Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +"
Таблица 14. Баланс
денежных средств
|
№
|
показатели
|
На 1.01.06
|
На 1.01.07
|
На 1.01.08
|
|
1
|
Денежные средства на начало периода
|
213148
|
377551
|
860211
|
|
2
|
Денежные поступления
|
|
|
|
|
Выручка от реализации
|
2600000
|
2720000
|
2750000
|
|
Кредиты
|
|
|
|
|
Прирост устойчивых пассивов
|
5000
|
3000
|
2000
|
|
3
|
Всего поступлений
|
2300000
|
2958000
|
3017000
|
|
4
|
Платежи на сторону
|
|
|
|
|
Затраты на производство продукции
(без амортизации)
|
1387425
|
1532033
|
1581712
|
|
Уплата налогов, относимых на
финансовый результат
|
3510
|
3486
|
3481
|
|
Уплата % за кредит
|
|
|
|
|
Прирост оборотных средств
|
50000
|
60000
|
80000
|
|
Погашение кредита
|
|
|
|
|
Уплата НДС
|
413100
|
526500
|
542700
|
|
Уплата налога на прибыль
|
279927
|
280435
|
275714
|
|
5
|
Всего платежей
|
2133962
|
2402454
|
2483307
|
|
6
|
Остаток денежных средств на конец
периода
|
379186
|
933097
|
1393904
|
Таблица 15. Доходы и
затраты
|
№
|
показатели
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
1
|
Доходы (выручка) от реализации
|
2600000
|
2720000
|
2750000
|
|
2
|
Полная себестоимость
|
1430129
|
1548033
|
1597712
|
|
Условно-переменные затраты
|
409290
|
500372
|
536473
|
|
Условно-постоянные затраты
|
1020839
|
1047661
|
10612399
|
|
3
|
Налоги, относимые на финансовый
результат
|
3510
|
3486
|
3481
|
|
4
|
Балансовая прибыль
|
1166361
|
1168481
|
1148807
|
|
5
|
Налог на прибыль
|
279927
|
280435
|
275714
|
|
6
|
Чистая прибыль
|
886434
|
888046
|
873093
|
|
7
|
Рентабельность продукции, %
|
61,98
|
57,37
|
54,6
|
|
8
|
Рентабельность продаж, %
|
34,1
|
32,6
|
31,7
|
Рентабельность продукции = Чист. Прибыль / полн. себестоимость*100%
= 886434/1430129*100% = 61,98%
Рентабельность продаж = чист.прибыль / доход *100% =
886434/2600000*100% = 34,1%
Критический объем
производства:
Vкр=УПЗ / Ц – УППЗ,
где УПЗ – сумма
условно-постоянных затрат (руб)
Ц – цена единицы
продукции, руб
УППЗ – сумма
условно-переменных затрат на единицу продукции, руб
2004 год: Vкр = = 606, т.е. при выпуске 606 костюмов в год предприятие не будет нести
убытков, но и прибыли тоже не будет.
Сроки окупаемости:
Т = ЗПФ / (V/360)
Где ЗПФ – запас
финансовой прочности
ЗПФ = V – Vкр
V – планируемый объём производства за
первый год.
Т = = 192,8 день или 6,4 месяца.
Таблица 16. Прогнозный
баланс активов и пассивов предприятия
|
актив
|
2006
|
2007
|
2008
|
пассив
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
1. Внеоборотные активы
основные фонды
амортизация
осн фонды по
остаточной ст-ти
|
174000
16000
158000
|
158000
16000
142000
|
142000
16000
126000
|
4. Капитал и резервы
4.1 уставный фонд
4.2 специальные фоны
4.3 нераспред прибыль
|
421000
79577
|
421000
95346
421655
|
421000
92006
898132
|
|
Итого
|
158000
|
142000
|
126000
|
Итого
|
500577
|
938001
|
1411138
|
|
2.
Оборотные
активы
запасы
дебиторская
задолженность
денежные
средства
|
33094
379186
|
933097
|
1393904
|
5. задолженность по кредиту
|
|
|
|
|
Итого
|
310492
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
3. убытки
|
|
|
|
6. краткосрочные пассивы
6.1 кредиторская зад-ть
6.2 фонд потребления
|
133127
|
137096
|
107956
|
|
Итого по разделам
|
633704
|
1075097
|
1519094
|
Итого по разделам
|
633704
|
1075097
|
1519094
|
|
Баланс
|
633704
|
1075097
|
1519094
|
Баланс
|
633704
|
1075097
|
1519094
|
Приложение
Таблица А. Расчет
необходимой массы исходного сырья
|
Наименование продукции
|
годы
|
Количество м.
|
Вес единицы изделия, кг
|
Всего
|
|
Чистый вес, кг
|
Масса необходимого сырья, кг
|
|
Ткань
|
2006
2007
2008
|
3900
4095
4095
|
1
1
1
|
3900
3970
3980
|
3898,6
4093,6
3093,6
|
Таблица Б. Расчет общей
потребности оборудования по годам
|
№
|
Наименование оборудования
|
Необходимая масса исходного сырья
|
Технологический коэффициент (Кт)
|
Годовой фонд эффективного рабочего
времени (ГФРВ)
|
Производительность м/ч (Пт)
|
Количество единиц оборудования (К)
|
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
|
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
1
2
|
Швейная машинка
Оверлог
|
3900
1320
|
4095
1330
|
4095
1340
|
0,98
0,8
|
176
22
|
30
30
|
1
1
|
1
1
|
1
1
|
Таблица В. Стоимость
основных производственных фондов
|
Основные фонды
|
Кол-во ед.
|
Цена за ед. (руб)
|
Стоимость (руб)
|
|
1.
