Деятельность Общества не ограничивается вышеназванным. Согласно уставу, оно имеет право заниматься, помимо основных, иными видами деятельности. Целью Общества является получение прибыли.
Организационная структура предприятия построена следующим образом. Во главе организации стоит генеральный директор, в его ведомстве находятся:
главный инженер (в его подчинении находятся зам. гл. инженера по подготовке производства и зам. гл. инженера по эксплуатации и развитию основных фондов);
зам. ген. директора -- коммерческий директор;
зам. ген. директора по экономическим вопросам;
зам. ген. директора по производству -- начальник ПДО;
главный бухгалтер (в его подчинении находится бухгалтерия);
зам. ген. директора по социальным вопросам и работе с персоналом;
зам. ген. директора по правовым вопросам -- начальник юридического отдела;
ОКС (цех 11);
ВОХР
помощник ген. директора по ГО и МОБ;
помощник ген. директора по подсобному хозяйству;
ОТК.
В ведомстве зам. гл. инженера по подготовке производства находятся следующие службы:
отдел гл. конструктора;
отдел гл. технолога;
отдел гл. металлурга;
бюро перспектив. развития предприятия;
отдел инструментального хозяйства (ЦИС и цех 18).
Зам. гл. инженера по эксплуатации и развитию основных фондов подчиняются:
отдел гл. механика;
цех 16;
отдел гл. энергетика;
цех 10.
Кроме того, в ведомстве главного инженера находятся ОЧПУ, бюро техники безопасности, бюро по экологии, отдел гл. метеоролога, ЦЗЛ.
Под началом коммерческого директора находятся УМИР, ОМТО, торговый отдел, цех 19.
Зам. ген. директора по производству (начальник ПДО) руководит ПДО, цехами 01, 02, 04, 05, а также тарным участком ц. 11.
Под руководством зам. ген. начальника по социальным вопросам и работе с персоналом находятся:
отдел кадров;
КСЦ;
здравпункт;
столовая;
ОХО;
общежитие;
АБК;
бригада по уборке и озеленению;
музей (союз ветеранов);
бюро эстетики.
В ведомстве начальника юридического отдела находится юридический отдел.
2.2 Анализ хозяйственной деятельности предприятия
Производственно-экономические характеристики ОАО «Автосельмаш» с точки зрения выполнения производственной программы представлены в таблице 1.
Таблица 1 -- Анализ выполнения производственной программы на предприятии
Показатели
2000 год
2001 год
Отклонение от плана
План
Факт
Абсолютное (гр. 4 - гр.3)
Относительное, % (гр. 4/гр. 3 - 1)*100%
Валовый оборот
67720
107039
110803
+3764
+3,5
Внутренний оборот
1735
1670
1865
+195
+11,7
Валовая продукция
65985
106369
108938
+2569
+2,4
Изменение остатков незавершенного производства
678
841
2058
+1217
+144,7
Товарная продукция
65307
104528
106880
+2352
+2,2
Реализованная продукция
80445
107906
109647
+1741
+1,6
Материальные затраты в составе товарной продукции
31787
50520
47342
-3178
-6,3
Нормативно-чистая продукция
17152
27454
33749
+6295
+22,9
В 2001 году фактические значения таких показателей, как валовый оборот, внутренний оборот, валовая продукция, товарная продукция, нормативно-чистая продукция превысили плановые, тогда как фактические материальные затраты в составе товарной продукции на 3178 тыс. руб. меньше запланированных. Это свидетельствует о том, что производственная программа на 2001 год была практически выполнена.
Рациональное использование оборотных средств влияет на основные показатели хозяйственной деятельности промышленного предприятия : на рост объёма производства , снижение себестоимости продукции , повышение рентабельности предприятия . Анализ использования оборотных средств приведен в таблице 2.
Таблица 2 -- Анализ использования оборотных средств
Показатели
План
Факт
Абсолютное отклонение от плана
Степень выполнения плана, %
Среднегодовые остатки нормируемых оборотных средств, тыс. руб.
3958
3698
-260
93,43
Объем реализованной продукции, тыс. руб.
