Страховая деятельность в Российской Федерации

p> 0,18 – коэффициент, применяемый к величине премий до 10 млн. ЭКЮ;

0,16 – коэффициент, применяемый к величине премий свыше10 млн. ЭКЮ;

RQ – доля участия перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже
0,5). Определяется отношением собственного покрытия ко всему покрытию по страховым случаям: индекс выплат = 0,26/0,23 х S х RQ, где S – средняя величина выплат в течение последних трех лет;

0,26 – коэффициент, применяемый к величине выплат до 7 млн. ЭКЮ;

0,23 – коэффициент, применяемый к величине выплат свыше 7 млн. ЭКЮ; гарантийный доход = 1/3 маржи платежеспособности.

Минимальный гарантийный фонд зависит от вида страховой деятельности, которым занимается данная компания. Обычно устанавливается в абсолютных величинах.
Для компаний, занимающихся страхованием юридических расходов, - 200 тыс.
ЭКЮ.
Для компаний, занимающихся страхованием гражданской ответственности, - 400 тыс. ЭКЮ.
Для компаний, занимающихся страхованием кредита, - 1400 тыс. ЭКЮ .
Для компаний, занимающихся видами, не перечисленными выше, - 300 тыс. ЭКЮ.

В Германии установлены следующие уровни минимального гарантийного фонда:
0,732 млн. марок для компаний, занимающихся менее рискованными видами страхования (кроме страхования от пожаров, транспортного страхования и страхования правовой защиты);
1,098 млн. марок для компаний, занимающихся страхованием от пожаров, транспортным страхованием, страхованием финансовых рисков, страхованием от несчастных случаев и медицинским страхованием;
1,464 млн. марок для компаний, занимающихся особо рисковыми видами деятельности, такими, как страхование ответственности, страхование кредитов и др.
Требования по минимальному гарантийному фонду применяются для вновь образованных и некрупных страховых компаний.

Определение платежеспособности для компаний, занимающихся страхованием жизни.

Нормативный показатель платежеспособности представляет собой сложение двух величин: показателя, рассчитываемого на основе рискового капитала, определяемого как разница между максимально возможными выплатами по действующим договорам и накопленным для этой цели капиталом; показателя, исчисляемого на основе величины математических резервов, рассчитанных математическими методами как разница между обязательствами страховщика и страхователя.

Маржа платежеспособности.

1. Маржа = 0,04 х MR x RQ, где MR – математические резервы, определяемые как резерв покрытия;

RQ – доля участия перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже 0,85). Определяется отношением математических резервов на собственном удержании к брутто-математическим резервам за отчетный год.

2. Маржа = 0,003 х RK х RQ, где RK – рисковый брутто-капитал за отчетный год по прямым и косвенным сделкам страхования жизни, определенный как сумма выплат страхового возмещения на день составления отчета минус образованные резервы покрытия;
0,003 – коэффициент, применяемый при расчете во всех случаях, кроме краткосрочного страхования на случай смерти сроком до 5 лет;
RQ – доля участия в перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже 0,5). Определяется отношением рискового капитала на собственном удержании к брутто-рисковому капиталу за отчетный год.
Гарантийный фонд составляет 1/3 маржи платежеспособности.
Минимальный гарантийный фонд в страховании жизни установлен в размере 800 тыс. ЭКЮ.

Определение фактического уровня платежеспособности.

Законодательно установлены определенные позиции, которые могут рассматриваться как свободные, не связанные обязательствами собственные средства.

