Создание предприятия по производству керамической плитки
Маркетинговая стратегия предприятия РАЗДЕЛ VI «ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН»
Руководство фирмы:
Ге неральный директор: Петров М.С. Дата рождения - 18.09.1970
Образование - ТвГУ, «Экономика, бухгалтерский учёт и аудит».
с 2002 по 2004 - экономист
с 2004 по 2006 - главный экономист
с 2006 - генеральный директор
Главный бухгалтер: Демидова А.Г. Дата рождения - 03.12.1973
Образование - ТвГУ, «Экономика, бухгалтерский учёт и аудит».
с 2002 по 2005 - бухгалтер
с 2005 главный бухгалтер
Организационная структура предприятия может быть представлена в виде следующей схемы:
Схема 2 Л инейно - функциональн ая с труктур а управления предприятием «Интерстрой » Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.
Генеральный директор несёт материальную административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчётов. Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и рекламы. Главный бухгалтер составляет документальные отчёты предприятия, главный дизайнер осуществляет руководство деятельностью участка по выпуску керамической продукции.
Показатель эффективности планируемой организационной структуры можно определить по формуле:
Кэфу = 1 - (Зупр * Уд. вес) / (Фвоор * Фо),
где Зупр - затраты на управление, приходящиеся на 1 работника аппарата управления.
1) Зупр = 89400 + ЕСН = 112644 руб.
затраты на 1 рабочего = 112644 / 4 = 28161 руб.
Уд. вес - удельный вес численности управленческих работников в общей численности.
2) Уд. вес = 4 / 16 = 0,25 (коэффициент)
3) Фвоор (Фондовооружённость)
Фвоор = (217525 + 387188,80) /12 = 50393 руб.
4) Фо (фондоотдача) = 895795 / (217525 + 387188,80) = 1,48
5) Кэфу = 1 - (28161 * 0,25) / (50393 * 1,48) = 1 - 0,09 = 0,91
Вывод: коэффициент эффективности управления высокий. Он составляет 0,91
РАЗДЕЛ VII «ПЛАН ПО РИСКАМ»
График 1 Прогноз оптимистического, среднего и песси мистического уровня организации - R
- среднеотраслевая R
Среднеотраслевая величина рентабельности составила:
(15+15+16+28+19) \ 5 = 18,6
Ниже линии среднеотраслевой рентабельности - пессимистический уровень, выше линии - оптимистический уровень.
Проект рискованный, однако защищённость проекта определяется 100% реализацией продукции по договорам.
РАЗДЕЛ VII «ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН»
Распределение чистой прибыли осуществляется, исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90%, в фонд потребления в размере 10% от чистой прибыли.
Таблица 9 Планирование средств в фондах накопления и потребления
№
Показатели
2007
2008
2009
I . ФОНД НАКОПЛЕНИЯ
1.
Чистая прибыль
69753 ,2
72019,54
75741,12
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
Источники формирования средств ФН:
Остатки средств ФН на начало планируемого периода.
Амортизационные отчисления.
Отчисления от чистой прибыли.
Прирост устойчивых пассивов.
Долгосрочный кредит банка (согласно условию, но не более потребности в основных средствах).
10876 62777,88 20700 22175
2643,68 10924 64817,59 890 -
- 10950 68167,01 - -
3.
Всего источников (2.1.+2.2.+2.3.+2.4.+2.5.).
31 1878,88
79275,27
79117,01
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
Направления использования средств ФН. Уплата % за пользование долгосрочным кредитом.
Затраты на приобретение ОФ.
Затраты на прирост оборотных средств.
Погашение долгосрочного кредита банка (согласно кредитному договору).
68000 221725 23710,20 --
68000 960 24348,40 81400
45500 52 0 25978,80 162617
5.
Всего затрат (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.).
309235,20
174708,4
234615,8
6.
Излишек средств (3-5).
2643,68
-
-
7.
Недостаток средств (5-3).
95433,13
155498,79
II . ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ
1.
Чистая прибыль.
69753,20
72019,54
75741,12
2.
2.1.
2.2.
2.3.
Источники формирования средств фонда потребления.
Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода.
Отчисления от чистой прибыли (по годам 10%).
Прочие поступления.
- 6975,32 -
2667,32 7201,95 -
5475,11 7574,11 -
3.
Всего источников (2.1.+2.2.+2.3.+2.4.).
6975,32
9869,27
1 3049,22
4.
4.1.
4.2.
4.3.
Направления использования средств фонда потребления.Социальные и трудовые выплаты работникам.
Премирование.
- 4308 -
- 4394,16 -
- 4480,32 -
5.
Всего затрат (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.).
4308
4394,16
4480,32
6.
Излишек средств (3-5).
2 667,32
5475,11
8568,90
7.
Недостаток средств (5-3).
-
-
-
Приложение 1
Расчёт не обходимой массы исходного сырья
Наименование продукции
Год
Количество,
шт.
Вес единицы
изделия, кг
Всего
Чистый вес, кг
(гр.3?гр.4)
Масса необходимого сырья (гр.5?1,2)
1
2
3
4
5
6
Плитка керамическая
2007
48500
5
242500
291000
Плитка керамическая
2008
50925
5
254625
305550
Плитка керамическая
2009
53350
5
266750
320100
Приложение 2 Расчёт общей потребности в оборудовании по годам
№
Вид и наименование оборудования
Необходимая масса исходного сырья
Технологический.
коэффициент
Годовой фонд ЭРВ,
ч.
