Основные модели стратегического выбора на примере предприятия ООО СПП "Фламинго"

Таблица 14 Структурное представление средств предприятия и их источников СПП

Статьи баланса	2003 г.		2004 г.		2005 г.		Изменения относительно показателей 2005г
Статьи баланса	Тыс. руб.	%	Тыс. руб	%	Тыс. руб	%	2003г.	2004г.
АКТИВ
1. Внеоборотные активы	26892	61,6	27366	58	27082	56,9	-4,7	-1,1
Основные средства	26585	60,9	27055	57,3	26478	55,6	-5,3	-1,7
Незавершенное строительство	307	0,7	311	0,7	604	1,3	-0,6	-0,6
II.Оборотные активы	16752	38,4	19847	42	20511	43,1	4,7	1,1
Запасы	15821	36,3	18,297	38,8	19339	40,6	4,3	1,8
Дебиторская задолженность	706	1,6	1401	3,0	1149	2,4	0,8	-0,6
Денежные средства	5	0,01	146	0,2	23	0,1	0,09	-0,1
НДС	220	0,5	-	-	-	-	-	-
Всего актива	43644	100	47213	100	47593	100	х	х
ПАСИВ
III. Капитал и резервы	34910	80	34242	72,5	36730	77,2	-2,8	4,7
Уставный капитал	17	0,04	17	0,04	17	0,04	-	-
Добавочный капитал	31441	72	29726	63	29726	62,5	-9,5	-0,5
Нераспределенная прибыль прошлых лет	1232	2,8	-	-	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль отчетного года	2220	5,1	4499	9,5	6987	147	9,6	5,2
IV. Долгосрочные обязательства	245	0,6	245	0,5	1896	4	3,4	3,5
V. Краткосрочные обязательства	8489	19,4	12726	27	8967	18,8	-0,6	-8,2
Краткосрочные займы и кредиты	3,5	8	9300	19,7	4627	9,7	1,7	-10
Кредиторская задолженность	4989	11,4	3426	7,3	4340	9,1	-2,3	1,8
Всего источников	43644	100	47213	100	47593	100	х	х

Таблица 15 Горизонтальное представление баланса ООО «Фламинго»

Статьи баланса	2003г.		2004г.		2005г.
Статьи баланса	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
АКТИВ
1. Внеоборотные активы	26892	100	27366	101,8	27082	100,7
Основные средства	26585	100	27055	101,8	26478	99,6
Незавершенное строительство	307	100	311	101,3	604	196,7
II. Оборотные активы	16752	100	19847	118,5	20511	122,4
Запасы	15821	100	18297	115,6	19339	122,2
Дебиторская задолженность	706	100	1401	98,4	1149	162,7
Денежные средства	5	100	149	2980	23	460
НДС по приобретенным ценностям	220	100	-	-	-	-
Всего актива	43644	100	47213	108,2	47593	109
ПАССИВ
III. Капитал и резервы	34910	100	34242	98	36730	105,2
Уставной капитал	17	100	17	100	17	100
Добавочный капитал	31441	100	29726	94,5	29726	94,5
Нераспределенная прибыль прошлых лет	1232	100	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль отчетного года	2220	100	4499	202,7	6987	314,7
IV. Долгосрочные обязательства	245	100	245	100	1896	773,9
V. Краткосрочные обязательства	8489	100	12726	149,9	8967	105,6
Краткосрочные займы и кредиты	3500	100	9300	265,7	4627	32,2
Кредиторская задолженность	4989	100	3426	68,7	4340	87
Всего источников	43644	100	47213	108,2	47593	100

Таблица 16 Оценка финансовой устойчивости ООО «Фламинго»

Показатели	Норматив	2003г.	2004г.	2005г.
Коэффициент автономии	> 0,5	0,8	0,72	0,77
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	> 0,1	0,5	0,4	0,6
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	< 1	0,25	0,27	0,23
Коэффициент маневренности	> 0,5	0,25	0,22	0,31

Таблица 17 Группировка активов баланса по степени ликвидности СПП «Фламинго» в 2003-2005 гг

Группа активов	2003г.		2004г.		2005г.
Группа активов	Тыс. р.	%	Тыс. р.	%	Тыс. р.	%
А1: Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
Касса	5	0,01	149	0,3	23	0,1
Расчетный счет
Прочие денежные средства
Краткосрочные финансовые вложения
Итого по группе А1	5	0,01	149	0,3	23	0,1
А2: Дебиторская задолженность
Долгосрочная ДЗ
Краткосрочная ДЗ	706	1,6	1401	3	1149	2,4
Итого по группе А2	706	1,6	1401	3	1149	2,4
А3: Запасы
Сырье и материалы	3531	8,1	4165	8,8	6823	14,3
Животные на выращивании и откорме	10922	25	13338	28,2	11170	23,5
Затраты в незавершенное производство	1284	2,9	760	1,6	1325	2,8
Готовая продукция	84	0,2	34	0,1	21	0,4
НДС	220	0,5	-	-	-	-
Итого по группе А3	15821	36,7	18297	38,7	19339	40,6
А4: Внеоборотные активы (труднореализуемые активы)
Основные средства	26585	60,9	27055	57,3	26478	55,6
Незавершенное строительство	307	0,7	311	0,7	604	1,3
Итого по группе А4	26892	61,6	27366	58	27082	56,9
Всего активов	43644	100	47213	100	47593	100