К ним относят:

. собственный капитал за минусом нематериальных активов (по балансу),

. выявленные скрытые резервы,

. в обществах взаимного страхования – возможные доплаты,

. в страховании жизни ожидаемые прибыли.
Если маржа платежеспособности ниже минимума, называемого гарантийным фондом и выраженного в ЭКЮ, в кратчайшие сроки применяют самые строгие санкции.
Действующая система контроля за платежеспособностью а ЕС предусматривает проверку состояния дел на основе данных по всему предприятию на отчетную дату. При определении нормативного размера собственных средств принимается во внимание только страховой риск (технический риск) – риск возникновения убытков. Риск неликвидности активов не учитывается. Выделяют еще несколько спорных моментов. Так, технические резервы могут быть недооценены, а активы
– переоценены. В результате полученная маржа платежеспособности может быть завышена.
Объединение Европы и, соответственно, возникшие широкие возможности перелива капитала выявили еще одну проблему при определении маржи платежеспособности. Возможен двойной учет собственного капитала за счет его
«переноса» из другой компании. В этом случае должна быть единая платежеспособность для группы. Ее называют «солидарной ответственностью плюс». В настоящее время ведется активная дискуссия относительно внедрения американской модели контроля за платежеспособностью в ЕС с тем, чтобы при определении нормативного уровня учитывать основные риски: технический риск, риск инвестиций , рис тарификации и т.д.

2. 3. Финансовая устойчивость страховых операций.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба.

Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваться двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф.В. Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффициент вариации:

[pic] , где q — средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю; п — число застрахованных объектов.
Данный коэффициент можно применять в тех случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.
Чем меньшим будет значение К, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов (его значения нет в данной формуле).
Показатель находится в обратной зависимости от числа застрахованных объектов и размера средней тарифной ставки. Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет
К, т.е. степень вариации, и соответственно тем выше финансовая устойчивость страховых операций. Например, если ориентировочно предположить, что в стране охвачено государственным страхованием не менее 1 млрд застрахованных объектов, а средняя тарифная ставка составляет в среднем 2% страховой суммы, то показатель К будет составлять 0,001%.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать следующую формулу:

[pic] , где [pic] — коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

[pic] — сумма доходов страховщика за тарифный период;

[pic] — сумма расходов за тот же период;

[pic]— сумма средств в запасных фондах.

Нормальным следует считать значение [pic], когда оно превышает единицу, т.е. когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период.

Приведенная формула показывает, что для превышения доходов над расходами за тарифный период на основе оптимальных тарифов необходима достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы запасных фондов, которая позволяет в неблагоприятные годы возмещать чрезвычайный ущерб и тем самым обеспечивать раскладку ущерба во времени.

Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, как показывает коэффициент Ф.В.
Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы.
Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании, т.е. в передаче другому страховщику отдельных объектов или части их стоимости. Перестрахование получило широкое распространение в современной экономике. Главная задача, которую решает перестрахователь, состоит в том, какую часть стоимости крупных рисков передать в перестрахование и какую оставить в своем страховом портфеле. Среди страховщиков создаются специализированные клубы, занимающиеся только перестрахованием.

Таким образом, перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из однородных по стоимости рисков, и тем самым обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций.

3. Определение финансовой устойчивости страховщика

(на примере ОАО «РОСНО»)

3.1. Характеристика страхового общества.

Российское страховое народное общество (РОСНО) было создано в октябре
1991 года как акционерное общество открытого типа. В числе его акционеров:
Правительство Москвы, Российская федерация профсоюзов, а также ряд крупнейших предприятий столицы, в частности, заводы: «ЗИЛ», «Московский подшипник», МПЗ им. Казакова. Уставный капитал компании по состоянию на начало 1997 года составил 9 млрд. рублей. В соответствии с решением акционеров РОСНО в течение этого года он был увеличен до 14 млрд. рублей.
Росно является членом Российской Ассоциации авиационных и космических страховщиков, входит в ассоциацию «Союз авиационного двигателестроения» и
Межрегиональную ассоциацию экспедиторов.

Федеральной авиационной службой России РОСНО рекомендовано в качестве страхового партнера авиакомпаниям и авиационным предприятиям (приказ директора ФАС от 30.12.96 № 135).

Основные итоги работы.

