Технико-экономическое обоснование создания парикмахерской в г. Смоленск
Исходя из полученных данных, составляем таблицу текущих расходов салона-парикмахерской
«Амазонка» (Таблица 10). При этом, на 2-5 годы работы запланировано рост
производства на 10%.
Таблица 10
Планируемые
текущие расходы на год работы ( в руб.)
Вид расходов
первый год
2-5 год работы
ПРЯМЫЕ
По мужскому залу:
– закупка необходимых аксессуаров и материалов
758.900
758.900*1,1= 834.790
- оплата энергоресурсов и воды
10*36.500=
365.000
365.000*1,1= 401.500
- заработная плата (8 мастеров+администратор)
12* ((6000*8+8000)+
+12*(3315*5)
= ок. 870.900
12*((6000*8+8000)+
+12*1,1*3.315*5
= ок. 890.790
- отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование
0,14*870.900+
+0,002*870.900
= ок. 123.670
0,14*890.790+
+0,002*890.790
= ок. 126.500
- текущий ремонт оборудования
5.000
- форма
9*1000=9.000
По женскому залу:
– закупка необходимых аксессуаров и материалов
875.150
875.150*1,1= 962.660
- оплата энергоресурсов и воды
30*18.250=
547.500
547.500*1,1= 602.250
- заработная плата (8 мастеров+администратор)
12* ((6000*8+8000)+
+12*(3315*5)=
ок. 870.900
12*((6000*8+8000)+
+12*1,1*3.315*5=
ок. 890.790
- отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование
0,14*870.900+
+0,002*870.900=
ок. 123.670
0,14*890.790+
+0,002*890.790=
ок. 126.500
- текущий ремонт оборудования
5.000
- форма
9*1000=9.000
управленческие и коммерческие
канцелярские
товары
5.000
расходные
материалы
10.000
- заработная плата
(управляющий+бухгалтер)
12* ((12000+8000)+
+12*(5304+1326))
= 319560
12*(12000+8000)+
+1,1*12*(5304+1326)
= 327516
- отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование
0,14*319560+
+0,002*319560
= 45380
0,14*327.516+
+0,002*327.516
= ок. 46.500
коммунальные платежи
50.000
реклама
50.000
50.000
амортизация
64.000+2.500.000/30+
340.000/5+
60.000/3+ 30.000/10
= 238.833
2.500.000/30+
340.000/5+
60.000/3+ 30.000/10
= 174.333
непредвиденные
расходы
20.000
ПРОЧИЕ РАСХОДЫ
расчетно-кассовое
обслуживание
500+0,005*9.694.920
= 48.975
500+0,005*1,2(9.694.920)
= 58.670
проценты
по кредиту
850.500
777.600
ИТОГО
Около 6’200’000
Около 6’380’000
7.
Планирование
текущих доходов
Задачей данного
раздела является оценка потенциальных доходов создаваемого предприятия.
Основным видом доходов является выручка от реализации, которую можно оценить по
формуле:
,где
Цi – цена i-го вида товара,
Кi- количество реализованного
товара i
–го вида (определено в пункте 7.4).
С учетом того, что салон-парикмахерская обладает достаточно
широким ассортиментным перечнем реализованной продукции объем доходов будет учитываться
исходя из совокупных данных (по всем товарным группам), определенным в разделе
6 курсовой работы.
При этом, мною были определены цены на каждый вид услуг на
основании методов сравнения цен конкурентов (раздел 1 курсовой работы), и исходя
из затрат на их оказание и реализацию данного товара (калькуляционный подход).
Учитывая тот факт, что в настоящее время основной спрос на
соответствующие услуги удовлетворяет именно парикмахерская, расположенная в
этом же районе, для формирования цен на оказываемые услуги необходимо учитывать
стоимость аналогичных услуг в парикмахерской «Шарм».
Именно по таким ценам следует предлагать оказание услуг
салона-парикмахерской потребителям. Только в этом случае возможен быстрый выход
на постоянно эффективный объем продаж своей продукции, что позволит удержаться
кафе на рынке и спустя непродолжительный период функционирования повысить
уровень продаж на 10%.
Анализируя статистику оказания соответствующих услуг
парикмахерской «Шарм» было установлено, что средняя цена заказа
клиентом-мужчиной составляет около 126 рубля, в то время как оказание
соответствующей услуги клиенту-женщине средняя стоимость составляет уже 280
рублей.
Если
полученные данные соотнести с объемом оказываемых услуг то можно определить
объемы реализации услуг салоном-парикмахерской «Амазонка» в конкретно
определенный срок.
Так, часовой
торговый оборот салона составит 12*126*0,7+6*280*0,7 = 1058+1176=2234 рубля;
Суточный
оборот – 12*2234 ≈ 26.800 рублей;
Месячный
оборот – 30*26.800=804.000 рублей;
Годовой оборот
4.602.860+5.092.060=9.694.920 рублей.
В подтверждение этому и на основании разработанного перечня
оказываемых услуг и таблицы расчёта их стоимости составляем план оказания услуг
на первые пять лет существования салона. При его составлении учитываем сезон,
тип и специализацию предприятия, форму обслуживания, спрос потребителей и т. д.
(Таблица 11).
В последующем, по истечении одного года работы планируется
привлечение дополнительной аудитории в салон за счет жителей города, знающих о
его существовании и просто «проезжающих мимо». Такое увеличение планируется на
втором году функционирования кафе в размере 10% от первоначальной аудитории.
Этот объем является статичным, поскольку зависит от численности населения в
городе.