Оборудование
- шв. Машинка
-
оверлог
-
стул
-
утюг
-
глад.доска
2.
Мебель для
офиса
-
столик
-
стул
-
кондиционер
-
диван
-
зеркала
-
телефон
3.
Мебель для каб.
Администрации
-
стол
-
стул
-
шкаф
-
телефон
4.
Мебель для склада
-
полки
5.
Сан. Узел
6.
Косметический
ремонт помещения
|
1
1
2
1
1
1
2
1
1
30м3
1
2
4
1
1
|
10000
15000
500
500
500
10000
2000
15000
20000
500
2000
5000
1000
15000
2000
10000
20000
20000
|
10000
15000
1000
500
500
10000
4000
15000
20000
15000
2000
10000
4000
15000
2000
10000
20000
20000
|
Итого стоимость основных
фондов на 2006 год составила 174000 рублей. В последующие годы покупка основных
средств не планируется.
Таблица Г. Стоимость
сырья вспомогательных материалов
|
Виды сырья и материалов
|
2006
|
2007
|
|
Кол-во, м
|
Цена, руб
|
Ст-ть, руб
|
К-т роста
|
Кол-во с учетом роста
|
Индекс цен
|
Цена с учетом индекса цен
|
Сть-ть, руб
|
|
|
ткань
|
1320
|
284,3
|
375276
|
1,25
|
1650
|
1,05
|
298,5
|
492550
|
|
|
Аксессуары
|
4520
7800
|
15,1
7
|
68280
54600
|
1,06
1,02
|
4791
7956
|
1,01
1,03
|
16,61
7,21
|
79578,5
5736,3
|
|
Таблица Д. Планируемая численность персонала и уровень затрат
на заработную плату
|
работники
|
Число работников, чел
|
Тарифная ставка, руб
|
Фонд рабочего времени за год, ч
|
Затраты на з/п, руб
|
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
директор
|
1
|
|
|
180000
|
190000
|
195000
|
|
бухгалтер
|
1
|
|
|
180000
|
190000
|
195000
|
|
швея
|
3
|
150
|
360
|
162000
|
162000
|
162000
|
|
уборщица
|
1
|
100
|
240
|
24000
|
24000
|
24000
|
|
продавец
|
2
|
120
|
420
|
100800
|
100800
|
100800
|
Список использованной
литературы
1. Бизнес-планирование: Учебник под
редакцией В.М. Попова и С.И. Ляпунова.-М.: Финансы и статистика, 2000.-672 с.
2. Бизнес – планирование: Полное
руководство / Колин Барроу, Пол Барроу, Роберт Браун.-М.: ФАИР-ПРЕСС,
2003-400с.
3. Бизнес-планирование. Практическое руководство. В.Г
Поляков, В.Д. Маркова.-Новосибирск, «Экор»,1993.-79с.
4. Бизнес-планы. Полное справочное руководство./Под ред.
И.М. Степанова –М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2001.-240с
5. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия:
Учебник. Практикум.-М.: Финансы и статистика,2004.-336с.
6. Дэвид Г. Бэнгз. Руководство по составлению
бизнес-плана. Под ред. Макаревича Л.М.- М.: Издательство «Финпресс»,
1998.-256с.
7. Орлова Е.Р. Бизнес–план: основные проблемы и ошибки,
возникающие при его написании.- М.: Омега-Л, 2004.-160с.
8. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому
анализу предприятия: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003.-160с.
9. Экономика предприятия: Учебник.
Практикум.-3-е изд., перераб., доп..-М.: Финансы и статистика,2004.-336с.
10.
экономика предприятия:
Учебник/под ред. Н.А. Сафронова.-М.: Юристъ, 2003.-608с.
[1] Бизнес-планирование: Учебник под редакцией В.М.
Попова и С.И. Ляпунова.-М.:Финансы и статистика, 2000.-423 с.
[2] Орлова Е.Р. Бизнес–план: основные проблемы и ошибки, возникающие при
его написании.- М.:Омега-Л, 2004.-83с.
[3] Бизнес – планирование: Полное руководство / Колин
Барроу, Пол Барроу, Роберт Браун.-М.: ФАИР-ПРЕСС, 2003-251с.
[4] Орлова Е.Р. Бизнес –план: основные проблемы и ошибки,
возникающие при его написании.-М.:Омега-Л, 2004.-96с.
[5] Бизнес-планы. Полное справочное руководство./Под ред.
И.М. Степанова –М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2001.-154с
[6] Орлова Е.Р. Бизнес–план: основные проблемы и ошибки,
возникающие при его написании.-М.:Омега-Л, 2004.-110с.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