На протяжении последних двух лет РОСНО лидирует среди российских страховых фирм. По итогам 1995 года компания вышла на первое место в стране по объему страховой премии, собрав почти 690 млрд. рублей. В 1996 году поступления компании по добровольным видам страхования превысили 793 млрд. руб. В1997 году поступления по добровольным видам страхования составили 1692 млрд. рублей, в 1998 году – 1740 млн. руб., в 1999 году –
1917,5 млн. руб.

Результаты деятельности РОСНО в 1999 году характеризуются следующими показателями:
- валюта баланса выросла за год на 18% и составила 184,5 млн. рублей;
- собственные средства увеличились более чем в 2 раза и достигли 40 млн. рублей;
- оборотные активы превысили 188,5 млн. рублей, увеличившись за год на

11,5%;
- доходы от инвестирования страховых резервов были получены в объеме 29,3 млн. рублей, что на 3 млн. рублей превышает показатель 1998 года;
- за указанный период страховые резервы возросли с 120 млн. до 173 млн. рублей, в 1 полугодии 1999 года страховые резервы составили 221 млн. рублей.

Один из важнейших показателей деятельности страховой компании– объем произведенных выплат. В 1996 году РОСНО выплатила клиентам около 667 млн. рублей, приняв участие в возмещении ущерба от тысяч пожаров, аварий и катастроф. Выплаты по страховым случаям за 1998 год составили 893 млн. рублей, в 1999 году сумма страхового возмещения составила 996,8 млн. руб.

Таблица 5

Финансовые показатели деятельности страховой компании РОСНО (млрд. руб.).
| |1993 |1994 |1995 |1996 |1997 |1998мл|1999 |
| | | | | | |н.р |млн.р |
|Уставный капитал |0,5 |0,5 |1 |9 |18 |22 |25 |
|Собственные средства |0,491 |1,5 |25 |40 |80 |96 |113 |
|Резервы |3,8 |37 |109 |173 |442 |520 |619 |
|Собранные страховые |8 |146 |703 |793 |1384 |1920 |2016 |
|взносы | | | | | | | |

Направления деятельности

РОСНО является универсальной страховой компанией. Обладая значительными финансовыми ресурсами и штатом высококвалифицированных специалистов, компания имеет государственные лицензии на проведение 32 видов имущественного и личного страхования, что позволяет ей полностью удовлетворять потребности клиентов в любых страховых услугах.

Новые продукты

В минувшем году компания приступила к продаже ряда новых страховых продуктов. Теперь большая часть полисов РОСНО представляет собой пластиковые карты, которые помимо страховой защиты дают клиентам дополнительные льготы и доступ к международной дисконтной системе
Countdown. Таким образом, РОСНО стала первой в стране страховой организацией, начавшей широкомасштабное распространение собственных пластиковых карт.

Компания также уделяет большое внимание развитию сервисных видов страхования. В частности, в прошлом году были разработаны программы для владельцев транспортных средств «Помощь на дорогах» и «РОСНО-Ассист» для граждан, совершающих поездки по России и странам СНГ.

Клиенты РОСНО.

В настоящее время РОСНО обслуживает более 24 тыс. договоров страхования, общая ответственность по которым превышает 62 млрд. рублей.
Разнообразие предлагаемых РОСНО программ по страхованию жизни и здоровья, а также по имущественным видам страхования, делает эти продукты привлекательными и доступными для широкого круга потенциальных страхователей. В то же время, благодаря безупречной репутации фирмы, а также системе скидок и льгот, за более чем девять лет работы РОСНО успело приобрести большое число постоянных клиентов. В их числе крупнейшие промышленные и финансовые организации: Роснефтегаз, Росуголь, Метрострой,
Станкоимпорт, Авиаэспорт, Совинцентр, ЛИИ им. М.М. Громова, ЭМЗ им. В.М.
Мясищева, Роснефть-Сахалинморнефтегаз, Технобанк, Оргбанк, Российский национальный коммерческий банк, Межкомбанк, Менатеп; совместные предприятия и представительства инофирм: Coca-Cola, Estee Lauder, Shell,
Bosch, Rank Xerox, Hewlett Packard, Mars, Trinity Motors, Ernst&Young,
AT&T, Deloitte&Touche, Societe Generale, Philip Morris и другие.

