Форма № 4
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
(тыс. руб.)
Наименование показателя
Код строки
Сумма
Из нее
по текущей деятельности
по инвестиционной деятельности
По
Финансовой деятельности
1
2
3
4
5
6
1. Остаток денежных средств на начало года
010
X
х
х
2. Поступило денежных средств — всего
020
В том числе: выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг
030
х
х
выручка от реализации основных средств и иного имущества
040
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)
050
х
х
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование
060
безвозмездно
070
кредиты, займы
080
дивиденды, проценты по финансовым вложениям
090
X
из банка в кассу организации
100
X
х
х
прочие поступления
110
3 Направлено денежных средств - всего
120
В том числе:
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг
130
на оплату труда
140
X
х
х
отчисления на социальные нужды
150
на выдачу подотчетных сумм
160
X
х
х
на выдачу авансов
170
на оплату долевого участия в строительстве
180
X
х
на оплату машин, оборудования и транспортных средств
190
X
х
на финансовые вложения
200
на выплату дивидендов, процентов
210
X
иа расчеты с бюджетом
220
х
на оплату процентов по полученным кредитам, займам
230
сдано в банк из кассы организации
240
X
х
х
прочие выплаты, перечисления и т п.
250
4 Остаток денежных средств на конец отчетного периода
260
X
х
х
СПРАВОЧНО:
Из стр. 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по стр. 100) - всего
270
В том числе по расчетам с юридическими лицами
280
с физическими лицами
290
Из них с применением-
контрольно-кассовых аппаратов
291
бланков строгой отчетности
292
Наличие денежных средств-поступило из банка в кассу организации
295
сдано в банк из кассы организации
296
Форма № 5
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
(тыс руб )
1 ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя
Код строки
Остаток на начало года
Получено
Погашено
Остаток на конец года
1
2
3
4
5
6
Долгосрочные кредиты банков
110
В том числе не погашенные в срок
111
Прочие долгосрочные займы
120
В том числе не погашенные в срок
121
Краткосрочные кредиты банков
130
5
5
В том числе не погашенные в срок
131
I
I
Кредиты банков для работников
140
В том числе не погашенные в срок
141
Прочие краткосрочные займы
150
—
—
В том числе не погашенные в срок
151
—
—
2 ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя
Код строки
Остаток на начало года
Возникло
обязательств
Погашено обязательств
Остаток на конец года
1
2
3
4
5
6
Дебиторская задолженность
краткосрочная
210
5126
15 262
17637
2751
В том числе просроченная
211
2500
800
1700
Из нее длительностью свыше 3 месяцев
212
2090
X
630
1460
долгосрочная
220
В том числе просроченная
221
Из нее длительностью свыше 3 месяцев
222
Из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты
223
Кредиторская задолженность:
краткосрочная
230
3852
10 161 800
12 520 928
1493
В том числе просроченная
231
1835
2101
9378
558
Из нее длительностью свыше 3 месяцев
232
1835
1820
3097
558
долгосрочная
240
В том числе просроченная
241
Из нее длительностью свыше 3 месяцев
242
Из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты
243
Обеспечения:
полученные
250
В том числе от третьих лиц
251
выданные
260
В том числе третьим лицам
261
.
1. «Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации»
2. Амуржуев О.В., Дорогавцев А.Е. Теория экономического анализа М. Финансы и статистика, 1998 г. – 228 с.
3. Антипят В.В. Основы бухгалтерского учета 1998 г. (практическое пособие)
4. Безруких П.С. М. Бухгалтерский учет 1994 г. 528 с.
5. Боков И.И. Малые предприятия в переходной экономике/ Предпринимательство в России: традиции и современность. Сборник научных статей. Ростов-на-Дону: Издательство Северо-Кавказского научного центра высшей школы 1996-17 с.
6. Газета «Экономика и жизнь» №2 – 1999 г.
7. Инструкция Госналогслужбы РФ от 10.08.95 г. № 37 п. 2.7
8. Кондраков Н.П., Краснова Л.П. Бухгалтерский учет на малых предприятиях 192 с., 1997 г.
9. Новодворский В.Д. Бухгалтерская отчетность: составление и анализ /Под ред. В.Д. Новодворского – в трех частях ч. 3. – М: Бухгалтерский учет, 1994 – 80 с.
10. Патроков В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. – М. Финансы и статистика, 1993 – 256 с.
11. Письмо ГНС РФ от 06.02.96 г. № НП-6 – 02/77
12. Приказ №18 Минфина РФ от 22.02.96 г.
13. Приказ Госналогслужбы РФ от 24 января 1996 г. №ВГ –3-02/5
14. Приказ Минфина РФ от 22.12.1995 г. № 131
приложение 4 стр.181
приложение 5 стр.191
15. Указ Президента РФ от 22.12.93 г. №2270
16. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства»
17. Федеральный Закон Российской Федерации от 29.12.1995 г. №222-ФЗ ст. 3
18. Федеральный закон РФ «бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ
[1] Показатели 2 и 3 в упрощенном варианте не даются, поскольку они заполняются только субъектами, у которых объектом налогообложения является совокупный доход, а не валовая выручка.
[2] Ковалев В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. СПб.: Аудит-ажур, 1994. С. 52, 53.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.
