Бизнес-план разработки Егорьевского месторождения строительного камня

Расчет накладных расходов

Проектная смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в табл 11.

Таблица №11

Проектная смета расходов на содержание

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 2% от стоимости оборудования:

38035 х 2% = 760,7 тыс.руб

Расходы на ремонт оборудования рассчитываются в размере 5% от стоимости оборудования:

38035 х 5% = 1901,75 тыс.руб

Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду заработной платы по данным табл.:

192,58х 26% = 50,07тыс.руб

Прочие расходы рассчитываются в размере 15% от суммы предыдущих статей расходов табл.21:

 (760,7+1901,75+192,58+50,07)х 15% = 435,66 тыс.руб

Итоговая сумма сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по проведенным расчетам составит:

760,7+1901,75+192,58+50,07+435,66 = 3 340,76 тыс.руб

Проектная смета цеховых расходов представлена в табл.12

Таблица №12

Проектная смета цеховых расходов

Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду оплаты труда:

7 824 х 26% = 2 034,24 тыс.руб.

Расходы затрат на охрану труда составляют 7% к ФЗП работающих:

 (2794,23+ 7824) х 7% = 743,27тыс.руб.

Прочие цеховые расходы рассчитываются в размере 10 % от суммы предыдущих статей расходов:

 (7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10 % = 1 091,31тыс.руб.

Результаты расчетов накладных расходов сводятся в табл. 13

Таблица №13

Общая смета накладных расходов

1.                Общехозяйственные расходы = 25% от стоимости передела

2.                Передел = Цеховая с/с – М.З.

3.                Цеховая с/с = М.З.+ ФЗП осн.раб. с ЕСН + РСЭО + аморт. + цех. расходы

4.                М.З.= 14 234,91 тыс.руб.

5.                ФЗП осн.раб.= 2601,65х 1,26 = 3278,08 тыс.руб.

6.                РСЭО = 3 340,76 тыс.руб

7.                Аморт. = 9251,38тыс.руб

8.                Цех.расх.= 11692,82 тыс.руб

9.                Цеховая с/с = 14 234,91+3278,08+3340,76+9251,38+11692,82=41797,95 тыс.руб.

10.           Передел = 41797,95 – 14234,91= 27563,04 тыс.руб.

11.           Общехозяйственные расходы = 27563,04 х 25% = 6890,76 тыс.руб.

12.           Производственная с/с = Цеховая с/с + Общехозяйственные расходы

13.           Производственная с/с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тыс.руб.

14.           Коммерческие расходы = 5% от Производственной с/с

15.           Коммерческие расходы = 48688,71 х 5% = 2434,43 тыс.руб.

16.           Полная с/с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тыс.руб.

Расчет планируемого объема продаж

Работы карьера предусматривается в следующем режиме:

1.                посменный режим работы;

2.                двенадцатичасовой рабочий день;

3.                производство в двухсменном режиме работы.

Вся произведенная продукция считается реализованной. Мощность и объем продаж в натуральных единицах измерения составит 500,0 тыс.м3 щебня в год. Условия реализации продукции: 100% предоплата.

Проектируемая цена 145 руб. за 1м3 принимается на уровне действующей.

Условия расчета за поставку оборудования и сырья: 100% предоплата.

Заработная плата основных рабочих с отчислениями выплачивается в текущем месяце.

Амортизация начисляется равномерно в течение всего срока службы, средний срок службы оборудования составляет 10лет, зданий – 40лет.

Таблица №14

Планируемый объем продаж по месяцам

Финансовый план

Общая характеристика плана. Показатели эффективности

Предполагаемая форма участия инвестора в проекте

 Характерные признаки привлекательности проекта, а так же исходные данные для осуществления работ приведены в табл.15

 Таблица №15

Расчет чистой текущей стоимости (NPV)

Информация о распределение инвестиций по годам реализации проекта представлена в табл. 16

Таблица №16

Общие инвестиции, млн.руб.