Региональное развитие

Стремясь обеспечить максимальное удобство своим клиентам и расширить поле деятельности, РОСНО придает большое значение развитию региональной сети. В течение последнего года компания открыла 11 новых филиалов, в том числе в Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону, Саратове, Смоленске, Воронеже,
Калуге, Владимире и Сочи. Таким образом, в настоящее время РОСНО имеет 41 филиал в 29 регионах России.

Инвестиции

Разумное и грамотное размещение средств во многом определяет надежность и привлекательность РОСНО. Компания проводит взвешенную инвестиционную политику, руководствуясь принципами диверсификации, ликвидности и прибыльности вложений.

Аудиторское заключение.

Аудиторская проверка ОАО «РОСНО» была проведена аудиторской консультационной фирмой «АРНИ». В процессе аудита не было обнаружено фактов несоответствия системы внутреннего контроля РОСНО масштабам и характеру его деятельности. Также не было обнаружено нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, которые могли бы существенно повлиять на достоверность бухгалтерской отчетности.

Страховые услуги РОСНО:
- Страхование жизни;
- Страхование от несчастных случаев и болезней;
- Пенсионное страхование;
- Медицинское страхование;
- Страхование средств наземного транспорта;
- Страхование средств водного и воздушного транспорта;
- Страхование грузов;
- Страхование имущества (имущества, принадлежащего гражданам, имущества предприятий, организаций. Страхование строений, помещений.);
- Страхование животных
- Страхование финансовых рисков
- Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
- Страхование иных видов ответственности;
- Страхование строительных рисков;
- Страхование граждан, выезжающих за рубеж;
- Страхование владельцев пластиковых карточек;
- Фармакологическое страхование.

Обладатели всех видов пластиковых карточек РОСНО автоматически становятся клиентами дисконтной системы Countdown и бесплатно получают путеводитель по международной системе скидок.

«РОСНО-Медэкспресс»

Программа предусматривает предоставления клиентам медицинских услуг по вызову скорой помощи «Мэдэкспресс» и экстренной госпитализации в ведущие лечебные учреждения г. Москвы, а также выплату страхового возмещения при несчастном случае в сумме до15 тыс. рублей.

«РОСНО –SOS»

Программа гарантирует покрытие медицинских расходов на сумму 2500 USD и медико-транспортной помощи на сумму до 2500 USD на время путешествия в СНГ и за рубежом, а также выплату страхового возмещения при несчастном случае в сумме до 15 тыс. рублей.

«Помощь на дорогах»

Предусматривает предоставление клиентам при внезапно возникшей неисправности транспортного средства вызов эвакуатора и/или техпомощи через круглосуточный пульт РОСНО, приезд эвакуатора и/или техпомощи в течение 1 часа от момента принятия вызова и техпомощь на месте в пределах 1 часа или эвакуацию транспортного средства до места, указанного клиентом в пределах МКАД. Предлагает средства связи и информационные услуги диспетчерской.

«Универсальное страхование жизни»

Программа «Универсальное страхование жизни» обеспечит Вам страхование жизни от всех рисков и одновременно сформирует Ваш индивидуальный пенсионный фонд. Ежегодный страховой взнос, в среднем, составляет от 500 до
1000 USD и гарантирует Вам страховую защиту в размере 25000 – 50 000 USD и пожизненную ежемесячную пенсию в размере 100 USD.

Риски перестрахованы в крупнейших западных страховых компаниях.

