База рефератов со всего рунета - Платежеспособность предприятий, ее анализ и пути укрепления

МЕНЮ Главная Мировая экономика МЭО Микроэкономика Метрология Менеджмент Педагогика Международные отношения Международное частное право Международное публичное право Кибернетика Инвестиции Геодезия Банковское дело Сельское лесное хозяйство и землепользование Маркетинг реклама и торговля Журналистика издательское дело и СМИ Государство и право Геология гидрология и геодезия Юридическая психология Экономическая теория политэкономия макроэкономика Гражданское процессуальное право Гражданское право Биографии Схемотехника Судебная психиатрия Судебная медицина Строительство Страховое право Страхование Водоснабжение водоотведение Бухучет управленчучет Арбитражный процесс Энциклопедия "Хочу все знать" Карта сайта	Платежеспособность предприятий, ее анализ и пути укрепления	П1	П1
12. Весовой коэффициент степени срочности оплаты наиболее срочных обязательств =1	1	1
13. Наиболее срочные обязательства с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты пассивов, тыс. руб.	п.11*п.12	п.11*п.12
14. Краткосрочные пассивы, тыс. руб.	П2	П2
15. Весовой коэффициент степени срочности оплаты краткосрочных пассивов =0,5	0,5	0,5
16. Краткосрочные пассивы с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты пассивов, тыс. руб.	п.14*п.15	п.14*п.15
17. Долгосрочные пассивы, тыс. руб.	П3	П3
18. Весовой коэффициент степени срочности оплаты долгосрочных пассивов =0,3	0,3	0,3
19. Долгосрочные пассивы с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты пассивов, тыс. руб.	п.17*п.18	п.17*п.18
20. Итого пассивы с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты пассивов, тыс. руб.	п.13+п.16+п.19	п.13+п.16+п.19
21. Интегральный коэффициент ликвидности бухгалтерского баланса	п.10/п.20	п.10/п.20
22. Минимальная необходимая величина интегрального коэффициента ликвидности бухгалтерского баланса	1	1

ПРИЛОЖЕНИЕ 12

Таблица 10

Показатели ликвидности и платежеспособности

Показатель

2003 г

2004 г

1. Денежные средства, тыс. руб.

Стр. 260

2. Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.

Стр. 250

3. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.

Стр. 240

4. Прочие оборотные активы, тыс. руб.

Стр. 270

5. Материальные запасы, тыс. руб.

Стр. 210

6. Высоко ликвидные активы, тыс. руб.

п.1+п.2

7. Легко реализуемые активы, тыс. руб.

п.6+п.3

8. Всего текущих активов, тыс. руб

п.7+п.4+п.5

9. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.

Стр.610

10. Кредиторская задолженность, тыс. руб.

Стр.620

11. Задолженность участникам по выплате доходов, тыс. руб.

Стр. 630

12. Прочие краткосрочные обязательства, тыс. руб.

Стр. 660

13. Всего краткосрочн. обяз-в, тыс. руб.

п.9+п.10+п.11+п.12

14. Собственный капитал, тыс. руб.

Стр. 490

15. Долгосрочные обязательства, тыс. руб.

Стр. 590

16. Коэффициент текущей ликвидности

п.8/п.13

17. Коэффициент срочной ликвидности

п.7/п.13

18. Коэффициент абсолютной ликвидности

п.6/п.13

19. Коэффициент общей платежеспособности

п.14/(п.13+п.15)

ПРИЛОЖЕНИЕ 13

Таблица 11

Факторный анализ изменения коэффициента текущей ликвидности

Показатель

2003 г

2004 г

Отклонение

1. Денежные средства, тыс. руб.

Стр. 260

2. Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.

Стр. 250

3. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.

Стр. 240

4. Прочие оборотные активы, тыс. руб.

Стр. 270

5. Материальные запасы, тыс. руб.

Стр. 210

6. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.

Стр. 610

7. Кредиторская задолженность, тыс. руб.

Стр. 620

8. Задолженность участникам по выплате доходов, тыс. руб.

Стр. 630

9. Прочие краткосрочные обязательства, тыс. руб.

