p> Первостепенными экономическими законами функционирования страхового
рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения.
Следовательно, страховой рынок формируется в ходе становления
товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом.
Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников - обособленных
товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет
степень развития рыночных отношений.
Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных
отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой
услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.
В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги
можно выделить внутренний, внешний и международные страховые рынки.
Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке,- страховая
услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на
основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном
страховании).
Имеющаяся статистика отражает высокие темпы первоначального
становления страхового рынка в РФ1 .
Таблица 1
Некоторые показатели становления страхового рынка России за 1991- начало 1996 г.
| |1991 |1992 |1993 |1994 |1996(на11.03.96|
| | | | | |) |
|1. Число страховых фирм, |- |686 |1600 |2295 |2954 |
|получивших лицензии | | | | | |
|2. Доля негосударственных |- |16,0 |66,7 |95,0 |- |
|страховых фирм, % | | | | | |
|3. Общий объем страховых |13,2 |88,6 |более |7500,0|21900 |
|взносов, собранных | | |1109,0| | |
|страховыми фирмами РФ, млрд.| | | | | |
|руб. (неденоминированных) | | | | | |
|4. Общий объем страховых |- |29,8 |более |более |более 15800,0 |
|выплат в РФ, млрд. руб. | | |550,0 |4800,0| |
|(неденоминированных) | | | | | |
Примечание. Динамика страховых взносов и выплат приведена в текущих ценах.
В 1992г. страховые фирмы России охватывали примерно 10-12% ее
страхового поля. За период 1992-1996г.г. число страховых фирм, имеющих
государственные лицензии, возросло более чем в 4,3 раза. Другие показатели
также свидетельствуют о том, что становление страхового рынка в России до
1997г. осуществлялось высокими темпами.
Экстенсивный рост не может быть бесконечным, особенно в условиях
экономического кризиса, политической нестабильности и выхода из строя,
вследствие этого, различных макроэкономических систем, например, типа
банковской. Статистические и прогностические данные подтверждают сказанное.
Таблица 2.
Некоторые основные показатели становления страхового рынка РФ в 1997-1999г.
| |1997г. |1998г. (первое |1999г. |
| | |полугодие) |(прогноз) |
|1. Число страховых фирм, |более |- |- |
|получивших лицензии - всего, в |2300 |1700 |800 |
|т.ч. отчитавшихся за свою работу |1893 | | |
|2. Доля негосударственных |95,0 |94,5 |90,0 |
|страховых фирм, % | | | |
|3. Общий объем собранных страховых|34,0 |17,3 |рост в |
|взносов (премий), млрд. руб., | | |2-2,5 раза|
|деноминированных | | | |
|4. Общих объем произведенных |25,0 |17,83 |нет данных|
|страховых выплат, млрд. руб., | | | |
|деноминированных | | | |
Показатели таблиц № 1 и 2 свидетельствуют: на страховом рынке РФ
уже в 1997г. - первой половине 1998г. наметилась тенденция снижения числа
страховых фирм, в т.ч. негосударственных (хотя по страховым взносом и
выплатам соотношение и динамика были положительными). Так, согласно таблицы
№ 2, обнаруживаем исчезновение с рынка более 700 страховых фирм за этот
период.
Отметим две (из многих) основных причины, вызывавших отрицательные
показатели страхового рынка РФ после 1997г.
Первая - это закономерный процесс концентрации и централизации
капитала, в т.ч. страхового, по мере эволюционного исчерпания возможностей
экстенсивного типа его первоначального накопления. Уже в 1996г. 1195
страховых фирм (58% от общего числа отчитавшихся) получили 99,2% годового
сбора страховых взносов, оставшиеся 0,8% собранных премий пришлись на долю
848 (или 42%) отчитавшихся страховщиков. В 1997г. такое соотношение
сохранилось. Эти 848 страховщиков были, видимо, главными кандидатами на
уход со страхового рынка страны.
