Бизнес-план инвестиционного проекта по организации мини-фермы по доращиванию и откорму молодняка свиней КФХ И.В. Николаева в деревне Ивановка муниципального района (Бижбулякский район Республики Башкортостан)
Таблица 17
Цена на мясо
Наименование
2010
(10 мес.)
2011
2012
2013
2014
Цена 1 ц. мяса
15000
16350
17495
18544
19471
Индекс потребительских цен, %
11
9
7
6
5
Таблица 18
Выручка
Наименование
2010
(10 мес.)
2011
2012
2013
2014
Валовый выход мяса. ц.
19
37
42
42
42
Цена за 1 ц.
15000
16350
17495
18544
19471
Выручка
285000
604950
734790
778848
817782
7.2 Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
Таблица 19
Показатели
Ед. изм.
2010
2011
2012
2013
2014
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Общая выручка от реализации продукции
т.р.
285
605
734,8
778,8
817,8
3221,4
2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции
т.р.
0
0
0
0
0
0
3. Уплачиваемые экспортные пошлины
т.р.
0
0
0
0
0
0
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей
т.р.
285
605
734,8
778,8
817,8
3221,4
5. Общие прямые затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (без учёта амортизационных отчислений)
т.р.
289,2
336.3
370,4
394,1
414,4
1804,4
в том числе
а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию
т.р.
0
0
0
0
0
0
6. Амортизационные отчисления
т.р.
0
0
0
0
0
0
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего
т.р.
в том числе:
Фиксиров. платеж в ОПС
13,3
17
19
20
21
90,3
8. Финансовый результат (прибыль), чистый доход
т.р.
-17,5
251,7
345,4
364,7
382,4
1326,7
9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего
т.р.
в том числе:
налог на имущество
т.р.
0
0
0
0
0
0
земельный налог
т.р.
0
0
0
0
0
0
10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит
т.р.
0
0
0
0
0
0
в том числе выплата процентов за кредит
т.р.
0
0
0
0
0
0
погашение основного долга
т.р.
0
0
0
0
0
0
11. Налогооблагаемый доход
т.р.
-17,5
251,7
345,4
364,7
382,4
1326,7
12. ЕСХН ставка 6 %
т.р.
0
15
21
22
23
81
13. Чистый доход
т.р.
- 17,5
236,7
324,4
342,7
359,4
1245,7
14. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 "а")
т.р.
0
15
21
22
23
81
7.3 План денежных поступлений и выплат
Таблица 20
Показатели
Ед. изм.
2010
2011
2012
2013
2014
ВСЕГО
1
2
3
4
5
6
7
8
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1 "б")
т.р.
285
605
734,8
778,8
817,8
3221,4
в том числе:
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1)
т.р.
285
605
734,8
778,8
817,8
3221,4
б) прочие доходы от производственной деятельности
т.р.
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б")
т.р.
302,5
368,3
410,4
436,1
458,4
1975,7
в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 19, пункт 5 и 7)
т.р.
302,5
353,3
389,4
414,1
435,4
1894,7
б) платежи в бюджет (таблица "Финансовые результаты", пункт 14)
т.р.
0
15
21
22
23
81
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции
т.р.
- 17,5
236,7
324,4
342,6
359,4
1245,6
(разность показателей пунктов 1 и 2)
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в")
т.р.
72
0
0
0
0
72
в том числе:
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта
т.р.
72
0
0
0
0
72
б) продажа имущества
т.р.
0
0
0
0
0
0
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
т.р.
0
0
0
0
0
0
5. Выплаты, всего
т.р.
0
0
0
0
0
0
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)
т.р.
72
0
0
0
0
72
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)
т.р.
54,5
236,7
324,4
342,6
359,4
1317,1
Сальдо потока нарастающим итогом
т.р.
54,5
291,2
615,6
958,2
1317,6
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8"а", 8"б" и 8"в")
т.р.
в том числе:
а) поступления от продажи своих акций
т.р.
из них продажа государству
б) кредиты
т.р.
в том числе государственная поддержка
в) займы
т.р.
9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 "а", 9 "б" и 9 "в" за минусом средст гос. поддержки)
т.р.
0
0
0
0
0
0
в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)
т.р.
0
0
0
0
0
0
из них:
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
т.р.
0
0
0
0
0
0
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
т.р.
б) погашение основного долга, всего
т.р.
0
0
0
0
0
0
из них:
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
в) выплата дивидендов
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)
т.р.
0
0
0
0
0
0
11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)
т.р.
54,5
236,7
324,4
342,6
359,4
1317,1
Сальдо потока нарастающим итогом
т.р.
291,2
615,6
958,2
1317,6
7.4 Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. руб
Таблица 21
Показатели
Ед. изм.
2010
2011
2012
2013
2014
Всего
1
2
3
4
5
6
7
13
1. Выплаты
а) предполагаемая государственная поддержка проекта
т.р.
116
0
0
0
0
116
б) НДС (комплектующие изделия, запасные части, оборудование, строительные работы, материалы, топливо, электроэнергия)
а) налоги и платежи в бюджет (таблица "Финансовые результаты", пункт 14)
т.р.
0
15
21
22
23
81
б) единовременные затраты при оформлении земельных участков*
т.р.
0
в) налог на доходы физических лиц (0,13 х затраты на оплату труда)
т.р.
15,6
0,6
0,8
1
1,1
19,1
г) отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости, обязательное медицинское страхование)
т.р.
14
18
20
21
22
95
д) выручка от продажи государственного пакета акций
т.р.
е) возврат процентов по государственному кредиту
т.р.
0
ж) возврат основного долга государству (таблица 9, пункт'9 "б")
т.р.
0
0
0
0
0
0
3. Сальдо потока (разность показателей пунктов 2 и 1)
т.р.
-86,4
- 52,8
-11
33
79,1
79,1
4. То же нарастающим итогом
т.р.
-86,4
- 52,8
-11
33
79,1
5. Коэффициент дисконтирования
1.11
1.09
1.07
1.06
1.05
6. Дисконтированная величина, сальдо потока (частное от деления показателей пунктов 3 и 5)
- 77,8
-48,4
-10,3
31
75,3
75,3
7. Коэффициент поправки на риски
0.9
0.9
0.9
0.9
0.9
0.9
8. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков
т.р.
-70,0
-43,6
-9,3
27,9
67,8
67,8
9. То же, нарастающим итогом
т.р.
-70,0
-43,6
-9,3
27,9
67,8
8. Анализ рисков
8.1 Факторы риска и стратегия снижения рисков
Для проекта наиболее существенными являются следующие категории риска:
· Коммерческие риски
В связи с неустойчивыми ценами на продукты, большой зависимостью внутреннего рынка мяса от импорта и покупательной способности основных категорий потребителей.
· Природные риски
Необходимо учесть возможные неблагоприятные погодные условия во время заготовки грубых кормов. Для снижения риска организовать гибкий график работ.
· Производственные риски
В первую очередь это риски возникновения эпизоотий. Снижение рисков обеспечивается путем строгого соблюдения технологии содержания скота, постоянного ветеринарного надзора и своевременным проведением противоэпизоотических мероприятий.
В соответствии с рекомендациями Правительства РФ (Постановление №1470 от 22.11.1997) в расчетах принят коэффициент поправки на риски 0.9 (средний уровень, для инвестиционных проектов по расширению существующих производственных мощностей