Стр. 660

10. Коэффициент текущей ликвидности, тыс. руб.

Таб.10 с.16

11.Условный коэффициент текущей ликвидности №1

(с.1гр.3+с.2гр.2+с.3гр.2+с.4гр.2+с.5гр.2)/(с.6гр.2+с.7гр.2+с.8гр.2+с.9гр.2)

12.Условный коэффициент текущей ликвидности №2

(с.1гр.3+с.2гр.3+с.3гр.2+с.4гр.2+с.5гр.2)/(с.6гр.2+с.7гр.2+с.8гр.2+с.9гр.2)

13. Условный коэффициент текущей ликвидности №3

(с.1гр.3+с.2гр3+с.3гр.3+с.4гр.2+с.5гр.2)/(с.6гр.2+с.7гр.2+с.8гр.2+с.9гр.2)

14. Условный коэффициент текущей ликвидности №4

(с.1гр.3+с.2гр3+с.3гр.3+с.4гр.3+с.5гр.2)/(с.6гр.2+с.7гр.2+с.8гр.2+с.9гр.2)

15. Условный коэффициент текущей ликвидности №5

(с.1гр.3+с.2гр3+с.3гр.3+с.4гр.3+с.5гр.3)/(с.6гр.2+с.7гр.2+с.8гр.2+с.9гр.2)

16. Условный коэффициент текущей ликвидности №6

(с.1гр.3+с.2гр3+с.3гр.3+с.4гр.3+с.5гр.3)/(с.6гр.3+с.7гр.2+с.8гр.2+с.9гр.2)

17. Условный коэффициент текущей ликвидности №7

(с.1гр.3+с.2гр3+с.3гр.3+с.4гр.3+с.5гр.3)/(с.6гр.3+с.7гр.3+с.8гр.2+с.9гр.2)

18. Условный коэффициент текущей ликвидности №8

(с.1гр.3+с.2гр3+с.3гр.3+с.4гр.3+с.5гр.3)/(с.6гр.3+с.7гр.3+с.8гр.3+с.9гр.2)

19. Отклонение коэффициента текущей ликвидности

с.10гр.3-с.10гр.2

19.1. за счет изменения денежных средств

с.11гр.4-с.10гр.2

19.2. за счет изменения краткосрочных финансовых вложений

с.12гр.4-с.11гр.4

19.3. за счет изменения дебиторской задолженности

с.13гр.4-с.12гр.4

19.4. за счет изменения прочих оборотных активов

с.14гр.4-с.13гр.4

19.5. за счет изменения материальных запасов

с.15гр.4-с.14гр.4

19.6. за счет изменения краткосрочных кредитов

с.16гр.4-с.15гр.4

19.7. за счет изменения кредиторской задолженности

с.17гр.4-с.16гр.4

19.8. за счет изменения расчетов по выплате доходов

с.18гр.4-с.17гр.4

19.9. за счет изменения прочих краткосрочных обязательств

с.10гр.3-с.18гр.4

19.10. итого за счет текущих активов

с.19.1+с.19.2+с.19.3+с.19.4+с.19.5

19.11. итого за счет краткосрочных обязательств

с.19.6+с.19.7+с.19.8+с.19.9

ПРИЛОЖЕНИЕ 14

Таблица 12

Факторный анализ изменения коэффициента абсолютной ликвидности

Показатель

2003 г

2004 г

Отклонение

1.Денежные средства, тыс. руб.

Стр. 260

2.Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.

Стр. 250

3.Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.

Стр. 610

4.Кредиторская задолженность, тыс. руб.

Стр. 620

5. Задолженность участникам по выплате доходов, тыс. руб.

Стр. 630

6.Прочие краткосрочные обязательства,

тыс. руб.

Стр. 660

7.Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб.