Другой причиной, подстегнувшей концентрацию и централизацию
страхового капитала, явилось крушение пирамиды ГКО в августе 1998г.
Страховому рынку РФ был нанесен по некоторым оценкам ощутимый удар -
более 8 млрд. руб. (свыше60%) активов страховых фирм, размещенных в ГКО,
считаются потерянными ими, хотя имевшихся страховых резервов до этого еле-
еле хватало на покрытие обязательств перед страхователями по текущим
выплатам.
Напряженность возникла уже до августа 1998г., когда страхование
выплаты превысили объем собранных премий на 0,53 млрд.руб. В результате
крушения рынка ГКО еще более ускоряются процессы вымывания слабых по
размерам уставного капитала и др. финансовым показателям страховщиков (и
даже некоторых крупных фирм , например АСО «Защита», СК «Ивма»). К 2000г.
прогнозируется сохранение примерно 800 страховых фирм в РФ (а без ОМС их
количество предполагается, по разным оценкам от 300 до 500) , уставный
капитал которых будет соответствовать требованиям Закона РФ «Об организации
страхового дела в Российской Федерации» (1998г.).
Ожидается также, что оставшиеся страховщики будут контролировать в
2000г. примерно 80% страхового рынка РФ; сбор ими страховых взносов и их
емкость возрастут в 2-2,5 раза; отношение объема собираемых премий к ВПП
возрастает с 1,3% (1997г.) до 2-2,5% (2000г.); добровольное, а также
имущественное и страхование ответственности будут развиваться быстрее
обязательного и личного страхования. Также предполагается, что к 2000г. эти
примерно 8000 страховщиков станут конкурентоспособны с зарубежными, которые
получили право работы на страховом рынке РФ с 1 января 1999г.
Если говорить о государственном страховании, то его организация
перестраивалась и совершенствовалась в соответствии с теми экономическими и
социальными задачами, которые решала страна на каждом этапе развития.
Распад СССР в 1991 году поставил на грань несостоятельности
государственные страховые организации большинства бывших союзных республик.
Безусловно, государственным страховым органам России в целом пока не
угрожает банкротство, однако отношение к ним властей и страхователей, из-за
присущих ему недостатков, связанных с его косностью и бюрократизмом,
негативное или равнодушное.
В новых экономических условиях государственное страхование должно
играть более значительную роль, т.к. оно является не только частью
финансового механизма, но и частью социальной сферы, непосредственно
затрагивающей самые насущные интересы людей. Оно должно способствовать
укреплению материального благосостояния людей, сбалансированности их
денежных доходов и расходов, устранению негативных явлений в
распределительных отношениях.
Проведенное исследование проблемы кризисного состояния российского
страхового бизнеса показывает, что на страховом рынке России доминируют
тенденции отрицательного характера, имеется много нерешенных проблем,
требующих особого внимания, а именно:
- крайне сложное экономическое положение страны, нестабильность финансово-
экономической и социально-политической ситуации, падение объема ВВП за
последние 5лет на 50% , российский менталитет («авось») , не позволяют
подняться страховому делу на должный уровень;
- неадекватное юридическое обеспечение страхового дела;
- низкий ассортимент страховых услуг (не более 60 видов, причем, в
основном, классических. Для сравнения в США, действуют более 3 тыс. видов
страхования, в Европе 400-500).
- преобладание обязательного страхования, в то время, как определяющими в
развитии страхования должны быть добровольные виды. К примеру, обязательное
медицинское страхование по своей экономической сущности является более
вопросом социального обеспечения граждан, нежели страхования.
- несовершенство налогообложения страховой деятельности, что приводит к
сокращению числа страховых организаций.
- снижение платежеспособности населения не дает возможности увеличить
страховой портфель страховщиков при весьма значительном страховом поле.
