Бизнес-план торгового предприятия и организация его разработки
Издержек;
Дохода;
Доход
переменные
издержки
200
прибыль
100
30
Увд25,94 К
25 р=0,00%
20
15
У вд12,02 убытки постоянные
10 издержки
5 5177 6240 7600 8388
0 5000 6000 7000 8000 9000
Товарооборот
Уровень валового дохода равен 25,94 от товарооборота .
Сумма валовых доходов:
25,94 * 5177 = 1342,91
При этом рентабельность равна 0,00%
Сумма валовых доходов равна издержки обращения + прибыль
25,94% * 8388 = 2176
Издержки обращения :
2176 - 200 = 1976 тыс.руб.
Рентабельность : 200
* 100 = 11,2 %
Индексы сезонности
Таблица № 3.3
январь
|
0,716
|
|
февраль
|
1,003
|
|
март
|
1,146
|
|
апрель
|
0,694
|
|
май
|
0,972
|
|
июнь
|
1,109
|
|
июль
|
1,174
|
|
август
|
1,174
|
|
сентябрь
|
1,005
|
|
октябрь
|
0,905
|
|
ноябрь
|
1,095
|
|
декабрь
|
1,197
|
|
|
Объём продаж по месяцам на планируемый год
Таблица № 3.4.
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Всего
|
|
Т.об. месяца
|
453
|
635
|
725
|
439
|
615
|
702
|
743
|
743
|
636
|
573
|
578
|
758
|
7600
|
|
Уд.вес т.об. год
|
6
|
8
|
10
|
6
|
8
|
9
|
10
|
10
|
8
|
7
|
8
|
10
|
100
|
|
Т.об
Кварт.
|
1813
|
1756
|
2122
|
1909
|
7600
|
|
Уд.вес
т.об. кв
|
25
|
35
|
40
|
25
|
35
|
40
|
35
|
35
|
30
|
30
|
30
|
40
|
100
|
|
|
3.6.Организационный план
В этом разделе рассматривается характеристика организационной структуры предприятия ( персонал , система управления предприятием , кадровая политика )
Наш магазин «Ткани»- частное предприятие . Управление предприятием «Ткани» осуществляет директор . Он является единоличным руководителем предприятия так же его владельцем .
В состав основных функциональных обязанностей директора входят:
организация работ и взаимодействие производственных структур предприятия.
обеспечение выполнения перспективных и текущих планов .
обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия .
обеспечение соблюдения трудового законодательства , норм и правил по условиям труда и охране труда работников.
Юридическое оформление предприятия предусматривает регистрацию его в Государственных органах , получение лицензии в случае необходимости , на те виды деятельности , которыми занимается предприятие , соблюдение действующего законодательства о найме на работу , если применяется труд других лиц , а также инструкций и соответствующих требований к качеству товара.
В магазине «Ткани» работают директор , бухгалтер , зав. секции , продавец , продавец - кассир , водитель - экспедитор - грузчик , швея , специалист по перетяжке мягкой мебели .
Таблица № 3.5.
Профессия
|
Описание выполняемой работы
|
Форма привлечения
|
Уровень
квалификации
|
Заработная плата
|
|
Директор
|
См. приложение
|
|
|
2 500
|
|
Бухгалтер
|
См. приложение
|
|
|
1013
|
|
Зав секции
|
См. приложение
|
|
|
823
|
|
Продавец
|
См. приложение
|
|
|
570
|
|
Продавец - кассир
|
См. приложение
|
|
|
633
|
|
Водитель-грузчик
|
См. приложение
|
|
|
400
|
|
Швея
|
См. приложение
|
|
|
570
|
|
специалист по перетяжке мягкой мебели
|
См. приложение
|
|
|
500
|
|
|
Рассчитываю з/п работников торгового предприятия и данные записываю в таблицу № 3.6.
З/П повр.- заработная плата повременная
Т час. - количество отработанных часов на основании табельного учёта времени.
С час. - размер оплаты за один час работы .
З/П повр. водителя = 96*6,25=600 руб.
З/П повр. работника хим. чистки =96*5,21 = 500 руб.
Т.об.мес * Р.сд
З/П сдельн. = 100
|
|
|
где, Р.сд = 0,16 рублей за
0,13 100 рублей
0,1 товарообо-
0,09 рота
633398*0,16
З/П сдельн. гл. бухгалтера = 100 = 1013 руб.
633398*0,13
З/П сдельн. зав. секции = 100 = 823 руб.
633398*0,10
З/П сдельн. продавца - кассира = 100 = 633 руб.
633398*0,09
З/П сдельн. продавца = 100 = 570 руб.
633398*0,09
З/П сдельн. швея = 100 = 570 руб
Заработная плата работников предприятия
Таблица №3.6.
№ п.п.
|
Наименование
Должности
|
З/П за месяц
|
Всего
|
|
|
|
Оклад
|
повремен.
|
сдельная
|
|
|
1
2
3
4
5
6
7
8
|
Директор
Гл. бух
Зав. Секции
Продавец
Продавец - кассир
Водитель-грузчик
Швея
Работник хим. чистки
|
2500
-
-
-
-
-
-
-
|
-
-
-
-
-
400
-
500
|
-
1013
823
570
633
-
570
-
|
2500
1013
823
570
633
400
570
500
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
7209
|
|
|
Фонд З/П годовой составляет : Фонд З/П за месяц * 12 месяцев + премия год.=7209*12+25952 = 112460
Расчёты отчислений во внебюджетные фонды
Таблица №3.7.
Фонд з/п на месяц
|
|
7209
|
|
Фонд з/п годовой
|
|
86508
|
|
Премия год.
|
|
25952
|
|
Фонд оплаты труда
|
|
112460
|
|
Пенсионный фонд
|
28%
|
31489
|
|
Соц. Страхование
|
5,4%
|
6073
|
|
Мед. Страхование
|
3,6%
|
4048
|
|
Фонд занятости
|
1,5%
|
1687
|
|
Всего во внебюджетные фонды
|
38,5%
|
43297
|
|
|
Организационная структура Магазина «Ткани»
Водитель - экспедитор - грузчик
|
|
Продавец
|
|
Продавец -
кассир
|
|
|
Швея
|
|
специалист по перетяжке мягкой мебели
|
|
|
3.7. Финансовый план
В данном разделе бизнес - плана рассматривается вопрос финансового обеспечения деятельности предприятия и использование имеющихся денежных средств .
Расчёт валового дохода от реализации товаров
Основным источником валового дохода являются торговые надбавки . Расчёт торговых надбавок проводится двумя методами :
1. методом технико-экономических расчётов
2. методом экстраполяции
Расчёт валового дохода методом технико-экономических расчётов проводится в следующем порядке :
1 Определяется % торговой надбавки на розничную цену товара
2 Устанавливается сумма валового дохода
Процент торговой надбавки определяется :
Н.о.ц *100%
Н.р.ц. = Н.о.ц.+100% где,
Н.р.ц - надбавка на розничную цену.
Н.о.ц - процент надбавки на отпускную цену, установленную поставщиком .
Для того , чтобы определить среднюю торговую надбавку , нужно знать основные группы товаров и их удельный вес в общем товарообороте , а так же торговую надбавку , установленную на этот товар нашим поставщиком.
Таблица №3.8.
№ п\п
|
Группа товаров
|
Удельный вес в годовом т.об %
|
Торг. над- бавка пост-а %
|
|
1
2
3
4
|
Мебельные
ткани
постельные принадлежности
галантерея
Прочие
|
30
25
25
30
|
25
24
26
23
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|