База рефератов со всего рунета - Целевое назначение отчета о движении денежных средств

МЕНЮ Главная Мировая экономика МЭО Микроэкономика Метрология Менеджмент Педагогика Международные отношения Международное частное право Международное публичное право Кибернетика Инвестиции Геодезия Банковское дело Сельское лесное хозяйство и землепользование Маркетинг реклама и торговля Журналистика издательское дело и СМИ Государство и право Геология гидрология и геодезия Юридическая психология Экономическая теория политэкономия макроэкономика Гражданское процессуальное право Гражданское право Биографии Схемотехника Судебная психиатрия Судебная медицина Строительство Страховое право Страхование Водоснабжение водоотведение Бухучет управленчучет Арбитражный процесс Энциклопедия "Хочу все знать" Карта сайта	Целевое назначение отчета о движении денежных средств Адрес предприятия: 432063, г. Ульяновск, Железной Дивизии, 20. Почтовые реквизиты: 432000, г. Ульяновск, а/я 5117, «Аванта». Офис полиграфии: ул. Железной Дивизии, 20, 1 этаж (рядом с Кирхой); Офис расходных материалов: ул. 50 лет ВЛКСМ, 23а, офис 316. Организационно-правовая форма предприятия: частная. Величина уставного фонда ООО «Аванта» на 1 января 2007 составляет 10000 руб. Учредителем является 1 человек, осуществляющий руководство всем предприятием. Предметом деятельности общества являются: 1) торговля (оптовая, розничная) продовольственными, промышленными товарами, продукцией производственно-технического назначения; 2) выездная торговля, проведение ярмарок; 3) организация производства собственной продукции; 4) оказание различных видов услуг; 5) осуществление инвестиционной деятельности и др. Организационная структура ООО «Аванта» представляет собой совокупность подразделений торгового, вспомогательного и хозяйственного назначения, осуществляющих свою деятельность на основе разделения труда внутри предприятия. Организационную структуру ООО «Аванта» можно охарактеризовать как двухуровневую линейную (см. рис.1). Она позволяет осуществлять оперативное и эффективное руководство данным предприятием и взаимодействие отдельных служб. Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Аванта» 2.2. Анализ движения денежных средств на ООО «Аванта» Поправочный коэффициент- 2. Таблица 4 Показатели платежеспособности и методика их расчета
№ п/п	Наименование показателей	Источники информации (расчетная формула)	Значение показателя
№ п/п	Наименование показателей	Источники информации (расчетная формула)	на начало отчет. периода	на конец отчет. периода
1	Денежные средства	стр.260	3 830.40	4 228.40
2	Краткосрочные финансовые вложения	стр.250	70.00	102.20
3	Дебиторская задолженность	стр.240+ стр.270	1 628.40	1 816.60
4	Производственные запасы и затраты	стр.210+ стр.220	8 179.40	14 133.20
5	Краткосрочная задолженность	стр.690	7 595.00	13 486.40
6	Коэффициент абсолютной ликвидности	Кабс= ДС/КП	0.50	0.31
7	Промежуточный коэффициент покрытия	стр.260+ стр.250+стр.240+стр270/стр690	0.73	0.46
8	Общий коэффициент покрытия	стр.290/стр.690	1.80	1.50
9	Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств	стр.210+ стр.220/стр.690	1.08	1.05

Таблица 5

Показатели финансовой устойчивости и методика их расчета

№ п/п

Наименование показателей

Источники информации (расчетная формула)

Значение показателя

на

начало отчетного

периода

на

конец отчетного периода

Собственные средства

стр.490

8 284.20

10 599.00

Сумма обязательств предприятия

стр.590+стр.690

7 805.00

13 800.40

Сумма дебиторской задолженности

стр.240

1 593.40

1 741.00

Имущество предприятия

стр.399

16 089.20

24 399.40

Коэффициент собственности

стр.490/стр.399

0.51

0.43

Удельный вес заемных средств

ЗК/ХС

0.49

0.57

Соотношение заемных и собственных средств

ЗК/СК

0.94

1.30

Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества

ДЗ/ХС

0.10

0.07

Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств в стоимости имущества

СК+ДП/ХС

0.61

0.51

Исходные данные для расчета показателей рентабельности

Выручка (валовой доход) от реализации продукции (работ, услуг)

Расчет показателей оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса предприятия

Фактическое наличие оборотных средств предприятия:

Коэффициент обеспеченности собственными средствами:

Коэффициент восстановления платежеспособности

В данном случае наблюдается, что структура баланса неудовлетворительная.

Для определения реальной возможности восстановить платежеспособность рассчитывается коэффициент утраты (восстановления):

Кув= 1,5/2=0,75‹ 1 => предприятие не имеет возможность восстановить свою платежеспособность. Внешним признаком банкротства является неспособность предприятия обеспечить выполнение требований кредиторов.

Основываясь на данных отчета о движении денежных средств, возможны: финансовое планирование и бюджетирование деятельности организации; оценка эффективности инвестиций организации, приводящих к исключению средств из оборота; оценка активности и результативности деятельности организации в области привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

Проанализировав безналичные формы отчетности видны их преимущества и недостатки. Руководствуясь ими можно выбрать более подходящий способ проведения операции для ведения деятельности предприятия.

Задолженность предприятия оказывает большое влияние на оборачиваемость капитала, а также на финансовое состояние предприятия. Задолженность бывает долгосрочной и краткосрочной в зависимости от срока погашения должником. Должником может быть как кредитодатель, так и принявший его.

1. Бухгалтерский учет в организации/ Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 322 с.

2. Экономика: Учебное пособие для студентов заочной формы обучения/ Е.Г. Ефимова. - М.: ГИНФО, 2006. – 144 с.

3. Финансовое право. Общая часть: Учебник/ М.В. Карасева. - М.: Юристъ, 2005. – 139 с.

4. Организация и финансирование инвестиций/ И.В. Сергеев, И.И.Веретенникова. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 266 с.

5. Основы управленческого учета: Учеб. пособие/ И.Г. Кондратова. -М.: Финансы и статистика, 2006. – 179 с.

6. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: Юристъ, 2005. – 422 с.

7. Управление финансами/ Е.Н. Лобанова, М.А.Лимитовский. - М.: Инфра-М, 2005. – 170 с.

8. Деньги. Денежное обращение. Инфляция/ В.В. Усов. - М.: Юнити, 2004. – 390 с.

9. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов/ Н.Н. Тренев. - М.: "Финансы и статистика", 2005. – 215 с.

10. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: Учебное пособие/ П.И. Вахрин. - М.: Маркетинг, 2006. – 114 с.

11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова; Л.М. Максимов, А.В. Печникова и др. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 428 с.

12. Финансы / Ред. А.М. Ковалева. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 302 с.

13. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций/ В.В. Бочаров. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 168 с.

14. Теория финансов предприятий: Учебное пособие/ Д.С. Моляков, Е.И. Шохин. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 212 с.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)

МЕНЮ

Целевое назначение отчета о движении денежных средств