|
|
|
|
Баланс открытого акционерного общества
|
|
|
|
7
|
Долгосрочные
кредиты банков
|
1.000.000
|
|
|
|
Краткосрочные
в том числе:
|
|
|
|
15
|
Краткосрочные
кредиты банков
|
305.000
|
|
|
8
|
Задолженность
бюджету по налогам
|
395.800
|
|
|
9
|
Задолженность по
оплате труда
|
306.100
|
|
|
10
|
Задолженность по
отчислениям на социальное страхование и обеспечение
|
127.300
|
|
|
12
|
Задолженность
поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги
|
1.005.000
|
|
|
28
|
Прочие кредиторы
|
3.800
|
|
|
Итого по группе II
|
3143 500
|
|
|
|
Всего
|
26 937 000
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4
Изменения
бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за
декабрь 2006 г.
|
|
№
п/п
|
Содержание операции
|
Сумма
(руб.)
|
Характер изменения
(увеличение (+) или уменьшение (-))
статей баланса
|
Тип
изменений
|
|
Актив баланса
|
Пассив баланса
|
|
код
строки
баланса
|
изменение
(+) или (-)
|
код
строки
баланса
|
изменение
(+) или (-)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1.
|
Акцептованы счета
поставщиков за поступившие на склады материальные ценности включая налог на
добавленную стоимость
|
613.600
|
211
|
+
|
621
|
+
|
III
|
|
2.
|
Приняты в
эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха,
производственное оборудование)
|
2.000.000
|
120
|
+
|
130
|
|
I
|
|
3.
|
Оплачены с
расчетного счета организации:
а) счета
поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы,
коммунальные услуги и пр.
|
1.276.000
|
260
|
+
|
621
|
+
|
III
|
|
4.
|
Выплачены из кассы
организации заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности
|
255.000
|
260
|
-
|
|
+
|
|
|
5.
|
Депонирована
невыданная заработная плата
|
7.400
|
|
|
622
|
+
|
II
|
|
6.
|
Выданы работникам
суммы наличных денежных средств под отчет
|
12.500
|
260
|
-
|
622
|
-
|
IV
|
|
7.
|
Произведено с
расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка
|
150.000
|
260
|
-
|
610
|
-
|
IV
|
|
8.
|
Из начисленной
заработной платы удержан налог на доходы физических лиц
|
37.100
|
|
|
622,
624
|
-
|
II
|
|
Общее изменение
итога баланса
|
|
Таблица 5
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО
на 1 декабря 2006 года
(руб.)
|
№
|
Наименование счета
|
Сумма
|
|
Счета
|
|
дебет
|
Кредит
|
|
01
|
Основные средства
|
19.850.000
|
|
|
02
|
Амортизация
основных средств
|
|
10.230.500
|
|
04
|
Нематериальные
активы
|
1.670.000
|
|
|
05
|
Амортизация
нематериальных активов
|
|
295.000
|
|
07
|
Оборудование к установке
|
740.000
|
|
|
08
|
Вложения во
внеоборотные активы
|
1.650.000
|
|
|
10
|
Материалы
|
2.263.000
|
|
|
19
|
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
153.305
|
|
|
20
|
Основное
производство
|
25.100
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
1.291.730
|
|
|
50
|
Касса
|
1.500
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
6.599.000
|
|
|
58
|
Финансовые вложения
|
1.080.500
|
|
|
60
|
Расчеты с
поставщиками и подрядчиками
|
|
1.005.000
|
|
62
|
Расчеты с
покупателями и заказчиками
|
2.120.745
|
|
|
66
|
Расчеты по
краткосрочным кредитам и займам
|
|
305.000
|
|
67
|
Расчеты по
долгосрочным кредитам и займам
|
|
1.000.000
|
|
68
|
Расчеты по налогам
и сборам
|
|
395 800
|
|
69
|
Расчеты по
социальному страхованию и обеспечению
|
|
127.300
|
|
70
|
Расчеты с
персоналом по оплате труда
|
|
306.100
|
|
71
|
Расчеты с
подотчетными лицами
|
920
|
|
|
73
|
Расчеты с
персоналом по прочим операциям
|
1.200
|
|
|
76
|
Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами
|
15.000
|
3.800
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
20.000.000
|
|
83
|
Добавочный капитал
|
|
500.000
|
|
84
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
|
|
920 000
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
2.373 500
|
|
|
ИТОГО:
|
37.462.000
|
37.462.000
|
Таблица
6
Перечень
хозяйственных операций за декабрь 2006 года
|
№
операции
|
Содержание операции
|
Сумма
(руб.)
|
Корреспонденция счетов
|
|
дебет
|
Кредит
|
|
1.
|
Акцептованы счета
поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:
а) покупная
стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости
заготовления)
б) налог на
добавленную стоимость
ИТОГО
|
520.000
93.600
613.600
|
60
60
|
51
51
|
|
2.
|
Стоимость
погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость
материалов
|
920
|
10
|
60
|
|
3.
|
Передано в монтаж
оборудование для строящегося цеха
|
420.000
|
07
|
01
|
|
4.
|
Акцептован счет
подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по
возведению здания цеха:
а) стоимость работ
б) налог на
добавленную стоимость
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
|
|
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.
|