Таблица 6

Сбор страховой премии ОАО «РОСНО» (местонахождения г. Москва), регистрационный номер 290

|Место РОСНО по объему собранной|Общий объем страховой премии (тыс. руб.) |
|страховой премии среди | |
|российских страховщиков. | |
| | | | |
| |1998г. |1999г. |2000г. |
|2 (после страховой компании |1 434 208 |4 531 624,3 |1 540 280,6 |
|«Спасские ворота –Л») | | | |

Таблица 7

Сбор страховой премии ОАО «РОСНО» по отраслям страхования

|Показате|1998 г. |Вс|1999г. |Вс|
|ль | |ег| |ег|
| | |о:| |о:|
| |по |по |по |по | |по |по |по |по | |
| |страх.|лич-но|страх |страх.| |страх|лич-ном|страх |страх. | |
| |жизни |му |имущ |ответ-| |. |у страх|имущ |ответ-с| |
| | |страх | |ствен.| |жизни| | |твен. | |
|Общий | | | | |14| | | | |45|
|объем |36796,|879655|337921|179834|34|68315|1520300|325800|2617208|31|
|страхово|2 |,9 |,5 |,7 |20| |,5 |,1 |,7 |62|
|й премии| | | | |8,| | | | |4,|
|(тыс.руб| | | | |3 | | | | |3 |
|.) | | | | | | | | | | |

Таблица 8

Таблица 9

Выплата страхового возмещения РОСНО по отраслям страхования
|Показате|1998 г. |Вс|1999г. |Вс|
|ль | |ег| |ег|
| | |о:| |о:|
| | | | страх|страх.| |страх| | страх|страх. | |
| |страх.|лич-но|имущ |ответ-| |. |личному|имущ |ответ-с| |
| |жизни |му | |ствен.| |жизни|страх | |твен. | |
| | |страх | | | | | | | | |
|Общий |22732,|634769|40112,|4823 | |35600|1015740|96840 |9200 | |
|объем |8 |,9 |9 | |70|,1 | | | |11|
|выпла-че| | | | |24| | | | |57|
|нных | | | | |38| | | | |38|
|страхо-в| | | | |,6| | | | |0,|
|ых | | | | | | | | | |1 |
|воз-меще| | | | | | | | | | |
|ний | | | | | | | | | | |
|(тыс.руб| | | | | | | | | | |
|.) | | | | | | | | | | |

Таблица 10

Место страховой компании «РОСНО» среди других крупнейших страховщиков России в 1999году.
| |Место страховой компании |
|Компания | |
| |по объему собранных |по объему выплат |
| |страховых премий |страхового возмещения |
|Спасские ворота - Л |1 |1 |
|РОСНО |2 |7 |
|Промышленная страховая |3 |2 |
|компания | | |
|Спасские ворота |4 |8 |
|Ингосстрах |5 |3 |
|Макс - М |6 |5 |
|РОСНО - МС |7 |6 |
|Военно-страховая компания |8 |10 |
|Интеррос – Согласие |9 |нет данных |
|Ресо-гарантия |10 |14 |
|Континет –полис |11 |12 |
|Макс |12 |9 |
|Кузбасс (Кемерово) |13 |11 |
|Солидарность для жизни |14 |13 |
|Энергогарант |16 |34 |
|Согаз |17 |19 |
|Медстрах |18 |18 |
|АСКО-ВАЗ |19 |15 |
|АСКО - мед |22 |20 |
|Россия |23 |50 |
|Лукойл |26 |нет данных |

3.2. Формирование финансовых результатов страхового общества

В целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантий страховых выплат страховщики инвестируют страховые резервы, при этом под инвестиционной деятельностью понимаются вложения средств в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли.

Основные принципы инвестирования страховых резервов - это диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Диверсификация означает инвестирование широкого круга объектов с целью уменьшения возможного инвестиционного риска; возвратность – это возврат инвестированных средств в полном объеме; прибыльность - обязательное получение дохода от инвестированных средств; а ликвидность - возможность при необходимости быстрой реализации инвестированных активов при сохранении их номинальной стоимости для выполнения взятых обязательств по страховым выплатам.