- сокращение числа договоров страхования (особенно в имущественном
страховании), способствует неуклонному сокращению размеров страховой
премии на душу населения (в 1998г. по добровольному страхованию он едва
превысил 50 рублей в год, т.е. 2 долл. США. В развитых же странах этот
показатель составляет от 500 до 2500 долл. Австралийцы, например, тратят на
страхование около 10% своих доходов, американцы - более 15%). - диспропорция в развитии страхового рынка по регионам (статистика
показывает, что в Москве работает около 26% общего числа страховых
организаций, которыми собираются более 44% суммарной страховой премии
России) ;
- отсутствие четкой государственной поддержки в области страхования.
(Оценивая количественные и качественные параметры страховой отрасли и роль
государства в ее развитии, можно сделать вывод: страховой рынок России
далеко не освоен, находится на начальном этапе развития и имеет громадные
возможности для совершенствования. В то же время государство не использует
в полной мере весь потенциал страхования для решения экономических и
социальных проблем общества. Хотя развитие страхового рынка не может
происходить без серьезной и продуманной государственной поддержки.).
Здесь совершенно очевидна необходимость разработки страховой
«идеологии» и внедрение ее, в первую очередь в сознание государственных
чиновников, депутатов парламента и широких слоев населения.
Первый шаг в этом направлении сделан. Правительство РФ утвердило
краткосрочную Программу развития национальной системы страхования на период
до 2000 года. Вопросы страхования нашли место также в стабилизационной
программе Правительства РФ.
Теперь задача состоит в развертывании страховой пропаганды,
воспитании в обществе страховой культуры как важного элемента рыночного
сознания. Для решения этой проблемы и требуется объединение усилий
страховщиков, их союзов и ассоциаций, государства. Поскольку же принятие
«идеологических» документов не может быстро улучшить положение дел в
страховой сфере, необходимо предпринять ряд практических шагов с целью
развития страхования. Речь идет, во-первых, о создании благоприятных
макроэкономических и правовых условий для формирования цивилизованного
страхового рынка. Во-вторых, о решении кадровой проблемы в отрасли. В
третьих, необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых операций.
Прогнозируя будущее страхового дела, следует заметить , что несмотря
на кризисное состояние, российский страховой рынок обладает мощным
потенциалом развития (общий объем страховых платежей составляет В РФ около
1,5 % от годового ВВП, а по добровольным видам страхования- менее 0,8%,
тогда как в развитых доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8-
10%.1
В условиях переходного периода регулирующая функция государства в
страховой деятельности должна проявляться в различных формах: принятие
законодательных актов, регулирующих страхование, установление в интересах
общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования,
проведение специальной налоговой политики, установление различного рода
льгот страховым компаниям для стимулирования такого рода деятельности, а
также создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за
функционированием страховых предприятий и организаций. Выполнение
регулирующей функции государства, как правило, возлагается на специальный
орган на специальный орган (специальную структуру) - государственный
страховой надзор (контроль). Подобная структура существует во многих
странах. Основная проблема государственного страхового надзора - величина
резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.
Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. №4015-
1, переименованный с 01.01.98г. в Закон «Об организации страхового дела в
Российской Федерации» (далее - Закон о страховании) установил, что
государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской
Федерации осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой
деятельностью, действующей на основании положения, утверждаемого
Правительством Российской Федерации (ст.30 Закона о страховании) . В
развитие ст.30 Закона о страховании постановлением Совета Министров
Правительством Российской Федерации от 19 апреля 1993г.№353 1 было принято
Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой
деятельностью, утвержденным постановлением Правительства Российской
Федерации о 24 октября 1994г. №1196 (далее -Положение2 )
Согласно Закону о страховании государственный надзор за страховой
деятельностью учрежден для соблюдения требований законодательства
Российской Федерации о страховании эффективного развития страховых услуг,
защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных
лиц и государства. Росстрахнадзор находится в ведении Правительства
Российской Федерации.