107906
109647
+1741
101,6
Коэффициент загрузки средств в обороте, руб. (стр.1/стр.2)
0,04
0,03
-0,01
75,0
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, раз (стр.2/стр.1)
27,3
29,7
+2,4
108,8
Длительность одного оборота, дни (365/стр.4)
13
12
-1
0,92
Сумма высвобожденных (дополнительно привлеченных) средств по сравнению с планом (стр.5 гр. 4*стр.2 гр. 2/365)
Х
276,3
Х
Х
Из таблицы 2 видно, что фактическая величина среднегодовых остатков нормируемых оборотных средств составила 93,43% от плановой; объем реализованной продукции превысил план на 1741 тыс. руб.; фактический коэффициент оборачиваемости оборотных средств на 2,4 раза больше планового. Сумма высвобожденных средств по сравнению с планом составила 276,3 тыс. руб.
Производственно-экономические характеристики предприятия с точки зрения производительности труда и заработной платы, а также их анализ представлены в таблице 3.
Таблица 3 -- Анализ производительности труда и заработной платы
Показатели
Отчетный год
Степень выполнения плана, %
Отклонение от плана
План
Факт
Абсолютное
Относительное, %
Товарная продукция, тыс. руб.
104528
106880
102,3
+2352
+2,3
Среднегодовая численность ППП, чел.
1284
1284
100
--
--
Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. (стр.1/стр.2)
81,4
83,2
102,2
+1,8
+2,2
Годовой фонд заработной платы ППП, тыс. руб.
23300
23592
101,3
+2,9
+1,3
Среднемесячная заработная плата на одного работающего, руб.
1512
1531
101,2
+19,0
+1,2
Исходя из данных таблицы 3, можно сказать, что в 2001 году относительные отклонения от плана таких показателей, как среднегодовая выработка на одного работающего, годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, среднемесячная заработная плата на одного работающего являются положительными, что свидетельствует о перевыполнении плана по этим показателям.
Анализ себестоимости продукции по статьям калькуляции представлен в таблице 4.
Таблица 4 -- Анализ себестоимости продукции (работ, услуг) по статьям калькуляции
тыс. руб.
Показатели
Отчетный год
Степень выполнения плана, %
Отклонение от плана
План
Факт
Абсолютное
Относительное, %
Сырье и материалы
22455
20510
91,3
-1945
-18,7
Возвратные отходы
868
562
64,7
-306
-35,3
Покупные изделия и полуфабрикаты
25904
24431
94,3
-1473
-5,7
Топливо и энергия на технологические цели
3029
2963
97,8
-66
-2,2
Итого:
материальные затраты
(стр.1-стр.2+стр.3+стр.4)
50520
47342
93,7
-3178
-6,3
Затраты на оплату труда основных рабочих (включая налог на ФОТ)
В отчетном году расходы по всем статьям, за исключением потерь от брака, не превысили плановые нормы, что привело к снижению полной себестоимости на 3656 тыс. руб.
Анализ показателей эффективности деятельности предприятия приводится в таблице 5.
Таблица 5 -- Анализ показателей эффективности деятельности предприятия
Показатели
План
Факт
Абсолютное отклонение от плана
Степень выполнения плана, %
Товарная продукция, тыс. руб.
104528
106880
+2352
102,3
Реализованная продукция, тыс. руб.
107906
109647
+1741
101,6
Величина затрат за 2001 год, тыс. руб.
101230
97574
-3656
96,4
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
6676
12073
+5397
180,8
Балансовая (валовая прибыль), тыс. руб.
3000
8397
+5397
279,9
Чистая прибыль, тыс. руб.
1950
5108
+3158
261,9
Фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость, тыс. руб.
23300
23592
+292
101,3
Рентабельность производства, % (стр.4/стр.3)*100%
6,6
12,4
+5,8
187,9
Рентабельность реализации, % (стр.4/стр.2)*100%
6,2
11,0
+4,8
177,4
Отношение объема реализации к объему выпуска продукции, % (стр.2/стр.1)*100%
103,2
102,6
-0,6
99,4
Коэффициент возможного потребления средств на оплату труда за счет прибыли предприятия (стр.5/стр.7)