Расчет себестоимости и основных показателей при устройстве земляного полотна
1. объём работ - походные данные из курсового
по САД.
2. норма выработки - ЕНиР, по курсовому
3. коэффициент роста производительности
- исходные данные
4. сменная производительность = Нвыр*
коэффициент роста производительности
5. плановое число машиносмен = объем/Псмен
6. коэффициент сменности - исходные
данные из курсового по САД
7. плановое число машино-дней - плановое
число машиносмен/ коэффициент сменности
8. число рабочих дней- исходные данные
9. число рабочих механизмов = плановое
число машиносмен/ раб.дни
10.
КТГ - исходные
данные
11.
требуемое число
механизмов - число рабочих механизмов/КТГ
12.
число резервных
механизмов - на каждые 3 требуемых берем 1 резераный
13.
списочное число
механизмов = требуемое число механизмов число резервных механизмов
14.
выработка на
списочный механизм = объем работ/ списочное число механизмов
15.
кол-во
отработанных мото-часов - плановое число машиносмен*tсм*коэф.использокания исправных механизмов
16.
общий побег L=Vработ/Псм *2*L*К0
К0 -
коэффициент нулевого пробега
2.4 План по труду и зарплате
2.4.1 Баланс рабочего
времени 1 рабочего
Табл.№5
1
|
Календарное время (дни)
|
50
|
2
|
Выходные и праздничные дни
|
10
|
3
|
Номинальное время
|
40
|
4
|
Не входы на работу:
|
|
|
А) очередной/дополнительный отпуск
|
-
|
|
Б) по болезни
|
5
|
|
В) не явка с разрешения руководителя
|
3
|
|
Итого невыходов
|
8
|
5
|
Эффективный фонд рабочего времени (дни)
|
32
|
6
|
Средняя продолжительность рабочего дня (час)
|
8
|
7
|
Перерывы разрешенные законом
|
1
|
8
|
Фактическое количество рабочих часов
|
7
|
9
|
Эффективный фонд рабочего времени в часах
|
224
|
2.4.2 Расчет норм
выработки и расценок на основных работах
Таблица №6
Операции
|
Разряд
работ
|
Норма выработки
|
Норма времени
|
Тарифная ставка (дневная)
|
Расценка
|
Снятие растительного слоя
|
6
|
237,2
|
0,03
|
406,4
|
1,7
|
Разработка и перемещение
|
4
|
100,2
|
0,08
|
318,1
|
3,2
|
Разравнивание грунта
|
6
|
123,3
|
0,06
|
406,4
|
3,3
|
Уплотнение слоев
|
5
|
245
|
0,03
|
359,7
|
1,5
|
Прикатка
|
5
|
159,2
|
0,05
|
359,7
|
2,3
|
Планировка верха з/п
|
6
|
54,4
|
0,15
|
406,4
|
7,5
|
Планировка откосов з/п
|
6
|
218,2
|
0,03
|
406,4
|
1,4
|
1. норма выработки = тарифная дневная
ставка/расценка
2. норма времени, расценка - ЕНиР
3. дневная тарифная ставка = МРОТ/26*tк
2.4.3 Расчет
численности рабочих и з.п. на основных работах
Таблица №7
операции
|
объём работ
|
норма выработки
|
трудозатраты
|
расценка
|
сдельная з.п.
|
основной фонд
|
дополнительный фонд з.п.
|
основной фонд з.п.
|
снятие растительного слоя
|
150000
|
237,2
|
632,4
|
1,7
|
255000
|
293250
|
29325
|
322575
|
разработка и перемещение грунта
|
22700
|
100,2
|
226,5
|
3,2
|
72640
|
83536
|
8353
|
31883
|
разравнивание
|
45800
|
123,3
|
371,5
|
3,3
|
151140
|
173811
|
17381
|
191192
|
прикатка
|
45800
|
245
|
186,9
|
1,5
|
68700
|
79005
|
7900
|
86905
|
уплотнения слоёв
|
45800
|
159,2
|
287,7
|
2,3
|
105340
|
121141
|
12114
|
133255
|
планировочные верха з.п.
|
18300
|
54,4
|
336,4
|
7,5
|
137250
|
157838
|
15783
|
173621
|
планировка откосов з.п.
|
19300
|
281,2
|
68,6
|
1,4
|
27020
|
31073
|
3107
|
34180
|
Итого
|
|
|
2110
|
|
|
|
|
1033617
|
1. объём работ - исходные данные
2. норма выработки - таблица 6
3. трудозатраты = объём работ : норма
выработки
4. расценка - таблица 6
5. сдельная з.п. = расценка * объём
работы
6. прямая 20% от сдельной з.п.
