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не

будет возвращена в срок[2]. Если отказ или уклонение кредитора от выдачи

кредита имели место при отсутствии этих обстоятельств, то кредитор несет

перед заемщиком ответственность в форме возмещения убытков и в форме

неустойки, если она предусмотрена договором.

Принятие банком обязанности выдать определенную денежную сумму связано

с личностью и материальным положением конкретного лица, обратившегося за

получением кредита. Отношения сторон на этой стадии носят лично-

доверительный характер. Исходя из требований п. 2 ст. 388 ГК РФ, следует

указать, что уступка требования о выдаче кредита банком без согласия банка

не допускается.

Способы выдачи кредита.

Кредитор обязан передать средства на условиях, предусмотренных

договором. Кредит может передаваться в распоряжение заемщика различными

способами и в различных формах. При осуществлении кредитования банк

открывает заемщику ссудный счет. На этих счетах учитывается задолженность

заемщика банку по выданным ссудам. По дебету ссудного счета отражается

сумма выданных средств, а по кредиту - ее погашение. Режим ссудного счета

определяется в договоре. Во исполнение одного кредитного договора банком

могут быть открыты несколько ссудных счетов по каждому отдельному объекту

кредитования.

Кредит может быть выдан наличными с соблюдением требований

законодательства, регулирующего подобные расчеты, либо в безналичной форме.

Выданная в безналичной форме ссуда может быть перечислена на расчетный счет

заемщика, либо перечислена по поручению заемщика третьим лицам, либо за

счет кредита могут быть оплачены предъявленные заемщику требования третьих

лиц. В соответствии с письмом Госналогслужбы РФ № ВГ-4-13/23н от 2 июня

1995 г. Минфина РФ № 46 от 2 июня 1995 г. и Центробанка РФ № 171 от 5 июня

1995 г. "Об изменении пункта 2 Порядка применения положений Указа

Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по

своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных

платежей" средства, получаемые налогоплательщиками со ссудных счетов в виде

банковских ссуд в рублях, могут направляться в соответствии с кредитными

договорами или на расчетные (текущие) счета заемщика, или непосредственно

на оплату кредитуемых материальных ценностей и затрат, включая выплату

средств на заработную плату с одновременным перечислением соответствующих

налогов и других обязательных платежей.

Выдача кредита может быть произведена как единовременно в полной

сумме, так и частями.

Момент, с которого обязательства кредитора по выдаче денежных средств

считаются исполненными, устанавливается договором, а при отсутствии таких

условий должен определяться, исходя из формы и условий предоставления

кредита.

Проценты по кредитному договору.

К отношениям, связанным с начислением процентов по кредитному

договору, применяются правила, предусмотренные для договора займа, если

иное не вытекает из существа кредитного договора1.

В соответствии с Положением о порядке начисления процентов и отражении

их по счетам бухгалтерского учета в учреждениях банков2 проценты по

кредитным договорам начисляются в размере и в сроки, предусмотренные

договором, но не реже одного раза в квартал. Начисление и взыскание

процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается.

Для начисления процентов используется следующая формула:

А1 + А2 + А3 +...+ Аn-1 + x

где А1 , Аn - остатки на начало и на конец периода;

А2, А3, An-1 – остатки на последующие даты внутри периода;

n - число дней в соответствующем периоде;

Сn - процентная ставка.

Число дней в соответствии с названным Положением принимается за 360, а

количество дней - за 30 (31-е число в расчет не принимается, а в феврале

остаток на счете за последнее число повторяется столько раз, сколько дней

недостает до 30).

Поскольку Положение носит в настоящее время в части определения

порядка начисления и уплаты процентов рекомендательный характер, стороны

могут в договоре установить иные способы расчета сумм процентов и порядка

их начисления, например, исходя из точного количества дней в году, а не

условного, точного количества дней в каждом месяце, а не условного - 30

дней.

При отсутствии в кредитном договоре условий о порядке и условиях

начисления процентов условия названного Положения при наличии спора между

сторонами могут быть применены в качестве обычно применяемых в банковской

практике.

