Таблиця
2.1
Аналіз
динаміки основних показників АКБ "Імексбанк" за 2005-2007 роки (млн. грн.)
Показник
За 2005 рік
За 2006 рік
За 2007 рік
Фінансовий результат
Сума
10,706
22,632
40,39
№ в рейтингу
42
30
25
Депозити юридичних осіб
Сума
640,284
749,404
792,615
№ в рейтингу
28
32
35
Депозити фізичних осіб
Сума
615,534
1103,882
1754,431
№ в рейтингу
22
21
21
Кредитно-інвестиційний портфелю
Сума
1163,60
1945,55
3134,20
№ в рейтингу
32
31
30
Капітал
Сума
188,100
326,262
517,181
№ в рейтингу
32
33
32
Валюта балансу
Сума
1625,81
2536,57
4015,52
№ в рейтингу
29
32
30
Отже,
за даним табл. 2.1 банку вдалося досягти найбільшого результату в підвищенні
прибутковості. Величина фінансового результату протягом кожного року зростала
майже вдвічі, а рейтинг в 2006 році підвищився аж на 12 позицій, в 2007 році –
не 5 позицій. Що стосується депозитів юридичних осіб, то даний вид операцій має
не значний приріст, а стан серед інших банків по даному показнику за 2005-2007
роки змістилось з 28 сходинки на 35. По депозитах фізичних осіб ситуація дещо
краща, суми отриманих вкладів від населення зростали, що допомогло підвищити
свій рейтинг до 21 місця в 2006 році і залишатись на такому рівні й надалі.
Щодо
величини кредитно-інвестиційного портфелю, то тут простежується стабільний ріст
як в грошовій сумі, так і в рейтинговій позиції, яка з кожним роком
підвищувалась на 1 сходинку.
Обсяг
капіталу також досить активно зростав, однак за даними досліджуваного періоду
банк залишився на 32 місці, хоча в 2006 році було підвищення на один рівень.
Аналогічна
ситуація прослідковується і за показником валюти балансу, проте банку в останньому
звітному періоді не вдалося повернути собі попередню позицію серед інших
фінансових установ.
Підводячи
підсумки 2007 року, варто відзначити, що основні показники, передбачені "Стратегічним
планом розвитку на 2005-2007 роки" перевиконані, про що свідчить відсоток
виконання плану:
-
валюта балансу – 197%;
-
балансовий капітал – 162%;
-
кредитний портфель – 183,2%;
-
кошти фізичних осіб, юридичних осіб, клієнтів – 109%;
-
прибуток банку 101%.
Отже,
можна сказати, що АКБ "Імексбанк" протягом досліджуваного періоду
інтенсивно розвивався. Зокрема йому вдалося дещо посилити свої позиції в
рейтинговій шкалі серед інших банків та підвищити рівень прибутковості, а
відповідно і ефективності діяльності. Було розширено сферу свого функціонування
як в географічному значенні, шляхом збільшення кількості філій та відділень,
так і в плані розширення кількості операцій та їх обсягів.
Серед
негативних показників можна відмітити не достатню активність в залученні
депозитів юридичних осіб, що забезпечило б надходження додаткових фінансових
ресурсів. Однак, загалом діяльність банку можна визнати позитивною та досить
ефективною.
Аналіз
операційної системи полягає в комплексному дослідженні ефективності діяльності
даної системи, що включає аналіз загального фінансово-майнового стану,
результативності діяльності, обсягів здійснених операцій, виконаної роботи
тощо.
Таке дослідження
допоможе дати повну картину про ефективність організації та функціонування
операційної системи підприємства чи установи. А також виявити негаразди, які
потребують обов’язкового їх усунення.
Оцінку
операційної системи АКБ "Імексбанк" необхідно розпочати з аналізу
активів банку, адже такі дані виражають підсумок всіх активних операцій,
здійснених різними структурними підрозділами установи. Таке дослідження можна
провести на основі табл. 2.2 (дод. А, Б).
Таблиця 2.2 Аналіз активу балансу АКБ "Імексбанк"
за 2005-2007 роки
(тис. грн.)
Показник
За 2005 рік
За 2006 рік
За 2007 рік
Відхилення
2006 від 2005
2007 від 2006
абсол.
віднос.
абсол.
віднос.
Каса і кошти НБУ
190689
193848
189628
3159
1,7
-4220
-2,2
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються
та емітовані НБУ
-
20169
-
20169
-
-20169
-100,0
Кошти в інших банках
316090
656904
1064652
340814
107,8
407748
62,1
Цінні папери в торговому портфелі банку
-
22968
15426
22968
-
-7542
-32,8
Цінні папери в портфелі банку на продаж
13135
35
35
-13100
-99,7
-
-
Кредити та заборгованість клієнтів
923524
1412853
2335744
489329
53,0
922891
65,3
Основні засоби та нематеріальні активи
162259
200526
364912
38267
23,6
164386
82,0
Нараховані доходи до отримання
1887
2448
6856
561
29,7
4408
180,1
Інші активи
18223
26821
38271
8598
47,2
11450
42,7
Всього активів
1625807
2536572
4015524
910765
56,0
1478952
58,3
Отже, дослідження
активів показує, що результативність діяльності банку протягом 2005-2007 років
значно зросла. Обсяг активів протягом кожного звітного року підвищувався більш,
ніж на 50%, зокрема в 2006 році простежується зростання на 910765 тис. грн.