Производи-
тельность,
м2/час
Количество единиц оборудования
2007
2008
2009
2007
(3?6/7/8)
2008
(4?6/7/8)
2009
(5?6/7/8)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1.
Шаровая мельница
291000
305550
320100
1
3770
50
1,54
1,62
1,70
2.
Сушильный барабан
291000
305550
320100
0,8
3770
40
1,54
1,62
1,70
3.
Весовой питатель
291000
305550
320100
0,5
3770
23,5
1,64
1,72
1,81
4.
Смеситель СМК - 125
291000
305550
320100
0,3
3770
17,5
1,32
1,39
1,46
5.
Сушилка НЦ - 12
291000
305550
320100
0,1
3770
15
0,51
0,54
0,57
6.
Центробежный распылитель глазури
291000
305550
320100
0,3
3770
32
0,72
0,76
0,80
7.
Штампы с пресс формами
291000
305550
320100
0,85
3770
10
6,56
6,89
7,22
8.
Печь муфельная для обжига и сушки
291000
305550
320100
0,9
3770
22,5
3,09
3,24
3,40
Приложение 3
№ п./п.
Вид и наименование основных фондов
Предприятие - производитель
2007
2008
2009
Количество единиц
Цена, руб.
Сумма, руб.
Количество единиц
Цена, руб.
Сумма, руб.
Количество единиц
Цена, руб.
Сумма, руб.
Строительно-монтажные работы
БМНУ
62675
62675
62675
Печь муфельная
Продавец машин
3
19000
57000
3
19000
57000
3
19000
57000
Шаровая мельница
Продавец машин
2
2900
5800
2
2900
5800
2
2900
5800
Сушильный барабан
Продавец машин
2
1900
3800
2
1900
3800
2
2100
4200
Весовой питатель
Продавец машин
2
6500
13000
2
6630
13260
2
6690
13380
Смеситель СМК - 125
СИТО
1
2000
2000
1
2000
2000
1
2000
2000
Сушилка НУ - 12
НИИТМ
1
6250
6250
1
6250
6250
1
6250
6250
Распылитель глазури
СИТО
1
14000
14000
1
14000
14000
1
14000
14000
Штампы, пресс формы (со сменой инстр.)
НИИТМ
7
5000
35000
7
5100
35700
7
5100
35700
Автомобиль УАЗ - 3303
Автобаза
1
18000
18000
1
18000
18000
1
18000
18000
ИТОГО:
20
217525
20
?
218485
20
?
219005
Стоимость основных производственных фондов Приложение 4
Стоимость сырья и вспомогательных материалов
Вид и наименование материалов
2006
2007
2008
Количество, кг.
Цена, руб.
Стоимость, руб.
Коэф-т роста объема выпуска продукции
Количество с учетом коэффициента
Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию
Цена с учетом индекса
цен
Стоимость, руб.
Коэф-т роста объема выпуска продукции
Количество с учетом коэффициента
Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию
Цена с учетом индекса
цен
Стоимость, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Каолин, ГОСТ 21286-82
101304
0,40
40521,60
1,05
106369
1,02
0,41
43398,63
1,1
111434
1,04
0,42
46356,71
Глина Веселовская ТУ 21-25-223-81
66420
0,23
15276,60
1,05
69741
1,02
0,23
16361,24
1,1
73062
1,04
0,24
17476,43
Песок кварцевый, ГОСТ 70311752255177
59400
0,40
23760
1,05
62370
1,02
0,41
25446,96
1,1
65340
1,04
0,42
27181,44
Полевой шпат, ГОСТ 15045-48
56700
0,37
20979
1,05
59535
1,02
0,38
22468,51
1,1
62370
1,04
0,38
23999,98
ИТОГО:
283824
?
100537,2
?
298015
?
?
107675,34
?
312206
?
?
115014,56
Бой обожженный (брак собственного производства)
20250
0,54
10935
1,05
21263
1,02
0,55
11711,39
1,1
22275
1,04
0,56
12509,64
ИТОГО сырья с учетом боя
304074
?
111472,2
?
319278
?
?
119386,73
?
334481
?
?
127524,20
Жидкое стекло, ГОСТ 13078-81
3396
6,00
20376
1,05
3566
1,02
6,12
21822,70
1,1
3736
1,04
6,24
23310,14
Сода, ГОСТ 5100-85
3348
1,06
3548,88
1,05
3515
1,02
1,08
3800,85
1,1
3683
1,04
1,10
4059,92
Глазурь - фитта, 21 А
6750
18,40
124200
1,05
7088
1,02
18,77
133018,20
1,1
7425
1,04
19,14
142084,80
Пигментные красители
1134
24,00
27216
1,05
1191
1,02
24,47
29148,34
1,1
1247
1,04
24,97
31135,10
ВСЕГО основных материалов
318702
?
286813,08
?
334638
?
?
307176,82
?
350572
?
?
328114,16
Масло трансформаторное
10854
3,13
33973,02
1,05
11397
1,02
3,19
36385,10
1,1
11939
1,04
3,26
38865,13
Гипс
9944
1,70
16904,80
1,05
10441
1,02
1,73
18105,04
1,1
10938
1,04
1,77
19339,09
ВСЕГО вспомогательных материалов:
20798
?
50877,82
?
21838
?
?
54490,14
?
22877
?
?
58204,22
ИТОГО:
339500
?
337690,9
?
356476
?
?
361666,96
?
373449
?
?
386318,38
Страницы: 1 , 2 , 3