7. основной фонд з.п. - (с районным
коэффициентом) = сумма сдельной з.п. + премия + 15%
8. дополнительный фонд з.п. = 10% от
основного фонда з.п.
9. общий фонд = основной фонд +
дополнительный фонд
10.
количество
рабочих : Nраб= сумма трудозатрат/эффективный фонд
рабочего времени
2.4.4 Расчет
численности рабочих и з.п. на подготовительных и вспомогательных работах
Таблица №8
Виды работ
|
объём работ
|
норма выработки
|
трудозатраты
|
Тарифная ставка дневная
|
Тарифный фонд з.п.
|
премии
|
основной фонд
|
дополнительный фонд
|
основной фонд з.п.
|
Оборудование мастерского участка
|
1
|
|
24
|
281,5
|
6756
|
675,6
|
8546,3
|
940,1
|
9486,4
|
Строительство подъездных путей
|
5
|
1,5
|
3,3
|
281,5
|
929
|
92,9
|
1175,2
|
129,3
|
1304,5
|
Пригон техники
|
5
|
4,8
|
1,04
|
281,5
|
292,8
|
29,3
|
370,4
|
40,7
|
410,8
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11201,7
|
1. норма выработки - ЕНиР
2. трудозатраты = V работ / Норма выработки
3. тарифная ставка дневная = МРОТ / 26*Тк
4. тарифный фонд з.п = трудозатраты*
дневная тарифная ставка
5. премия 10% от тарифного фонда
6. основной фонд з.п = сумма тарифного
фонда з.п и премии + 15%
7. дополнительный фонд з.п = 11% от
основного фонда з.п
8. общий фонд з.п = сумме основного
фонда з.п и дополнительного фонда з.п
2.4.5 Штатное
расписание бригадного персонала
Таблица №10
должность
|
Кол-во человек
|
Месячный оклад
|
Дополнит. фонд з.п
|
Общий фонд з.п
|
Прораб
|
1
|
15000
|
2500
|
17500
|
Мастер
|
1
|
10000
|
2000
|
12000
|
Охранник
|
1
|
8000
|
1500
|
9500
|
ИТОГО
|
3
|
33000
|
6000
|
39000
|
1. дополнительный фонд з.п = 25% от
оклада
2. основной фонд з.п = сумме
дополнительного фонда з.п и оклада * на кол-во рабочих
2.4.6 Сводный план по
труду и зарплате
Таблица №11
Виды работ
|
Кол-во человек
|
Общий фонд
|
Средняя з.п
|
За квартал
|
За месяц
|
Основные работы
|
9
|
1033617
|
114846,3
|
38282
|
Подготовительные работы
|
1
|
11201,7
|
11201,7
|
933,4
|
Бригадного персонала
|
3
|
39000
|
13000
|
1083,3
|
ИТОГО
|
13
|
1083818,7
|
139048
|
40298,7
|
1. кол-во человек, общий фонд з.п -
таб№10
2. средняя з.п за год = общий фонд з.п /
кол-во рабочих
3. средняя з.п за месяц = ср. з.п за год
/ 12
2.5 План по
себестоимости, прибыли и рентабельности
2.5.1 Расчет
амортизации и затрат на текущий ремонт
Таблица №12
Наименование механизмов
|
Кол-во
|
Цена
|
Балансовая стоимость
|
Норма амортизации
|
Сумма амортизации
|
Затраты на тек-й ремонт
|
ДЗ - 25
|
3
|
800000
|
2568000
|
25%
|
642000
|
308160
|
ДУ - 31
|
1
|
600000
|
642000
|
20%
|
128000
|
77040
|
Д – 31-1
|
2
|
900000
|
1926000
|
12%
|
231000
|
231120
|
ИТОГО
|
6
|
|
5136000
|
|
|
616320
|
1. кол-во механизмов - таб№4
2. цена - из прейскуранта цен