Обязанности заемщика по кредитному договору.

Пункт 2 ст. 821 ГК РФ предусматривает, что заемщик вправе отказаться

от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до

установленного договором срока его предоставления, если иное не

предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Таким образом, наличие на стороне заемщика каких-либо обязательств перед

кредитором не может предполагаться. Заемщик по общему правилу не может быть

понужден к получению суммы займа и привлечен к ответственности за отказ от

ее принятия.

Кредитный договор накладывает на заемщика обязательства по принятию

суммы лишь при наличии в договоре соответствующего условия. Если договором

предусмотрена обязанность заемщика принять сумму займа, то он несет перед

кредитором ответственность в форме возмещения убытков и, если это

предусмотрено договором, в форме неустойки за уклонение (отказ) от

исполнения вытекающих из договора обязанностей.

С момента получения денежных сумм в порядке и на условиях,

установленных договором, заемщик несет перед кредитором такие же

обязанности, что и заемщик по договору займа.

Погашение задолженности по кредиту. Поскольку с момента выдачи

денежных средств между кредитором и заемщиком возникают отношения по

договору займа, порядок возврата долга регулируется ст. 810 ГК РФ.

Вместе с тем следует учитывать, что в отношениях с участием в качестве

заемщиков юридических лиц погашение задолженности по ссудам банка и уплата

процентов по ним производятся путем перечисления денежных средств клиентами

с их расчетных (текущих) счетов1.

Указанное не означает запрета погашения задолженности по кредиту иными

способами, предусмотренными гражданским законодательством (путем зачета

встречных требований, принятием отступного, при новации и т. п.).

Заключение кредитного договора с помощью электронных средств связи.

Особую актуальность проблема возможности заключения кредитного

договора с помощью электронных средств связи, а также о производстве

расчетов с их помощью, приобретает в связи с введением в законодательство

так называемой электронно-цифровой подписи (ЭЦП). Уже само название говорит

о том, что речь идет об особой разновидности подписи: во-первых, ее

применение связано с электронно-вычислительной техникой (компьютерами) и,

во-вторых, состоит она из определенного набора цифр.

Юридическое определение ЭЦП на уровне закона отсутствует. В настоящее

время разрабатывается специальный закон об электронно-цифровой подписи,

который, очевидно, и дает соответствующее определение. Общие требования,

предъявляемые к электронно-цифровой подписи, содержатся в Федеральном

законе «Об информации, информатизации и защите информации». Так, в ст. 5

указанного закона предусмотрено, что юридическая сила электронно-цифровой

подписи признается при наличии в автоматизированной информационной системе

программно -технических средств, обеспечивающих идентификацию подписи, и

соблюдении установленного режима их использования. При этом право

удостоверять идентичность электронно-цифровой подписи осуществляется на

основании специальной лицензии.

Электронно-цифровая подпись является аналогом собственноручной подписи

и обладает следующими признаками: воспроизведена она может быть только

одним лицом, а подлинность ее может быть удостоверена многими, при этом она

неразрывно связана с конкретным документом. В отсутствие основополагающего

закона проблему пытаются решить на уровне подзаконных актов. Так одним из

острых является вопрос о возможности заключения кредитных договоров с

помощью электронных средств связи, в том числе через сеть Интернет.

Правовое регулирование подобных отношений осуществляется с помощью

Положения Банка России «О межрегиональных электронных расчетах,

осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23 июня 1998 г. № 36-П

и Положения Банка России «О правилах обмена электронными документами между

Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами

Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России»

в редакции Указания Банка России от 11 апреля 2000 г. № 774-У.

Кроме общего указания о том, что договор должен заключаться в

письменной форме (ст. 820 ГК), закон не содержит специальных требований к

форме кредитного договора. Однако следует иметь в виду, что в соответствии

с п. 3 ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» кредитные

обязательства признаются недействительными и не могут приниматься к

исполнению без подписи главного бухгалтера. Следует указать на неточность

терминологии; очевидно, правильнее было бы говорить о недействительности

кредитного договора или кредитной сделки.