В своей деятельности Росстрахнадзор руководствуется Конституцией
Российской Федерации, федеральными законами, нормативными актами,
принимаемыми Президентом Российской Федерации и Правительством Российской
Федерации, а также указанным Положением, осуществляя свою деятельность во
взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти,
органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами
местного самоуправления, общественными объединениями, юридическими лицами и
гражданами.
Надежная защита страхователей должна обеспечиваться с помощью
выполнения трех основных функций государственного органа по страховому
надзору:
- регистрация страховщиков, в ходе которой выясняется профессиональная их
пригодность и финансовое положение, что оформляется выдачей
соответствующего разрешения или лицензии;
- обеспечение гласности, что проводится через положение законодательных
актов о страховой деятельности (публичная отчетность).
Открытость информации о финансовом положении страховщиков
способствует сохранению конкурентной борьбы;
- поддержание правопорядка в отрасли ( расследование нарушений законов,
принятие административных мер к страховщикам, действующим вопреки
интересам страхователей, передача дела в суд)
Итак, государственное регулирование должно содействовать учреждению
на страховом рынке обществ, имеющих прочную финансовую и правовую основу, и
вместе с тем не допускать на рынок спекулятивные и фиктивные компании,
которые могут нанести ущерб субъектам страховых отношений.
Государственное регулирование важно для проведения последовательной
политики в отношении форм, методов и масштабов участия иностранного
капитала в страховом бизнесе на территории РФ и других государств - членов
СНГ.
2. Финансовые основы страховой деятельности
2.1. Общие принципы организации финансов страховщика
Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию
страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового
фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по
организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как
правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств
страхового фонда и собственные средства. Вследствие этого денежный
страховой оборот организации более сложен, чем у предприятий других
отраслей народного хозяйства.
Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно
самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую
защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела. При
этом оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, проходит два этапа:
на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд, на втором —
часть средств страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли.
Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой
организации имеет свое социально-экономическое значение, в связи с чем
движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных
экономических и юридических факторов.
Денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой
защиты, определяется сущностными моментами категории страхования. Важнейшей
особенностью этой части оборота средств страховой организации является
рисковой, вероятностный характер движения. В основе формирования страхового
фонда лежит вероятность ущерба, которая исчисляется на основе
статистических данных и теории вероятностей. В основе же распределения
страхового фонда лежит фактический ущерб, причиненный страхователям в
данном году, который может отклоняться от предполагаемого независимо от
деятельности страховщика. Вероятность несовпадения объема сформированного
страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения порождает
целый ряд специфических особенностей в организации финансов страховщика.
Страховой фонд формируется путем аккумуляции страховых платежей,
которые определяются на основе тарифа.
Возможное несоответствие между ожидаемым и фактическим ущербом
предъявляет определенные требования прежде всего к структуре тарифа: в его
основную часть (нетто-ставку) включается рисковая надбавка, отражающая
возможную вероятность отклонения величины фактического ущерба от
ожидаемого.
Выполняя свои финансовые обязательства, страховщик расходует
полученные платежи, т.е. распределяет их по разным целевым направлениям,
заложенным в тарифе. На этом этапе движения средств несовпадение расчетного
(ожидаемого) ущерба с фактическим возможно как во времени, так и в
пространстве. Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность
оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет
остальных участников страхования — территориальная раскладка ущерба.
Временная же раскладка ущерба требует формирования за счет неиспользованной
части совокупной нетто- ставки в благополучные годы запасных фондов,
которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью.