В соответствии с действующими условиями страховые резервы могут быть вложены в:
. государственные ценные бумаги-
. ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления;
. другие ценные бумаги;
. банковские вклады ( депозиты)-
. право собственности на долю участия в уставном капитале-
. недвижимое имущество;
. квартиры;
. валютные ценности;
. денежную наличность.

С целью соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности активов, покрывающих страховые резервы, установлены нормативы оценки активов:
. государственные ценные бумаги — 0,875;
. ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления — 0,500;
. другие ценные бумаги — 0,600;
. банковские вклады ( депозиты ) — 0,550;
. права собственности на долю участия в уставном капитале — 0,125;
. недвижимость — 0,588;
. квартиры — 0,663;
. валютные ценности — 0,525;
. денежные средства, находящиеся на расчетном счете — 0,675.

Степень соответствия инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов названным принципам и нормативам (СП) определяется по формуле:

[pic], где n — количество инвестиционных активов;

[pic] — норматив оценки i-то актива;

[pic] — объем средств страховых резервов, инвестированных в i-й актив;

Р — совокупный объем средств страховых резервов.

Таблица 11

Таблица 12

Размещение страховых резервов, сформированных по договорам страхования жизни.

|Направление вложений |Размещение резервов,|
| |в млн.руб |
|Государственные ценные бумаги |600 |
|Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной |720 |
|власти субъектов РФ | |
|Банковские вклады ( депозиты ) |810 |
|Другие ценные бумаги |105 |
|Права собственности на долю в уставном капитале |18 |
|Недвижимость |250 |
|Квартиры |104 |
|Валютные ценности |120 |
|Расчетный счет |86 |
|Ссуды |- |
|Итого |2813 |

Таблица 13

Размещение страховых резервов, сформированных компанией по договорам страхования жизни
| | |Размещение | |
|Направление вложений |Норматив |резервов, |Коэффициент |
| | |млн.руб | |
|1 |2 |3 |4 (rp. 2 ? гр. 3)|
|Государственные ценные |0,875 |600 |525 |
|бумаги ( ? 20 %) | | | |
|Ценные бумаги, |0,5 |720 |360 |
|выпускаемые органами | | | |
|государственной власти | | | |
|субъектов РФ | | | |
|Банковские вклады |0,55 |810 |455,5 |
|(депозиты ) | | | |
|Другие ценные бумаги |0,6 |105 |63 |
|Права собственности на |0,125 |18 |2,25 |
|долю в уставном капитале | | | |
|Недвижимость |0,588 |250 |147 |
|Квартиры |0,663 |104 |54,6 |
|Валютные ценности |0,525 |120 |63 |
|Расчетный счет |0,675 |86 |58,05 |
|Ссуды |0 |- |- |
|Итого | |2813 |1728,4 |

Таблица 14

Таблица 15

Оценка размещения резервов.
|Направления вложений |Норматив |Размещение |Коэффициент |
| | |ре-зервов, | |
| | |млн.руб. | |
|1 |2 |3 |4 (гр.2 ? |
| | | |гр.3) |
|Государственные ценные |0,875 |280 |245 |
|бумаги | | | |
|Ценные бумаги, выпуска-емые|0,5 |140 |70 |
|органами государст-венной | | | |
|власти субъектов РФ | | | |

Продолжение таблицы 15

|1 |2 |3 |4 (гр.2 ? |
| | | |гр.3) |
|Банковские вклады |0,55 |520 |836 |
|(депозиты) | | | |
|Другие ценные бумаги |0,6 |- |- |
|Права собственности на долю|0,125 |18 |2,25 |
|в уставном капитале | | | |
|Недвижимость |0,588 |300 |176,4 |
|Квартиры |0,663 |240 |159,12 |
|Валютные ценности |0,525 |100 |52,5 |
|Расчетный счет |0,675 |95 |64,1 |
|Итого | |1693 |1605,37 |
|Показатель оценки активов |0,948 (1605,37:1693) |
|Доля резервов, |11,58 (280*70:1693) |
|направлен-ных в | |
|государственные ценные | |
|бумаги, % | |

Определение финансовой устойчивости страховщика на примере филиала ОАО

«РОСНО» по г. Пятигорску

Филиал ОАО «Росно» по г. Пятигорску был создан в 1995 году.
Ответственные исполнители: Карташевская Надежда Тимофеевна и Карев Вадим
Васильевич.