2.4 Обеспечение кредита.

Виды обеспечения кредита.

Проблема обеспечения кредита коммерческого банка далеко не нова. По

мере развития общественного производства растет не только ее актуальность,

но и сложность нахождения приемлемых для практики решений. Развитие

технологий и возрастание сложности производственных систем, вовлекая в

оборот все большее количество капитала при каждом обновлении цикла создания

продукции, не обеспечивают при этом ни адекватного увеличения

конкурентоспособности данной продукции, ни повышения вероятности успешного

развития бизнеса в целом. Серьезное влияние на изменение качества

обеспечения кредита во времени оказывает внешняя, по отношению к данному

бизнесу, деловая среда, которая в России имеет свои специфические отличия

от существующих в странах с развитой рыночной экономикой. При долгосрочном

кредитовании необходимо получить четкое представление о вероятном изменении

качества обеспечения во времени. Надо проанализировать, что может произойти

с данным обеспечением через год или даже нескольких лет. Здесь многое будет

зависеть от ряда факторов: вид обеспечения; кем оно предоставлено; форма и

конкретное содержание; условия кредитного договора; возможные сопутствующие

условия предоставления обеспечения и т.п.

Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть

происходит фактическая потеря обеспечения. В жизни ситуация, при которой

поручитель отказался от своих обязательств или исчез, а гарант

обанкротился, не редкость не только для России. И чем больше срок

кредитования, тем выше вероятность наступления подобного неблагоприятного

для банка события.

Что же касается такого распространенного вида обеспечения, как залог,

то, как правило, его качество также снижается во времени. Однако возможны

случаи возрастания стоимости заложенного имущества и повышения качества

залога по сравнению с моментом заключения кредитного договора. Такое может

произойти с недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и

другим имуществом. Но это скорее исключение из правила.

Банкир должен опираться в принятии сложных стратегических решений не

на чувство доверия к клиенту, а на свою уверенность в успехе реализации

данного проекта. Это, в свою очередь, подразумевает как хорошее понимание

банкиром существа реализуемого данным заемщиком проекта, так и наличие

необходимых знаний для анализа и самостоятельной оценки перспектив его

практической реализации. В этом случае банковским специалистам необходимо

руководствоваться более широкими, чем обычно принято, представлениями о

видах обеспечения долгосрочных кредитов и их качестве.

Виды обеспечения, которые могут приниматься в расчет кредитором при

принятии решения о выдаче долгосрочного кредита предприятию показаны на

рисунке 1.

Рисунок 1. Виды обеспечения кредита.

[pic]

Виды обеспечения кредитов образуют две группы. В одну группу входят

традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их

можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними всегда

стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме. Для

практической реализации данных видов создана хорошая правовая основа. Их

правовое регулирование содержится в нормах Гражданского кодекса РФ. Более

того, обеспечению исполнения обязательств посвящена специальная глава 23,

содержащая 53 статьи, где достаточно подробно изложены императивные нормы,

которые должны соблюдаться сторонами. Согласно ст. 329 Кодекса, исполнение

обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества

должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими

способами, предусмотренными законом или договором.

Очевидно, что не все из указанных способов имеют одинаковое значение

для обеспечения долгосрочных инвестиционных кредитов, с другой стороны,

законодатель оставил возможность субъектам кредитной сделки использовать в

качестве обеспечения другие способы. Тем самым фактически коммерческому

банку дается право разрабатывать и предлагать заемщикам различные подходы,

позволяющие определить и получить обеспечение, которое бы дало банкирам

достаточную уверенность в успехе данного проекта.

Другая группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена

конкретной денежной суммой, которую кредитор может получить в случае

невозврата ссуженной стоимости или неполучения платы за кредит. Более того,

некоторые виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия,

реализующего инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но

получение объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10