3. балансовая ст-ть = кол-во механизмов
* цена * 1,07
4. норма амортизации - ЕНиР
5. сумма амортизации - балансовая
стоимость * норма амортизации
6. затраты на текущий ремонт = 12% от
балансовой стоимости
2.5.2 Расчет
потребности стоимости ГСМ
Таблица №13
Марка мех-а
|
Наименование ГСМ
|
Норматив расхода
|
Потребность в литрах
|
цена
|
стоимость
|
Бульдозер ДЗ –25
(снятие раст. слоя)
|
Диз. топливо
|
353/100
|
42492
|
20
|
849840
|
Моторное масло
|
1,7%
|
722
|
50
|
36100
|
Гидравлическое масло
|
17,6%
|
7478
|
50
|
373900
|
Трансмиссионное масло
|
1,6%
|
680
|
50
|
34000
|
Пластичная смазка
|
0,8%
|
340
|
50
|
17000
|
Бульдозер ДЗ-25
(разработка грунта)
|
Диз. топливо
|
353/100
|
6430
|
20
|
128600
|
Моторное масло
|
1,7%
|
109
|
50
|
5450
|
Гидравлическое масло
|
17,6%
|
1131
|
50
|
56550
|
Трансмиссионное масло
|
1,6%
|
102
|
50
|
5100
|
Пластичная смазка
|
0,8%
|
51
|
50
|
2550
|
Бульдозер ДЗ-25
(разравнивание)
|
Диз. топливо
|
353/100
|
12974
|
20
|
259480
|
Моторное масло
|
1,7%
|
220
|
50
|
11000
|
Гидравлическое масло
|
17,6%
|
2283
|
50
|
114150
|
Трансмиссионное масло
|
1,6%
|
207
|
50
|
10350
|
Пластичная смазка
|
0,8%
|
103
|
50
|
5150
|
Каток
ДУ -31А
(прикатка)
|
Диз. топливо
|
127/100
|
36062
|
20
|
721240
|
Моторное масло
|
3
|
1082
|
50
|
54100
|
Гидравлическое масло
|
2,5
|
901
|
50
|
45050
|
Трансмиссионное масло
|
1
|
360
|
50
|
18000
|
Пластичная смазка
|
0,4
|
144
|
50
|
7200
|
Каток
ДУ-31А
(уплотнение)
|
Диз. топливо
|
127/100
|
36062
|
20
|
721240
|
Моторное масло
|
3
|
1082
|
50
|
54100
|
Гидравлическое масло
|
2,5
|
901
|
50
|
45050
|
Трансмиссионное масло
|
1
|
360
|
50
|
18000
|
Пластичная смазка
|
0,4
|
144
|
50
|
7200
|
Автогрейдер
ДЗ – 31-1
(профилировка верха З.П)
|
Диз. топливо
|
124/100
|
15564
|
20
|
311280
|
Моторное масло
|
3
|
467
|
50
|
23350
|
Гидравлическое масло
|
1,5
|
233
|
50
|
11650
|
Трансмиссионное масло
|
0,9
|
140
|
50
|
7000
|
Пластичная смазка
|
0,8
|
124
|
50
|
6200
|
Автогрейдер
ДЗ – 31-1
(профилировка откосов З.П)
|
Диз. топливо
|
124/100
|
14758
|
20
|
295160
|
Моторное масло
|
3
|
442
|
50
|
22100
|
Гидравлическое масло
|
1,5
|
221
|
50
|
11050
|
Трансмиссионное масло
|
0,9
|
132
|
50
|
6600
|
Пластичная смазка
|
0,8
|
118
|
50
|
5900
|
Итого:
|
4300690
|
2.5.3 Калькуляция
себестоимости содержания механизмов
Таблица №14
Мех-ы
|
Бульдозер ДЗ-25
|
Каток ДУ-31А
|
Автогрейдер ДЗ-31-1
|
м/с
|
380
|
220
|
188
|
Статьи затрат
|
всего
|
1 м/с
|
всего
|
1 м/с
|
всего
|
1 м/с
|
Основная и дополнительная з.п
|
242262,3
|
637,5
|
132095
|
600,4
|
124681,5
|
663,2
|
Отчисления по з.п
|
188964,2
|
497,3
|
34344,9
|
156,1
|
32417,2
|
172,4
|
Амортизация
|
642000
|
1689,5
|
128000
|
581,8
|
23100
|
1228,7