(56%), а в 2007 році – на 1478952 тис. грн. (58,3%).
Найбільші обсяги
банківської роботи припадає на операції з розміщення депозитів в інших
фінансових установах та надання кредитів клієнтам. Саме за цими видами
діяльності простежується найвищий рівень зростання. Зокрема:
- кошти в інших банках зросли
за 2006 рік на 340814 тис. грн. (107,8%), за 2007 рік – на 407748 тис. грн.
(62,1%);
- кредити та заборгованість
клієнтів зросли за 2006 рік на 489329 тис. грн. (53%), за 2007 рік – на 922891
тис. грн. (65,3%).
Отже, зростання
обсягів вище перелічених операцій є досить високим, а саме вони є одними з
основних, а на сьогоднішній час пріоритетними, видів діяльності банків. Така
успішність свідчить про злагодженість операційної системи банку.
На другому місці
серед поточної діяльності банку знаходяться касові операції. В АКБ "Імексбанк"
протягом досліджуваного періоду залишки каси значно не мінялися: в 2006 році
вони зросли на 3159 тис. грн. (1,7%), а в 2007 році зменшилися на 4220 тис.
грн. (2,2%).
Операції банку з
цінними паперами займають не вагоме місце в його діяльності, їх обсяги протягом
досліджуваного періоду постійно зростали або зменшувалися.
Слід звернути
увагу на зростання величини основних засобів та нематеріальних активів
досліджуваної фінансової установи. За 2006 рік вони підвищилися на 38267 тис. _абл.
(23,6%), а от в 2007 році їх збільшення було набагато масштабнішим і становило
194386 тис. _абл. (82%). Тобто, оновив та збільшив власні потужності.
Варто також
відмітити стабільне зростання нарахованих доходів до отримання та інших
активів.
На основі даних _абл..
2.3 можна детально ознайомитися з структурою активів банку.
Таблиця 2.3 Аналіз структури активів АКБ "Імексбанк"
за 2005-2007 роки
(%)
Показник
За 2005 рік
За 2006 рік
За 2007 рік
Відхилення
2006 від 2005
2006 від 2005
Каса і кошти НБУ
11,7
7,6
4,7
-4,1
-2,9
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються
та емітовані НБУ
-
0,8
-
0,8
-0,8
Кошти в інших банках
19,4
25,9
26,5
6,5
0,6
Цінні папери в торговому портфелі банку
-
0,9
0,4
0,9
-0,5
Цінні папери в портфелі банку на продаж
0,8
0
0
-0,8
0
Кредити та заборгованість клієнтів
56,8
55,7
58,2
-1,1
2,5
Основні засоби та нематеріальні активи
10,0
7,9
9,1
-2,1
1,2
Нараховані доходи до отримання
0,1
0,1
0,2
0
0,1
Інші активи
1,1
1,1
1,0
-0,1
-0,1
Всього активів
100,0
100,0
100,0
-
-
Отже найбільшу
питому вагу в активах займають кредити та заборгованість клієнтів (56,8% в 2005
році; 55,7% в 2006 році; 58,2% в 2007 році). Це полягає у досить високій
зацікавленості фізичних та юридичних осіб протягом досліджуваного періоду до
кредитування, а також у високій прибутковості даних банківських операцій.
На другому місці
знаходяться частки коштів в інших банках (19,4% в 2005 році; 25,9% в 2006 році;
26,5% в 2007 році). Операції з розміщення депозитів в інших фінансових
установах є менш прибутковими, однак набагато надійнішими з точки зору ризику
неповернення.
Що ж стосується
інших видів активів, то тут варто також відмітити такі статті як "каса та
кошти НБУ" та "основні засоби та нематеріальні активи", величина
яких має певну вагомість, однак протягом досліджуваного періоду зменшилась:
- питома вага каси та коштів
НБУ в за 2005-2006 роки зменшилась з 11,7% до 7,6%, а за 2006-2007 роки – до
4,7%;
- питома вага основних засобів
та нематеріальних активів за 2005-2006 роки зменшилась з 10% до 7,9%, а от в за
2006-2007 роки зросла до 9,1%.
Наступним етапом
дослідження є аналіз пасивів банку та обсягів операцій з залучення грошових
коштів (табл. 2.4) (дод. А, Б).
Таблиця 2.4 Аналіз пасиву балансу АКБ "Імексбанк"
за 2005-2007 роки
(тис. грн.)