Юридический адрес филиала ОАО «РОСНО» г. Пятигорск, ул. Кузнечная –
19, тел. 5-26-36. В последствии офис страховой компании был переведен в здание администрации г. Пятигорска.

Показатели деятельности данной страховой компании характеризуются следующими данными:

Таблица 16

Страховые премии и страховые выплаты филиала ОАО «РОСНО» по г. Пятигорску за ряд лет (тыс. руб.)

|Показатели |1995 |1996 |1997 |1998 |1999 |
|I . Поступление | | | | | |
|страховых платежей | | | | | |
|– всего: |128,2 |240,6 |305,8 |380,6 |550,3 |
|в т.ч | | | | | |
|по имущественному |66,3 |151,6 |185,0 |224,0 |286,2 |
|страхованию | | | | | |
|по личному |45,4 |67,7 |81,9 |105,2 |201,2 |
|страхованию | | | | | |
|страхованию |16,5 |21,3 |38,9 |51,4 |62,9 |
|ответственности | | | | | |
|II. Выплаты | | | | | |
|страхового |32,6 |41,4 |112,6 |228,9 |65,9 |
|возмещения, всего: | | | | | |
|III. Резервные и |83,3 |180,3 |167,6 |113,3 |443,2 |
|запасные фонды | | | | | |
|IV. На ведение дела|12,6 |18,9 |25,6 |38,4 |41,2 |

Расчет коэффициента финансовой устойчивости страховой компании.

По данным бухгалтерской и статистической отчетности затраты на проведение страхования (ведение дела), а также другие показатели, характеризующие финансовую устойчивость компании приведены в таблице:

Таблица 17

Исходные данные и расчетные показатели для определения коэффициента финансовой устойчивости филиала РОСНО по г. Пятигорску
|Показатели |Условные |1998г. |1999г. |Отклоне-|Темп |
| |обозначения |(тыс.руб.)|(тыс.руб.)|ния (± )|роста, |
| | | | | |% |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1. Страховые платежи-|[pic] |380,6 |550,3 |+169,7 |144,6 |
|всего: | | | | | |
|2. Выплаты страхового|[pic] |228,9 |65,9 |-163 |28,8 |
|возмещения – всего: | | | | | |
|3. Расходы на ведение|[pic] |38,4 |41,2 |+2,8 |107,3 |
|дела | | | | | |
|4. Резервные и |[pic] |113,3 |443,2 |+329,9 |391,2 |
|запасные фонды | | | | | |
|5. Объекты страхового|[pic] |856 |920 |+64 |107,5 |
|портфеля | | | | | |
|6. Средняя тарифная |[pic] |0,86 |0,90 |+0,04 |104,7 |
|ставка по всему | | | | | |
|страховому портфелю | | | | | |
|(руб.) | | | | | |
|7. Коэффициент |[pic] |1,85 |9,3 |+7,45 |502,7 |
|финансовой | | | | | |
|устойчивости | | | | | |
|7. Коэффициент Ф.В. |[pic] |0,0043 |0,0029 |-0,0014 |70,0 |
|Коньшина | | | | | |

Зная исходные данные, можно определить коэффициент финансовой устойчивости.

[pic]

Коэффициент Ф.В. Коньшина можно определить по формуле:

[pic]

Вывод: Коэффициент финансовой устойчивости в 1999 году довольно высокий–

9,3 руб. доходов и запасных фондов приходиться на рубль расходов, а в

1998 году [pic]= 1,85 , что гораздо меньше отчетного года.

Незначительный коэффициент Коньшина свидетельствует об устойчивости страховой компании и малой вероятности банкротства от недостатка страховых платежей и резервных фондов.