Таблица 18 Группировка пассивов баланса ООО «Фламинго» по степени срочности погашения обязательств

Группы пассивов	2003г.		2004г.		2005г.
Группы пассивов	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
П1: Наиболее срочные обязательства
Кредиторская задолженность	4989	11,4	3426	7,3	4340	9,1
Ссуды на погашение в срок
Итого по группе П 1	4989	11,4	3426	7,3	4340	9,1
П 2: Краткосрочный пассив
Краткосрочные кредиты и заемные средства	3500	8	9300	19,7	4627	9,7
Итого по группе П 2	3500	8	9300	19,7	4627	9,7
П 3: Долгосрочные пассивы
Долгосрочные кредиты и заемные средства	245	0,6	245	0,5	1896	4
Итого по группе П 3	245	0,6	245	0,5	1896	4
П 4: Постоянные пассивы
Капиталы и резервы	34910	80	34242	72,5	36730	77,2
Итого по группе П 4	34910	80	34242	72,5	36730	77,2
Всего источников	43644	100	47213	100	47593	100

Таблица 19 Анализ коэффициентов ликвидности

Показатель	Норматив	2003 г.	2004 г.	2005 г.	Изменения 2003/2005
Коэффициент текущей ликвидности	1~2	1,97	1,56	2,29	0,32
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2-0,5	0,006	0,012	0,003	0,0024
Коэффициент критической ликвидности	~0,8	0,08	0,12	0,13	0,05

Таблица 20 Рентабельность использования капитала в СПП «Фламинго» в 2003-2005 гг

Показатели

2003г.

2004г.

2005г.

Рентабельность всего капитала: По балансовой прибли

По чистой прибыли

2,8

5,4

4,2

2,3

5,2

Рентабельность собственных средств: По балансовой прибли

По чистой прибыли

3,3

6,4

5,5

3,0

7,2

Рентабельность производственных фондов: По балансовой прибли

По чистой прибыли

4,4

8,4

7,0

3,9

9,3

Рентабельность финансовых вложений

Рентабельность продаж: По балансовой прибли

По чистой прибыли

6,3

12,2

7,5

4,2

8,2

Рентабельность перманентного капитала: По балансовой прибыли

По чистой прибыли

3,3

6,4

5,4

3,0

6,8

Таблица 20 Структура расчетов ООО «Фламинго» с покупателями и заказчиками в 2003-2005 гг.

Формы расчетов	2002 г.		2003 г.		2003 г.
Формы расчетов	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Наличными денежными средствами	4409	25,1	3544	16,9	14055	47,6
В безналичной форме
в том числе: - с расчетного счета	13135	74,9	17424	83,1	15456	52,4
- бартер	-	-	-	-	-	-
- уступка права требования	-	-	-	-	-	-
Итого	17544	100	20968	100	29511	100

Таблица 21 - Выполнение плана по финансовым результатам от реализации продукции ООО «Фламинго» в 2005 г

Отрасли и виды продукции

Продано, ц

Полная себестоимость, тыс. руб.

Выручка,

тыс. руб.

Прибыль или убыток,

тыс. руб.

Зерно

- план

- факт

- % выполнения плана

5000

5935

118,7

813

1257

154,6

970

1856

191,3

157

599

381,53

КРС на мясо

- план

- факт

- % выполнения плана

3200

8007

250,2

6530

22283

341,2

8560

24424

285,3

2030

2141

105,5

Продукция прочих видов деятельности

- план

- факт

- % выполнения плана

196

1259

642,3

346

924

267,1

150

-335

-223,3

Всего от реализации продукции

- план

- факт

- % выполнения плана

7539

27543

365,3

9726

30026

308,7

2187

2483

113,5

Таблица 22 Расчёт и анализ влияния факторов на размер прибыли

Показатели	2005	Прогнозируемая продукция по ценам и себестоимости в 2005 г.	Прогнози- руемая продукция
Себестоимость реализуемой продукции, тыс. руб.	24801	26041	23561
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	25159	28932	30191
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	358	2891	6630
Отклонения – всего В т.ч. за счёт изменения а) объёма реализуемой продукции б) структуры реализуемой продукции в) цены реализации г) себестоимости реализуемой продукции	- - - - -	- - - - -	6272 54 2473 1252 2480

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7

МЕНЮ

Основные модели стратегического выбора на примере предприятия ООО СПП "Фламинго"