|
Текущий ремонт
|
308160
|
810,9
|
77040
|
350,2
|
231120
|
1229,4
|
ГСМ
|
636406,7
|
1674,8
|
845590
|
3843,6
|
350145
|
1862,5
|
Прочие расходы
|
154080
|
405,5
|
38520
|
175,1
|
115560
|
614,7
|
ИТОГО
|
2171873,2
|
5715,5
|
1255590
|
5707,2
|
1084923,5
|
5770,9
|
1. м/с - таб№4
2. основная и дополнительная з.п - таб№8
3. отчисления по з.п - 26% от общей з.п
4. амортизация - табл№12
5. текущий ремонт - таб№12
6. ГСМ - таб№13
7. прочие расходы - 50% от затрат на
текущий ремонт
2.5.4 Услуги
дорожно-строительного транспорта
Таблица №15
Наименование
|
Стоимость
|
Содержание а/д
|
25920
|
ИТОГО
|
25920
|
1. содержание а/д =
произведение расстояния на норматив
2.5.5 Бригадные
расходы
Таблица №16
Статьи затрат
|
Стоимость
|
з/п управленческого персонала
|
39000
|
Отчисления на соц. страхование
|
9750
|
Содержание и текущий ремонт
|
616320
|
Рационализация производства
|
13000
|
Расходы на охрану и ТБ
|
15600
|
Прочие расходы
|
139734
|
ИТОГО
|
833404
|
1. з/п управленческого персонала - таб№9
2. Отчисления на соц. страхование - 25%
от з/п
3. Содержание и текущий ремонт - таб№11
4. Рационализация производства = число
работников * норматив
5. Расходы на охрану и ТБ = число
работников и норматив
6. Прочие расходы = 2% от всех
предыдущих затрат
2.5.6 Калькуляция
себестоимости возведения з/п
Таблица № 17.
|
Стоимость, рублей
|
Затраты на 1куб. м
|
%
|
з/п. на основных и вспомогательных работах
|
1044818,7
|
21
|
36,15
|
Отчисления по з/п.
|
271652,9
|
5,5
|
9,4
|
Расходы на эксплуатацию оборудования
|
451238,7
|
9,1
|
15,61
|
Транспортные услуги
|
25920
|
0,5
|
0,9
|
Бригадные расходы
|
833404
|
16,8
|
28,85
|
Прочие расходы
|
262703,4
|
5,3
|
9,09
|
Произв. с/с
|
2889737,7
|
58,2
|
100
|
Полная с/с
|
3399691,4
|
68,4
|
|
Отчисления по з/п - 26%
от з/п.
Расходы на эксплуатацию и
содержание оборудования - таблица
Услуги транспорта -
таблица 14
Бригадные расходы -
таблица 15
Прочие производственные
расходы - 10%
Производственная
себестоимость - сумма всех предыдущих затрат
Полная себестоимость =
производственная с/с * 0,85
2.5.7 Расчёт прибыли и
рентабельности
Таблица № 18
Наименования
|
Показатели
|
Балансовая прибыль
|
772448,6
|
Стоимость основных средств
|
5136000
|
Стоимость оборотных средств
|
417214
|
Списочная численность персонала
|
13
|
Налог на имущество
|
102720
|
Налог на прибыль
|
154489,7
|
Кредит банка
|
154489,7
|
Остаточная прибыль
|
360749,2
|
Расчётная рентабельная прибыль
|
6%
|
Рентабельность продукции
|
23%
|
1. Балансовая прибыль = разница выручки
от реализации ( табл. 3 ) и полной с/с продукции (табл. 18)
2. Стоимость основных средств = сумма
амортизации (таблица 12)
3. Стоимость общих средств = 10% от
стоимости готовой продукции.