Особенности временной раскладки ущерба в рисковом страховании (как
правило, краткосрочном) и накопления страховой суммы в долгосрочных видах
страхования жизни и дополнительной пенсии породили два типа запасных
фондов: запасные фонды по рисковым видам страхования и резервы взносов. В
тех видах страхования, где ущерб может достигать катастрофических размеров,
могут формироваться также запасные фонды перестраховочного характера. Такие фонды, в свою очередь, могут формироваться по всем видам и отраслям
страхования в совокупности, по каждому виду страхования в отдельности или
по группам видов страхования — как это сочтет необходимым или более удобным
страховщик. Первый вариант позволяет более широко перераспределять
средства, второй отвечает требованиям соблюдения эквивалентности
взаимоотношений страховщика и страхователя (исключает возможность
перераспределения средств между страхователями по конкретным видам
страхования). Чем выше вероятность того, что созданный страховщиком фонд окажется
достаточным для выполнения им своих обязательств (возмещения ущерба), тем
выше финансовая устойчивость страховщика. Следовательно, движение средств,
связанное с формированием и использованием запасных фондов, вызвано
непосредственно рисковым характером денежного оборота. Потребность в повышении финансовой устойчивости страховых операций в
условиях рискового характера кругооборота средств породила такой метод, как
перестрахование, основанное на расширении раскладки ущерба. Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только
возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не
должна стремиться к получению большой прибыли от страховых операций,
поскольку этим нарушался бы принцип эквивалентности взаимоотношений
страховщика и страхователя. Более того, в страховании термин «прибыль»
применяется условно, так как страховые организации не создают национального
дохода, а лишь участвуют в его перераспределении. Под прибылью от страховых
операций понимается такой положительный финансовый результат, при котором
достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой
защиты. Тем не менее страховые операции могут приносить иногда довольно
значительную прибыль, но ее получение не является ориентиром для страховой
организации. Важно помнить, что общественная эффективность деятельности
страховщика может быть оценена весьма высоко и при незначительной прибыли
от страховых операций, а в определенных ситуациях — и при ее отсутствии. Основным источником получения прибыли для страховой организации является
инвестиционная деятельность, которая проводится путем использования части
средств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на то что целью
страховой деятельности является оказание услуг, имеющих большое социальное
значение, а целью инвестиционной деятельности является получение прибыли,
они органически связаны между собой. С одной стороны, источником
финансирования инвестиционной деятельности является страховой фонд, с
другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть
направлена на финансирование страховых операций: дотации убыточным видам
страхования, подготовка кадров, разработка новых видов страхования и др.
Например, в страховании жизни ожидаемая прибыль от использования средств
резерва взносов в инвестиционной деятельности заранее учитывается при
определении тарифа и тем самым способствует его снижению, оказывая влияние
на величину страхового фонда. Рисковый характер движения страхового фонда оказывает влияние и на
инвестиционную деятельность, предъявляя серьезные требования к ликвидности
вложенных средств. В отличие от имеющего рисковой характер оборота средств по оказанию
страховой защиты оборот средств, связанный с организацией страхового дела,
регулируется действующим законодательством, организационной формой
страховой фирмы и другими экономическими обстоятельствами. Эти
обстоятельства определяют, например, порядок распределения прибыли,
взаимоотношения с бюджетом и т.д. Так, на протяжении 70 лет Госстрах СССР и
входившие в него страховые организации действовали на принципах
хозяйственного расчета. В настоящее время, в связи с изменением общей
экономической ситуации, организации системы Госстраха преобразованы в
самостоятельные коммерческие фирмы и их филиалы. Поскольку страховые организации являются хозяйственными единицами, они
формируют помимо специфически страховых и другие фонды, необходимые им для
хозяйственной деятельности, в частности уставный и амортизационный фонды.
Так, акционерные страховые общества являются владельцами уставного фонда
(имущество, переданное обществу учредителями, включая доходы от реализации
акций). Согласно принятому в стране порядку формирования акционерных
обществ, они должны создавать резервный фонд (помимо собственно страховых)
в размере не ниже 15% уставного фонда (путем ежегодных отчислений не ниже
5% суммы чистой прибыли). Кроме того, в примерном уставе акционерных
страховых фирм оговорено, что фирма может иметь собственные специальные
запасные и резервные фонды. Цели, размеры, сроки и условия создания и
использования этих фондов определяются общим собранием акционеров.
