Методы управления персоналом на предприятии ОАО "Сургутнефтегаз"
Структура основных средств характеризует удельный вес каждой
группы основных средств в общей их стоимости. Если в структуре возрастает удельный
вес активной части, то это свидетельствует о формировании в отчетном году более
рациональной структуры. При анализе расчетная структура отчетного года сравнивается
со структурой базисного периода и по изменениям удельных весов активной и пассивной
части судят о рациональности структуры.
Таблица 2 Анализ структуры
и динамики основных фондов (по первоначальной стоимости)
Состав основных средств
2005 год
2006 год
Изменения
Темп прироста, %
тыс. руб.
УД, %
тыс. руб.
УД, %
тыс. руб.
УД, %
1. Здания
373 549
43,29
374 817
44,31
1 268
1,02
100,34
2. Сооружения
108 580
12,58
102 404
12,11
(6 176)
(0,48)
94,31
3. Машины и оборудование
346513
40,15
335 773
39,70
(10 740)
(0,46)
96,90
4. Транспортные средства
24 973
2,89
23 488
2,78
(1 485)
(0,12)
94,05
5. Производственный и хозяйственный
инвентарь
4 677
0,54
4 741
0,56
64
0,02
101,37
6. Другие виды основных средств
4 652
0,54
4 651
0,55
(1)
0,01
99,98
ВСЕГО основных средств, в том числе:
862 944
100,00
845 874
100,00
(17 070)
-
98,02
активные
371 486
43,05
359 261
42,47
(12 225)
(0,58)
96,71
пассивные
491 458
56,95
486 613
57,53
(4 845)
0,58
99,01
7. Удельный вес машин и оборудования
в активной части, %
–
93,28
–
93,46
–
0,18
–
За 2006 г. в ОАО «Сургутнефтегаз» стоимость основных средств уменьшилась по сравнению
с прошлым годом на 17070 тыс. руб. или на 2,0% в том числе за счет увеличения:
– стоимости зданий на 591,7 тыс. руб. или на 70,1%. Доля
зданий в общей сумме основных средств является наиболее высокой – 53,7% в 2005 г.,
хотя и уменьшилась на 3,1%.;
– машин и оборудования на 499,7 тыс. руб. или на 93,9%. Доля
машин и оборудования уменьшилась на 2,8% в отчетном году по сравнению с прошлым
годом.
– транспортных средств на 40,1 тыс. руб. или на 46,5%. Доля
в общей стоимости основных средств сократилась в 2005 г. по сравнению с 2004 г.
на 1,1%;
– производственного и хозяйственного инвентаря на 36,1 тыс.
руб. или на 249,0%. Доля инвентаря в общей сумме увеличилась на 0,9% за отчетный
период по сравнению с прошлым годом;
– прочих основных средств на 20,2 тыс. руб. или на 180,4%.
Удельный вес увеличился на 0,4% в 2005 г.
Доля активной части основных средств за отчетный период увеличилась
на 2,6%, соответственно снизилась доля пассивной части на 2,6%, что позволяет говорить
о том, что в отчетном году сформирована более рациональная структура, чем в прошлом
периоде.
Представим графически структуру основных средств за анализируемые
периоды (рис. 1, 2).
Рис. 1. Структура основных средств ОАО «Сургутнефтегаз» в 2004 году
Рис. 2. Структура основных средств ОАО «Сургутнефтегаз»в 2005 году
Проведем анализ использования
основных средств в анализируемом предприятии (табл.3).
Таблица 3 Анализ показателей
использования
Показатели
2005 год
2006 год
Изменения
Темп роста, %
1. Товарная продукция, тыс. руб.
1 229 401
1 268 016
38 615
103,14
2. Среднегодовая стоимость основных
средств, тыс. руб.
386325
387722
1397
100,36
3. Среднесписочная численность, чел.
3120
3132
12
100,38
4. Нераспределенная прибыль, тыс. руб.
100151
111501
11350
111,33
5. Фондоотдача, руб.
3,18
3,27
0,09
102,77
6. Фондоемкость, руб.
0,3142
0,3058
- 0,0085
97,31
7. Фондовооруженность, тыс. руб.
123,82
123,79
- 0,03
99,98
8. Фондорентабельность, руб.
