Увеличение заемных средств отрицательно сказалось на работе хозяйства, поскольку
просроченные кредиты составили 102957 тыс. рублей. Хозяйству необходимо приложить
немало усилий в увеличении объема реализации продукции, чтобы рассчитаться с просроченными
долгами.
Особенностью оборотных средств является высокая скорость их оборота, поэтому
именно они обеспечивают непрерывность процесса производства. Недостаток оборотного
капитала будет тормозить ход производственного процесса, замедлять скорость хозяйственного
оборота средств предприятия. Для стабильной финансовой устойчивости у организации
должна увеличиваться в динамике доля собственного оборотного капитала, темп роста
собственного капитала должен быть выше темпа роста заемного капитала, а темпы роста
дебиторской и кредиторской задолженности должны уравновешивать друг друга.
Таблица 2. Размер, состав и структура активов (на конец года)
Показатели
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Базисный абсолютный прирост
Тыс. руб.
% к итогу
Тыс. руб.
% к итогу
Тыс. руб.
% к итогу
Тыс. руб.
% к итогу
Внеоборотные активы
Нематериальные активы
15
0,005
15
0,004
15
0,004
-
-
Основные средства
155210
55,9
157451
46,5
163219
39,1
8009
111,2
Незавершенное строительство
1201
0,4
64089
18,9
15934
37,5
155733
-0,004
Долгосрочные финансовые вложения
6
0,002
-
-
-
-
-6
116,9
Итого внеоборотных активов
156432
56,3
221555
65,5
320168
76,6
163736
-16,8
Оборотные активы
Запасы
64594
23,2
59084
17,5
40992
9,8
-23602
39,9
Дебиторская задолженность (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев
после отчетной даты)
836
0,3
1871
0,6
56784
13,6
55948
-38,4
Дебиторская задолженность (платежи ожидаются в течении 12 месяцев
после отчетной даты)
53787
19,4
55851
16,5
-
-
-53787
-1,6
Денежные средства
2218
0,8
18
0,005
5
0,001
-2213
-16,9
Итого оборотных активов
121435
43,7
116824
34,5
97781
23,4
-23654
Баланс
277867
100
338379
100
417949
100
140082
100
Имеет место увеличение стоимости имущества. За последние годы в структуре активов
выросли Внеоборотные активы и уменьшились оборотные активы на 20,3 % по сравнению
с 2006 годом и на 11,1 % по сравнению с 2007 годом. Наблюдается уменьшение дебиторской
задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты. На конец 2008 года этой задолженности вообще не осталось. Однако дебиторская
задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной
даты увеличились на 13,3 %.
Таблица 3. Размер, состав и структура пассивов (на конец года)
Показатели
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Тыс. руб.
% к итогу
Тыс. руб.
% к итогу
Тыс. руб.
% к итогу
Капитал и резервы
Уставный капитал
100000
36,0
100000
29,6
100000
23,9
Добавочный капитал
36605
13,2
36605
10,8
36605
8,8
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
6961
2,5
13849
4,1
2003
0,5
Итого капитала и резервов
143566
51,7
150454
44,5
138608
33,2
Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
957
0,3
55406
16,4
102957
24,6
Прочие долгосрочные обязательства
14901
5,4
12019
3,6
11016
2,6
Итого долгосрочных обязательств
15858
5,7
67425
19,9
113973
27,3
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
34352
12,4
33021
9,6
16080
3,8
Кредиторская задолженность
84091
30,3
87479
25,9
149288
35,7
В том числе:
Поставщики и подрядчики
20054
7,2
13233
3,9
63747
15,3
Задолженность перед персоналом организации
2606
0,9
3641
1,1
5527
1,3
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
285
0,1
337
0,1
2458
0,6
Задолженность по налогам и сборам
1125
0,4
1600
0,5
3223
0,8
Прочие кредиторы
60021
21,6
68668
20,3
74333
17,8
Итого краткосрочных обязательств
118443
42,6
120500
35,6
165368
39,5
Баланс
277867
100
338379
100
417949
100
Из таблицы видно, что в 2008 году долгосрочные обязательства
увеличились на 46548 тыс. рублей по сравнению с 2007 годом. Хотя привлеченные средства
и занимают в структуре баланса 27,3 %, они были использованы на капитальное строительство
(незавершенное строительство), однако хозяйство терпит убытки и от краткосрочных
обязательств. Просроченные кредиты и займы составляют 16080 тыс. рублей. Финансово-расчетная
деятельность организации в неудовлетворительном состоянии, так как кредиторская
задолженность преобладает над дебиторской.
Для того чтобы выявить размеры и динамику неоправданной задолженности,
причины ее возникновения или роста необходимо провести анализ дебиторской и кредиторской
задолженностей предприятия.
Таблица 4. Анализ
дебиторской и кредиторской задолженности на конец года