4. Списочная численность - таблица 11
5. Плата за имущество - 2% от стоимости
основных и общих средств
6. Налог на прибыль - 20% от балансовой
прибыли
7. Кредит банка = 20% от балансовой
прибыли
8. Остаточная прибыль = разнице
балансовой прибыли (5-6-7)
9. Расчётная рентабельность производства
= остаточная прибыль/стоимость основных и общих средств
10. рентабельность продукции = балансовая
прибыль : полная с/с
2.6 Технико-экономические
показатели
Таблица №19
|
Наименование
|
Ед. измерения
|
Показатели
|
1
|
Объём производства
|
Тыс. куб.м
|
49671
|
2
|
Стоимость товарной продукции
|
руб.
|
4172140
|
3
|
Стоимость основных средств
|
руб.
|
5136000
|
4
|
Стоимость оборотных средств
|
руб.
|
417214
|
5
|
Численность ППГ
|
Чел.
|
13
|
В том числе:
|
|
|
-основные рабочие
|
Чел.
|
9
|
-руководители и специалисты
|
Чел.
|
3
|
6
|
с/с всей продукции
|
руб.
|
3399691,4
|
7
|
с/с 1 куб. м
|
Руб.
|
68400
|
8
|
Балансовая прибыль
|
руб.
|
772448,6
|
9
|
Рентабельность продукции
|
%
|
23
|
10
|
Рентабельность производства
|
%
|
6
|
11
|
Фондоотдача
|
Руб.
|
0,8
|
12
|
Фондоемкость
|
Руб.
|
1,23
|
13
|
Затраты на 1руб. товарной продукции
|
Руб.
|
0,7
|
14
|
Выработка товарной продукции на 1 работника
|
Руб.
|
32093
|
15
|
Комплексная выработка на 1 рабочего
|
Куб. м
|
3820
|
16
|
Средняя з/п. на 1 рабочего за квартал
|
Руб.
|
146349
|
17
|
Средняя з/п. на 1 рабочего за месяц
|
Руб.
|
13433
|
1. объём производства - исходные данные
2. стоимость товарной продукции- таблица
3. стоимость основных средств - таблица
4. стоимость оборотных средств - табл.
5. ср. оптовая цена
6. с/с всей продукции
7. с/с 1м3
8. балансовая стоимость
9. рентабельность продукции - табл.
10. рентабельность производства
11. фондоотдача - ст-ть товарной
продукции / ст-ть основных средств
12. фондоемкость - ст-ть основных средств
/ ст-ть товарной продукции
13. затраты на 1р. товарной продукции =
всего затрат / ст-ть товарной продукции
14. выработка товарной продукции на 1
работника = V/Nспис
15. комплексная выработка на 1 работника Vгод
16. ср. з.п 1раб. за 1 квартал
ср. з.п 1 раб за 1 месяц
III. Выводы и предложения
При расчетах
экономической эффективности устройства з.п я получил следующие основные
финансовые результаты:
Рентабельность
производства – 6
Рентабельность
продукции – 23
По этим
показателям можно сказать что предприятие рентабельное
Себестоимость
всей продукции – 3399691,4
Стоимость
основных и оборотных средств – 5553,2
Списочная
численность рабочих – 13
Выручка от
продажи продукции – 4172140
Фондоотдача
составила – 0,8
Фондоемкость
составила – 1,23
Средняя з/п
за месяц – 13433
Чтобы
увеличить рентабельность, а так же прибыль необходимо проводить следующие
мероприятия:
1. По
снижению себестоимости продукции необходимо проводить следующие мероприятия:
- Повышение
производительности труда
- Снижение
затрат на обслуживание техники
- Уменьшение
коммерческих расходов
2. При
увеличении выпуска продукции
-
использование и приобретение более совершенного, экономичного,
производительного оборудования
- увеличение
производственного оборудования
- увеличение
объема сырья и материалов, необходимых для выпуска продукции
- увеличение
штата работников
3. Повышение
качества продукции
- Обучение
работников, повышение их квалификации и ответственности
4. Полное
использование имущества, продажа его и сдача в аренду, если оно не
используется.
Список
литературы
1. Степанова И.С. «Экономика строительства» - М.:
Стройиздат, 1997
2. Козырев В.М. «Основы современной экономики –
М.: Финансы и статистика, 2000.
3. Булатов А.С. «Экономика» - М.: 2001.
4. Мамедов О.Ю. «Современная экономика» - Ростов–
на- Дону, 1996.
5. Мокий М.С., Трубличкина М.И. «Экономика
предприятия» - М.: Инфра – м, 2000.
6. Михайлушкин А.И., Шимко П.Д. «Экономика» - М.:
Высшая школа, 2000
Страницы: 1, 2
|