Заключение.

Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

Не составляют особого секрета как внутренние, так и внешние проблемы отечественного рынка страховых услуг, в преломлении несовершенства российской экономики.

К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:
- низкая финансовая устойчивость страховщиков;
- низкий уровень профессионализма и страховой культуры;
- внутрисистемная разобщенность;

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:
- экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)
- юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)
- политисческие (общеполитическая нестабильность).

В итоге, не было бы зазорным рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей - экспертов, брокеров, актуариев и др.)

Что касается финансовой устойчивости страховой компании, то в отчетном году наметилась положительная тенденция, характеризующаяся увеличением страховых премий и резервных фондов. Если такое положение сохранится в будущем, то страховой компании не грозит банкротство и она может возместить все суммы ущерба, которые возможно предъявят к оплате страхователи.

Для укрепления финансовой устойчивости страховщика можно рекомендовать следующие меры:
. Увеличение страховых тарифов по личному страхованию, т.к. компании пользуются устаревшими тарифами, рассчитанными несколько лет назад, без учета инфляции.
. Сокращение расходов страховщика на ведение дела за счет экономии и бережливости средств по каждой статье сметы расходов.
. Отчисления средств на предупредительные мероприятия, разъяснительную работу среди населения с целью недопущения (смягчения, предупреждения) страховых случаев.
. Инвестирование свободных средств с целью получения дополнительного валового дохода.
. Увеличение страховой премии за счет расширения страхового поля и увеличения страхового портфеля (особенно следует активизировать работу по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Список литературы

1. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в

России. - М. Ассоциация «Гуманитарное знание», 19994-464с.

2. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. «Страховой рынок России и малое предпринимательство» - СПб, 1995- 44с.

3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М Финансы и статистика 1996-192с.

4. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М. «СОМИНТЭК», 1998

5. Гражданский кодекс ч.I 1995, ч. II 1996

6. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. -

Экономика и жизнь-1993-№2-с.18,19

7. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской

Федерации» 1998г.

8. Маркс К., Энгельс.Ф. соч. т.25 ч.2

9. Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 1993- 145с.

10. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования-М. : ЮКИС, 1992-

248с.

11. Саркисов С.Э. Личное страхование - М., Финансы и статика, 1996- 96с.

12. Страхование от А до Я Книга для страхователей /Под ред. Л.И.

Корчевской, К.Е. Турбиной - М. Инфра-М,1996г. -624с.

13. Страховое дело : Учебник /Под ред. Рейтмана Л.И. - М. Рост,1992г. -

530с.

14. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М: Анкил,1992 -103с.

15. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях - М.

Анкил,1995. - с.263

16. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект - М. Финансы и статистика 1992 -192с.

17. Шиминова М.Я. Основы страхового права России -М.Анкил, 1993-178с.

18. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов-М.Страховой полис ЮНИТИ,

1997г.

19. Экономика страхования и перестрахования - М. Анкил, 19996- 224с.

-----------------------
1 См: Маркс К., Энгельс Ф. соч., т.25, ч.2, с.416
1 См: Маркс К., Энгельс Ф. соч., т.19, с.17
2 См.: Шахов В.В. «Страхование», М., Страховой полис, ЮНИТИ, 19997г. с.6
3 См.: «Страхование от А до Я» / Под ред. Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной/

М., ИНФРА-М, 19996, с.16
1 См.: Гомелля В.Б. - Основы страхового дела- Учебно-практическое пособи -
М., МЭСИ, 1999-110с.
1 ВВП -внутренний валовой продукт
1 См.: Российские вести 1993 4 мая № 84
2 См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1994 №26 Ст.2902

-----------------------

Границы страхового рынка

Орган государственного надзора

Государственный страховщик экспортных кредитов

Общества взаимного страхо-вания

Специализированные перестра-ховочные компании

Акционерные страховые компании

Страницы: 1, 2, 3, 4

МЕНЮ

Страховая деятельность в Российской Федерации