Инвентаризация незавершенного производства и его оценка

01

63000

Износ на момент передачи

02

01. в

21000

Остаточная стоимость

76

01. в

42000

Согласованная стоимость

58

76

43088

Финансовый результат от передачи станка

91.9

99

1088

8

расчет

Списана морально устаревший станок с ЧПУ. Первоначальная стоимость.

01. в

01

60088

Износ

02

01. в

56698,04

Остаточная стоимость

91.2

01. в

3389,96

Начислена заработная плата рабочим за выполнение работ по ликвидации станка

91.2

70

900

На склад оприходован металлолом, полученный от ликвидации станка

10

91.1

11050

Финансовый результат от ликвидации станка

91.9

99

6760,04

9

счет-фактура

выписка банка

Реализован металлорежущий станок. Первоначальная стоимость

01.в

01

105088

Износ

02

01. в

32840

Остаточная стоимость

91.2

01. в

72248

Выставлен счет

62

91.1

100403,84

НДС

91.2

68

15381,84

Финансовый результат от реализации станка

91.9

99

12774

Поступило на расчетный счет от покупателя за металлорежущий станок

51

62

100403,84

10

акт приемки-передачи

выписка банка

От НИИ безвозмездно получено исключительное право на пользование изобретением

08

04

98

08

4500

4500

Приобретено право пользования торговой маркой сроком на 7 лет

Договорная стоимость

97

60

2088

НДС

19

60

375,84

Перечислено с расчетного счета на пользование торговой маркой

60

51

2463,84

Списание РБП

26

97

24,86

11

ведомость начисления амортизации

Начислен износ основных средств, находящихся в эксплуатации

Цехам основного производства

25.1

02

15018,65

Цехам вспомогательного производства

23

02

19414,99

Зданию заводоуправления

26

02

32077,63

12

расчет

Произведены отчисления в резерв для ремонта основных средств

Цехов основного производства

25.2

96.1

6000

Общезаводского назначения

26

96.1

4500

13

накладная

РПВ; акт приемки-передачи

В течение года рабочими вспомогательного цеха произведен ремонт оборудования основных производственных цехов. Фактические затраты на ремонт составили

Материалы

23

10.1

43000

Запчасти

23

10.4

86000

Заработная плата ремонтников

23

70

71000

Начислен ЕСН

23

69

19880

Отчисления в резерв на отпуск

23

96.2

9088

Фактические затраты по ремонту списаны на счет созданного резерва

96.1

23

226986

14

требование накладная

Отпущено со склада топливо

На технологические цели цехам основного производства

25.1

10.3

2700

Вспомогательному производству

23

10.3

1800

Для отопления здания заводоуправления

26

10.3

1500

15

расчет отклонений

Списывается отклонение в стоимости топлива

На технологические цели цехам основного производства

25.1

16

134,89

Вспомогательному производству

23

16

89,92

Для отопления здания заводоуправления

26

16

74,94

16

расчетная ведомость

Начислена заработная плата

Основная заработная плата

Заказ № 12

20.12

70

44088

Заказ № 15

20.15

70

32588

Рабочим вспомогательного производства

23

70

4588

Рабочим по обслуживанию и эксплуатации оборудования

25.1

70

18088

Персоналу цехов

25.2

70

21088

Персоналу заводоуправления

26

70

10588

17

расчет на пред. отпуска

Начислена оплата очередных отпусков

Рабочим основного производства

96.2

70

3600

Персоналу заводоуправления

26

70

1950

18

больничный лист

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

Персоналу цехов

69.1

70

220

Рабочим основного производства

69.1

70

780

Персоналу заводоуправления

69.1

70

140

19

расчет бухгалтерии

Произведено начисление единого социального налога от фонда заработной платы

Заказ № 12

20.12

69

11462,88

Заказ № 15

20.15

69

8472,88

Рабочим вспомогательного производства

23

69

1192,88

Рабочим по обслуживанию и эксплуатации оборудования

25.1

69

4702,88

Персоналу цехов

25.2

69

5482,88

Персоналу заводоуправления

26

69

2752,88

Рабочим основного производства

96.2

69

936

Персоналу заводоуправления

26

69

507

20

Расчет бухгалтерии

Произведены отчисления в резервный фонд на оплату очередных отпусков (10%) от начисленной заработной платы

Заказ № 12

20.12

96.2

5555,09

Заказ № 15

20.15

96.2

4106,09

Рабочим вспомогательного производства

23

96.2

578,09

Рабочим по обслуживанию и эксплуатации оборудования

25.1

96.2

2279,09

Персоналу цехов

25.2

96.2

2657,09

21

РПВ

Произведены удержания из заработной платы

Подоходный налог

70

96.2

15720

По исполнительным листам

70

96.2

480

22

выписка банка

Оплачено с расчетного счета за электроэнергию, потребляемую на

Отопление и освещение цехов вспомогательного производства

23

60

2100

Отопление и освещение цехов основного производства

25.2

60

3140

Отопление и освещение зданий общехозяйственного назначения

26

60

1510

НДС

19

60

1215

Оплата

60

51

7965

Зачет НДС

68

19

1215

23

выписка банка

Поступила на расчетный счет оплата от ЗАО «Омега» за ранее отгруженную продукцию»

51

62

60400

Оплачены с расчетного счета ранее акцептованные счета АО «Лакокраска»

60

51

9440

НДС

68

19

1440

АО «Металлург»

60

51

29500

НДС

68

19

4500

Страницы: 1, 2, 3, 4