 |
|
МЕНЮ
|
Баланс открытого акционерного общества
31500
11200 4480
1120 48300 |
20
25 26
44 |
76
76 76
76 |
||
|
24 |
Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г. (сумму определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции ИТОГО |
900
320 128
32 1380 |
20
25 26
44 |
76
76 76
76 |
|
|
25 |
Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом |
184.500 |
68 |
19 |
|
|
26 |
Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы) |
10.000 |
26 |
71 |
|
|
27 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу |
500 |
50 |
71 |
|
|
28 |
Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами |
2.000 |
73 |
71 |
|
|
29 |
Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери |
2.000 |
70 |
73 |
|
|
30 |
По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены |
45.600 |
58 |
60 |
|
|
31 |
Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции |
45.600
|
60 |
51 |
|
|
32 |
Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) |
877.320 |
20 |
25 |
|
|
33 |
Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили — 92.200 руб.) |
1.461.120 |
43 |
20 |
|
|
34 |
Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить) |
189.928 |
90 |
26 |
|
|
35 |
Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости |
2.714.000
1.620.000
|
51
45 |
90
43 |
|
|
36 |
Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить) |
414.000 |
90 |
68 |
|
|
37 |
Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) |
31.232 |
90 |
44 |
|
|
38 |
Определен и списан финансовый результат от продажи продукции |
2.078.840 |
90 |
99 |
|
|
39 |
Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) |
671.800 |
91 |
99 |
|
|
40 |
Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Х г. в размере 24% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках — Приложение 3) |
1.051.104 |
99 |
68 |
|
|
41 |
Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить) |
3.649.436 |
99 |
84 |
|
Для составления баланса на конец месяца откроем счета и подсчитаем в них обороты и сальдо на конец, учитывая сальдо на начало.
|
01 «Основные средства» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Остаток на начало |
19 850 000 |
|
|
|
7) |
1 600 000 400 000 |
5) 3) |
710 000 50 000 420 000 |
|
Обороты |
2 000 000 |
Обороты |
1 180 000 |
|
Остаток на конец |
20 670 000 |
|
|
|
10 «Материалы» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Остаток на начало |
2 263 000 |
|
|
|
2) 5) 19) |
920 37 000 1 200 |
8) |
440 000 |
|
Обороты |
39 120 |
Обороты |
440 000 |
|
Остаток на конец |
1 862 120 |
|
|
|
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Остаток на начало |
153 305 |
|
|
|
6) 11) |
18 000 41 400 |
25) |
184 500 |
|
Обороты |
59400 |
Обороты |
184500 |
|
Остаток на конец |
28205 |
|
|
|
50 «Касса» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Остаток на начало |
1 500 |
|
|
|
14) 27) |
305 000 500 |
15) 17) |
267 500 37 500 |
|
Обороты |
305500 |
Обороты |
305000 |
|
Остаток на конец |
2000 |
|
|
|
20 «Основное производство» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Остаток на начало |
25 100 |
|
|
|
8) 12) 20) 22) 23) 24) 32) |
320 000 15 000 225 000 58 500 31 500 900 877 320 |
33) |
1 461 120 |
|
Обороты |
1 528 220 |
Обороты |
1 461 120 |
|
Остаток на конец |
92 200 |
|
|
|
76 «Расчеты с дебиторами» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Остаток на начало |
15 000 |
Остаток на начало |
3 800 |
|
13) |
62 000 3 050 45 |
16) 18) 21) 23) 24) |
7 400 10 000 6 600 48 300 1 380 |
|
Обороты |
65095 |
Обороты |
73680 |
|
Остаток на конец |
80095 |
Остаток на конец |
77480 |
|
51 «Расчетный счет» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Остаток на начало |
6 599 000 |
|
|
|
17) 18) 35) |
37 500 2 110 000 2 714 000 |
1) 4) 13) 14) 31) |
613 600 206 500 1 633 650 305 000 45 600 |
|
Обороты |
4861500 |
Обороты |
2804350 |
|
Остаток на конец |
8656150 |
|
|