Создание предприятия по производству керамической плитки
Таблица 6
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
Специальность
Число работников, чел.
Тарифная ставка, руб/час
Фонд рабочего времени, час
Затраты на заработную плату, руб.
2007
2008
2009
Специалисты и служащие
Генеральный директор
1
11,90
2000
23800
24276
24752
Коммерческий директор
1
11,20
2000
22400
22848
23296
Главный бухгалтер
1
11,00
2000
22000
22440
22880
Дизайнер - стилист
1
10,60
2000
21200
21624
22048
ИТОГО
4
?
?
89400
91188
92976
Рабочие основного производства
Старший художник - оформитель
2
8,40
2000
33600
34272
34944
Художник - оформитель
2
5,90
2000
23600
24072
24544
Слесарь - наладчик
2
5,20
2000
20800
21216
21632
Технолог
1
5,40
2000
10800
11016
11232
ИТОГО
7
?
?
88800
90576
92352
Рабочие вспомогательного производства
Разнорабочий
2
4,70
2000
18800
19176
19552
Водитель
1
5,20
2000
10400
10608
10816
Уборщица
1
2,30
2000
4600
4692
4784
Сторож
1
1,70
2000
3400
3468
3536
ИТОГО
5
?
?
37200
37944
38688
ВСЕГО
16
?
?
215400
219708
224016
Примечание: Размер заработной платы на 2008 и 2009 годы определяется с учётом коэффициентов инфляции условно соответствующих росту цен: 1,02 и 1,04
№ п/п
Показатели
2007г. при объеме производства
48500 шт.
2008г. при объеме производства
50925 шт.
2009г. при объеме производства
53350 шт.
На единицу, руб.
Всего, руб.
На единицу, руб.
Всего, руб.
На единицу, руб.
Всего, руб.
Объем продаж, выручка от реализации без НДС, всег
18,47
895795
18,30
931927,5
18,25
973637,5
2.
Себестоимость
2.1.
Сырье и материалы
6,96
337690,90
7,10
361666,96
7,24
386318,38
2.2.
Вода на технологические цели
0,15
7300
0,16
8000
0,17
9100
2.3.
Топливо на технологические цели
0,43
21000
0,43
22000
0,45
24000
2.4.
Электроэнергия на технологические цели
0,54
26000
0,53
27000
0,54
29000
2.5.
Затраты на заработную плату
4,44
215400
4,31
219708
4,20
224016
2.6.
Начисления на заработную плату
1,15
56004
1,12
57124
1,09
58244
2.7.
Амортизационные отчисления на полное восстановление(20 % от стоимости основных фондов)
0,22
10876
0,21
10924
0,21
10950
2.8.
Расходы на рекламу
0,03
1600
0,03
1600
0,03
1600
2.9.
Транспортный налог
0,13
6200
0,10
5230
0,10
5590
2.10
Арендная плата
0,52
25000
0,49
25000
0,47
25000
2.11.
Затраты на запасные части
0,01
497,90
0,01
512
0,01
512
2.12.
Плата за воду
0,03
1600
0,03
1700
0,03
1800
2.13.
Прочие затраты
2,16
105000
2,10
107000
2,04
109000
Полная себестоимость (итограздела 2)
16,97
814168,80
16,64
847464,96
16,59
885130,38
3.
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности:
3.1.
Налог на имущество
0,07
3600
0,07
3800
0,07
3800
3.2.
Налог на рекламу
0,002
83
0,002
83
0,002
83
3.3.
Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и др. цели.
0,010
480
0,010
490
0,010
500
3.4.
Сбор на нужды образовательных учреждений
0,04
1762
0,04
1850
0,04
1885
ИТОГО по разделу 3
0,12
5925
0,12
6223
0,12
6268
4
Прибыль общая (1-2-3)
1,56
75701,2
1,54
78293,54
1,54
82239,12
5
Налог на прибыль (24% от общей прибыли)
0,12
5948
0,12
6220
0,12
6498
6
Чистая прибыль (4-5)
1,44
69753,2
1,42
72073,54
1,42
75741,12
РАЗДЕЛ V «ПЛАН МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
В соответствии с условиями договоров купли - продажи канал распределения товара: производитель - потребитель.
Выбор метода ценообразования основан на заранее определённом размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод ценообразования - «затратный метод».
Цена = себестоимость + прибыль + НДС
Прибыль закладывается по годам на уровне 10% от себестоимости, следовательно отпускная цена предприятия при ставке НДС 18% составит:
- в 2007 году - 21,79 руб.
- в 2008 году - 21,59 руб.
- в 2009 году - 21,54 руб.
Рыночная цена на керамическую плитку по состоянию на 01.01.2007 составила 26,79 руб.
Таблица 8
Ценовая политика организации
№ п./п.
Постановка вопроса
Характеристика и оценка фактического состояния дел
1.
На сколько цены отражают издержки Вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?
Цена включает в себя все издержки производства. Она обеспечивает конкурентоспособность товара, спрос на него.
2.
Какова вероятность реакции покупателей на повышение (понижение) цены?
Если цены снизятся, то часть клиентов перейдёт к нам от конкурентов, если цена повысится, то ничего не изменится.
3.
Как оценивают покупатели уровень цен на товары Вашего предприятия?
Уровень цен на предприятии намного ниже, чем у конкурентов
4.
Используется ли предприятием (фирмой) политика стимулирования цен?
Не используется
5.
Используется ли предприятием политика стандартных цен?
Не используется
6.
Как действует предприятие, когда конкуренты изменили цену?
Предприятие не изменяет цены
7.
Известны ли цены на товары Вашего предприятия потенциальным покупателям?