0,26
0,29
0,03
110,93
9. Производительность труда,
394,04
404,86
10,82
102,75
с. 1: с. 3
По данным табл. 3 динамика
показателей положительна. Выпуск продукции увеличился на 38615 тыс. руб., среднегодовая
стоимость основных средств выросла на 1397 тыс. руб. Так как темп роста товарной
продукции (103,14%) опережает темп роста среднегодовой стоимости (100,36%), то это
привело к росту фондоотдачи и снижению фондоемкости. В прошлом году на каждый рубль
среднегодовой стоимости выпускалось продукции на 3 руб. 18 коп., а в отчетном –
на 3 руб. 27 коп., то есть фондоотдача выросла.
В отном году предприятие получило
больше прибыли на 11350 тыс. руб. и фондорентабельность возросла на 3 коп., снизилась
фондовооруженность на 0,3 руб. на человека, что привело к росту производительности
труда на 2330 руб. на человека. Превышение темпа роста производительности труда
(102,75%) над темпом роста технической вооруженности труда (99,98%) оценивается
положительно.
Проведем анализ эффективности
использования оборудования в ОАО «Сургутнефтегаз» (табл. 4).
Таблица 4 Показатели эффективности
использования оборудования
Показатели
2005 год
2006 год
Изменения
Темп роста, %
1. Произведено продукции, тыс.руб.
1 229 401
1 268 016
38615,00
103,14
2. Отработано за год, машино-час.
712320
710570
-1750,00
99,75
3. Выработка за 1 машино-час, (с.1:
с.2), тыс.руб
1,73
1,78
0,06
103,39
Рассчитаем коэффициент экстенсивной загрузки оборудования в прошлом
году:
Кэкст=
Δ Кэкст = Кэкст1
- Кэкст0 = 0,997 – 1 = -0,003 - за счет целодневных и внутрисменных
простоев экстенсивность загрузки снизилась.
Количество рабочих дней фактически меньше количества рабочих дней
по нормативу на целодневные и внутрисменные простои оборудования. Коэффициент приближен
к единице, то есть в ОАО «Сургутнефтегаз» лучше использовалось время работы оборудования.
Рассчитаем коэффициент интенсивной загрузки.
Коэффициент интенсивности за отчетный период:
Кинт=
∆Кинт=Кинт1
– Кинт0 = 1,029 - 1 = 0,029
Коэффициент интенсивности
меньше единицы, то есть оборудование хуже использовалось – выработка или производительность
оборудования не приближаются к максимуму за 1 машино-час. Рассчитаем интегральный
коэффициент
К интегр.= 0,997*0,029 = 0,029
Рассчитаем показатели, характеризующие
состояние основных фондов с точки зрения их технического уровня, производительности,
экономической эффективности, физического и морального износа. Коэффициент обновления
(Кобн), характеризующий долю новых фондов в общей их стоимости.
Срок обновления основных фондов (Тобн).
Коэффициент выбытия (Кв).
Коэффициент прироста (Кпр).
Коэффициент износа (Кизн).
Коэффициент годности (Кг).
Если коэффициент обновления
меньше коэффициента выбытия, то происходит сокращение воспроизводства основных фондов,
что и соблюдается на исследуемом предприятии.
Анализ затрат на производство
и реализацию продукции проводиться путем сравнения удельных весов фактических затрат
по экономическим элементам отчетного года с аналогичными показателями предыдущего
года и позволяет изучить структуру затрат на производство и реализацию продукции.
Таблица 5 Анализ затрат на
1 руб. продукции в разрезе сметы затрат на производство (укладка трубопровода)
Показатели
Ед. изм.
Сумма, тыс.руб.
Удельный вес в затратах, %
Отклонения
2005
2006
2005
2006
1. Материальные затраты
Тыс. руб.
45 784
265 541
66,5
84,9
219 757
2. Затраты на оплату труда
Тыс. руб.
4795
14760
7,0
4,7
9 965
3. Отчисления на соц. Нужды
Тыс. руб.
1827
11894
2,7
3,8
10 067
4. Амортизация основных фондов
Тыс. руб.
16000
15000
23,2
4,8
-1 000
5. Прочие затраты
Тыс. руб.
488
5576
0,7
1,8
5 088
6. Себестоимость продукции
Тыс. руб.
68894
312771
100
100
24387
7. Объем реализованной продукции
Тыс. руб.
339873
528710
-
-
36104
8.Затраты на 1 руб. товарной продукции
(6:7)
Руб.
61,13
66,02
-
-
4,893
9.Материалоемкость продукции (1:7)
Руб.
2,46
1,78
-0,678
10. Фондоемкость продукции (4:7)
Коп.
0,14
0,03
-
-
-0,110
11.Зарплатоемкость продукции ([2+3]:7)
Руб.
0,059
0,056
-
-
-0,002
12. Удельный вес в общих затратах на
1 руб. продукции: