 |
|
МЕНЮ
|
Бухгалтерская финансовая отчетность |
||
|
7. НДС по приобретенным ценностям |
220 |
5820 |
20783 |
|
8. Дебиторская задолженность |
230+240 |
110680 |
110900 |
|
9. Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
75100 |
103800 |
|
10. Денежные средства |
260 |
264427 |
326325 |
|
11. Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
|
12. Итого активов для расчета чистых активов |
|
851537 |
1324523 |
|
13. Долгосрочные обязательства |
590 |
58200 |
58200 |
|
14. Краткосрочные кредиты и займы |
610 |
118200 |
78200 |
|
15. Кредиторская задолженность |
620 |
144530 |
456621 |
|
16. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
|
17. Доходы будущих периодов |
640 |
33870 |
68870 |
|
18. Резервы предстоящих расходов |
660 |
9180 |
- |
|
19. Итого обязательств для расчета чистых активов |
|
363980 |
661891 |
|
20. Итого чистых активов |
|
487557 |
662632 |
Приложение д
формА №4 «Отчет о движении денежных средств»
В соответствии с пунктом 29 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность» в бухгалтерской отчетности должны быть раскрыты данные о движении денежных средств в отчетном периоде, характеризующие наличие, поступление и расходование денежных средств в реализации.
Отчет о движении денежных средств содержит информацию, в которой заинтересованы как собственники, так и кредиторы.
Для того чтобы отразить движение денежных средств, составим справку о поступлении и расходовании денежных средств по видам деятельности.
Таблица 3 - Движение денежных средств в отчетном периоде
Наименование показателя
Номер
Сумма
операции
Поступление денежных средств
Текущая деятельность
Средства, полученные от покупателей, заказчиков - выручка
от продажи продукции
63
200000
65
120000
66.3
25000
Итого по строке
345000
Прочие доходы:
арендная плата
17.3
1600
возврат подотчетных сумм
56
490
46
3000
оплата за пользование стадионом
70
4800
сумма долга, ранее списанного как безнадежный
88
6000
оплата штрафа должником
92.2
9600
взнос в уставный капитал
2.3
1000
материальная помощь
53
2000
депонированные суммы
76
931
Итого по строке
29421
Итого поступление денежных средств по текущей
374421
деятельности
Инвестиционная деятельность
Выручка от продажи основных средств и иных
внеоборотных активов
14.2
20400
19.4
24000
Итого по строке
44400
Выручка от продажи ценных бумаг
68.5
10000
Итого поступление денежных средств по инвестиционной
деятельности
54400
Расходование денежных средств
Текущая деятельность
Оплата приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и
иных оборотных активов
26.1
18000
26.2
1180
перечислена арендная плата
43
590
ремонт ксерокса
52.1
300
модернизация оборудования
80.3
53100
медосмотр работников
81
500
Итого по строке
73670
Оплата труда и иные выплаты работникам
74
10069
82
4300
Итого по строке
14369
Отчисления в государственные внебюджетные фонды
94
4760
Расчеты с бюджетом
95
15920
Выплаты процентов по кредитам
44
1000
Прочие выплаты:
выдача подотчетных сумм
49
1000
54
3500
92
2500
46
3000
возврат депонированных сумм
76
931
оплата лицензии
18.1
1200
услуги банка
85
5200
Окончание таблицы 2
перечислен штраф
86
3000
Итого по строке
22331
Итого расходование денежных средств по текущей
деятельности
132050
Инвестиционная деятельность
Приобретение объектов основных средств и иных
внеоборотных активов
14.2
22373
19.4
147500
Итого по строке
169873
Приобретение ценных бумаг
68.1
7000
69.2
18000
Итого по строке
25000
Итого расходов денежных средств по инвестиционной
деятельности
194873
Финансовая деятельность
Погашение займов и кредитов (без %)
40000
Итого расходование денежных средств по финансовой
деятельности
40000