11) кредиторская задолженность на 1 декабря 2007 г.:
Организация
Сумма, руб.
Узел связи района
50000
Профком
10000
Прочие
268000
Итого
328 000
3. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2007 г.:
№
Документ и содержание операций
Д
К
Сумма, руб.
п/п
Учет денежных средств и расчетов
1
Приходный кассовый ордер № 301 от 1 декабря
900
Выписка из расчетного счета за 1 декабря
Получено в кассу на командировочные расходы
50
51
2
Расходный кассовый ордер № 299 от 1 декабря
900
Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.
71
50
3
Авансовый отчет Соколова А.П. № 111 от 13 декабря
Согласно приложенным документам израсходовано
в пределах норм, установленных законодательством – 700
26
71
700
суточные сверх норм - 80
91
70
80
4
Приходный кассовый ордер № 302 от 13 декабря
200
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса
50
71
5
Авансовый отчет № 112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т.В.
10 500
Приобретены ножницы 150 шт. по цене 50 руб. за единицу и 2 стола для офиса по цене 1500 руб. Товарный чек и чек ККМ приложены
10/9
71
6
Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря
800 000
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
50
51
7
Платежные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря
780 000
Выдана заработная плата за ноябрь
70
50
8
Платежная ведомость № 10 от 19 декабря
20 000
Депонирована заработная плата
70
76/4
9
Выписка из расчетного счета от 16 декабря
1 500
Списано с расчетного счета ошибочно банком
76/2
51
10
Объявление на взнос наличными № 30 от 19 декабря. Расходный кассовый ордер № 302 от 19 декабря
20 000
Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы
51
50
11
Расходный кассовый ордер № 301 от 18 декабря
500
Выдан из кассы перерасход аванса экспедитору Семенову Т.В.
71
50
12
Реестр платежных поручений № 32 от 15 декабря
перечислено с расчетного счета:
в фонд социального страхования
69/1
51
14 400
профкому фабрики
76/2
51
8 000
в фонд обязательного медицинского страхования
69/3
51
28 800
в пенсионный фонд
69/2
51
252 800
НДФЛ в бюджет
68/1
51
96 000
налог на добавленную стоимость
68/2
51
90 000
налог на прибыль – авансовый платеж
68/4
51
90 000
13
Выписка из расчетного счета от 16 декабря
192 000
Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в том числе НДС - 29280
51
62/2
14
Расчет бухгалтерии
29 280
Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя
62/2
68/2
15
Выписка из расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение №18
600 000
Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию
51
62/1
16
Выписка из расчетного счета от 20 декабря. Платежные поручения № 241-246
Перечислено с расчетного счета:
штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку)
91
51
1 500
проценты банку за просроченный краткосрочный кредит
84
51
500
в погашение ранее полученного кредита банка
66/1
51
4 000
за услуги МТС
76
51
5 000
деревообрабатывающему комбинату № 1 (в том числе НДС - 18300)
60
51
120 000
Итого
131 000
17
Выписка из расчетного счета от 24 декабря
1 200
Получен штраф за нарушение условий перевозки
51
91
18
Выписка из расчетного счета от 24 декабря
1 500
Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма
51
76/2
Учет материалов
19
Платежное требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината
Поступил к оплате счет № 12 за бязь (4000 м по цене 6,60 руб.), принятую по приходному ордеру № 8 от 01 декабря:
покупная стоимость
10/1
60
26 400
транспортный тариф
16
60
3 200
Итого
29 600
НДС
19/3
60
5 328
Всего
34 928
20
Выписка из расчетного счета в банке от 02 декабря
34 928
Оплачено платежное требование-поручение №12 Ивановского комбината
60
51
21
Платежное требование-поручение № 18 от 01 декабря Минского комбината
Поступил к оплате счет № 18 за обивочную ткань (6000 м по цене 27,70 руб.), принятую по приходному ордеру № 9 от 03 декабря:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.