Таб.10 с.16

8. Условный коэффициент абсолютной ликвидности №1

(с.1гр.3+с.2гр.2)/с.3гр.2+с.4гр.2+с.5гр.2+с.6гр.2)

9.Условный коэффициент абсолютной ликвидности №2

(с.1гр.3+с.2гр.3)/с.3гр.2+с.4гр.2+с.5гр.2+с.6гр.2)

10. Условный коэффициент абсолютной ликвидности №3

(с.1гр.3+с.2гр.3)/с.3гр.3+с.4гр.2+с.5гр.2+с.6гр.2)

11.Условный коэффициент абсолютной ликвидности №4

(с.1гр.3+с.2гр.3)/с.3гр.3+с.4гр.3+с.5гр.2+с.6гр.2)

12.Условный коэффициент абсолютной ликвидности №5

(с.1гр.3+с.2гр.3)/с.3гр.3+с.4гр.3+с.5гр.3+с.6гр.2)

13.Отклонение коэффициента абсолютной ликвидности

с.7гр.3-с.7гр.2

13.1. за счет изменения денежных средств

с.8гр.4-с.7гр.2

1 13.2. за счет изменения краткосрочных финансовых вложений

с.9гр.4-с.8гр.4

13.3. за счет изменения краткосрочных кредитов и займов

с.10гр.4-с.9гр.4

13.4. за счет изменения кредиторской задолженности

с.11гр.4-с.10гр.4

13.5. за счет изменения расчетов по выплате доходов

с.12гр.4-с.11гр.4

1 13.6. за счет изменения прочих краткосрочных обязательств

с.7гр.3-с.12гр.4

113.7. итого за счет высоко ликвидных активов

с.13.1+с.13.2

113.8. итого за счет краткосрочных обязательств

с.13.3+с.13.4+с.13.5+с.13.6

ПРИЛОЖЕНИЕ 15

Таблица 13

Показатели финансовой устойчивости

Показатель

2003 г.

2004 г.

1. Остаточная стоимость основных

средств, тыс. руб.

Стр. 120

2. Производственные запасы, тыс. руб.

Стр. 211+212

3. Материальные запасы, тыс. руб.

Стр. 210

4. Незавершенное производство, тыс. руб.

Стр. 213

5. Дебиторская задолженность, тыс. руб.

Стр. 230+240

6. Оборотные активы, тыс. руб.

Стр. 290

7. Собственные оборотные средства, тыс. руб.

Стр. 490-190

8. Собственный капитал, тыс. руб.

Стр. 490

9.Заемные и дополнительно

привлеченные источники, тыс. руб.

Стр. 590+690

10. Валюта баланса, тыс. руб.

Стр. 300

11.Коэффициент независимости (автономии)

п.8/п.10

12. Удельный вес заемных средств

в стоимости имущества

п.9/п.10

13. Коэффициент соотношения

заемных и собственных средств

(коэф. Капитализации)

п.9/п.8

14. Удельный вес дебиторской

задолженности в стоимости имущества

п.5/п.10

15. Доля дебиторской задолженности

в текущих активах

п.5/п.6

16. Коэффициент обеспеченности

материальных запасов собственными

оборотными средствами

п.7/п.3

17. Коэффициент обеспеченности

собственными оборотными средствами

п.7/п.6

18. Коэффициент маневренности

п.7/п.8

19. Коэффициент реальной стоимости имущества

(п.1+п.2+п.4)

/п.10

(п.1+п.2+п.4)

/п.10

ПРИЛОЖЕНИЕ 16

Таблица 15

Система критериев для оценки вероятности банкротства

Показатель

2004 г

1.Текущие активы, тыс. руб.

Стр. 290

2.Текущие обязательства, тыс. руб.

Стр. 690

3.Всего обязательств, тыс. руб.

Стр. 590+690

4.Всего активы, тыс. руб.

Стр. 300

5.Рыночная стоимость обыкновенных и привилегированных акций (УК) тыс.руб.

Стр. 410-415

6.Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

Отчет о прибылях и убытках стр. 010

7.Прибыль до налогообложении, тыс. руб.

Отчет о прибылях и убытках стр. 140

8.Нераспределенная прибыль отчетного года, тыс. руб.

Стр. 475 (470)

9.Значение Z- счета (коэффициента Альтмана)

Z = 1,2К1 + 1,4К2 +3,3К3 + 0,6К4 +1,0К5

10.Вероятность банкротства

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11

МЕНЮ

Платежеспособность предприятий, ее анализ и пути укрепления