Примечание к таблице: прирост оборотного капитала рассчитан как среднегодовые затраты на ГСМ, электроэнергию, БВР, текущее содержание и ремонт оборудования, заработную плату и отчисления на социальные нужды.

Источники и условия финансирования проекта. Производственные издержки

Величина первоначальных инвестиций для организации производства составляет 51,88 млн.руб.

Источником финансирования проекта на период строительства месторождения будут являться заемные средства в размере 45,0 млн.руб и Уставный капитал в размере 6,88 млн. руб. Возврат заемных средств производится в течении 3-х лет (2010 г.- 10 млн.руб., 2011г.- 17,5 млн.руб., 2012г.- 17,5 млн.руб).

Источником финансирования проекта на период работы месторождения на полную мощность будут являться собственные средства предприятия в размере 102,23 млн.руб. Информация об источниках финансирования сводится в табл.

Таблица №17

Источники финансирования проекта, млн.руб.

Таблица №18

Производственные издержки, млн.руб.

Примечание к табл.18:

1). Прямые издержки – величина затрат зависит от степени освоения мощности;

2). Прямые издержки – отражается величина средств на оплату труда основных производственных рабочих;

3). Издержки на сбыт – расходы рассчитываются в следующих размерах 2% от объема продаж;

4). Налоги в издержках – налоги относимые на затраты (например, транспортный налог и т.п.) величина расходов принимается 2 % от суммы предшествующих по статьям;

5). ЕСН – единый социальный налог 26 % от средств на оплату труда основных рабочих;

6). Амортизация – показывается годовая величина амортизационных отчислений

Внутренняя норма рентабельности (доходности). Срок окупаемости

Таблица №19

Расчет чистых доходов, млн.руб.

Примечание к табл.19:

1). Доход от продаж – величина дохода зависит от степени освоения мощности;

2). Валовая прибыль – разница между (показ.1 – показ.2);

3). Налог на прибыль - 20% от валовой прибыли;

4). Чистая прибыль – разница между (показ.3 – показ.4);

По данным табл. 19 производим расчет рентабельности Rпр. производства по формуле:

1.                Rпр = (П/n)/И; %

2.                где П – чистая прибыль, млн. руб.; n – срок отработки месторождения, лет;

И – общая сумма инвестиций в проект, млн.руб.

3.                Rпр = (403,98 / 17) / 51,88 = 45 %

Срок окупаемости проекта, без учета дисконтирования, составляет:

4.                Ток = 1 / Rпр = 1 / 45 % = 2 года

Расчет чистых денежных потоков

Таблица №20

Расчет чистых денежных потоков, млн. руб.

Примечание к табл.20:

 А - приток наличностей определяется для каждого года реализации проекта:

1). Источники финансирования;

2). Доходов от продаж;

Б - отток наличностей складывается из:

1). Общей суммы инвестиций;

2). Операционные издержки;

3). Возврат заемных средств;

Pt - Ежегодная разность платежей как разница между притоком денежных средств (А) и величиной их оттока (Б).

Точка безубыточности

Прибыль с единицы продукции 145,00 руб. - 102, 25 руб. (это себестоимость ед.продукции 51 123,14/500 тыс.м.) = 42, 75 руб.

Точка безубыточности будет равна = 686,32 (производственные издержки)/(42,75/145,00) = 2 328 086,8 руб. в год минимальное получение прибыли.

Или в единицах продукции 686,32 тыс. / 42,75 = 16 054,30 кубических метров в год минимальный объем продаж.

Заключение

Приведённые расчёты показали высокую эффективность реализации проекта по разработке Егорьевского месторождения строительного камня.

Предлагаемый бизнес-план организации месторождения камня может быть рекомендован к инвестированию. Возврат инвестиций в размере 45,00 млн.руб. возможен в течение двух лет с момента получения денежных средств.

Страницы: 1, 2, 3