Развитие менеджмента в современных условиях социально-ориентированной экономики
Анализ источников формирования финансового результата показывает, что
прибыль от реализации продукции выросла с 301 млн. руб. в 2008 году до 348 млн.
руб. в 2009 году, темп роста составил 115,6%. На данный показатель повлиял более
высокий рост прибыли от реализации по сравнению с себестоимостью реализованных услуг
и коммерческих расходов.
В 2009 г. положительное сальдо от операционных доходов и расходов составило
347 млн. руб., сальдо по внереализационным операциям уменьшилось с -5 млн. руб.
до -50 млн. руб.
Балансовая прибыль за отчётный период увеличилась с 530 млн. руб. до
672 млн. руб.
Эффективность использования основных фондов и эффективность деятельности
персонала в 2009 году повысилась.
Таким образом, ООО «Ламбер Люкс» ведёт эффективную хозяйственную
деятельность.
Проведем анализ социальной эффективности менеджмента в ООО «Ламбер
Люкс».
Численность персонала предприятия составляет 46 человек.
Численность, состав и образовательный уровень работников ООО «Ламбер
Люкс» представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2. Численность, состав и образовательный уровень работников
ООО «Ламбер Люкс» в 2009 году
Наименование
показателя
|
Списочная
численность работников
|
В
том числе
|
Рабочие
|
В
т.ч. женщины
|
Руководители
|
Специалисты
|
другие
служащие
|
Всего
работников
|
46
|
3
|
3
|
2
|
38
|
3
|
в
том числе имеют образование:
|
|
|
|
|
|
|
высшее
|
5
|
2
|
1
|
|
2
|
2
|
среднее
специальное
|
7
|
1
|
2
|
1
|
3
|
|
профессионально-техническое
|
27
|
|
|
1
|
26
|
1
|
общее
среднее
|
3
|
|
|
|
3
|
|
Работники
имеют возраст, лет
|
|
|
|
|
|
|
18-24
|
6
|
|
1
|
1
|
4
|
|
25-29
|
6
|
|
1
|
|
5
|
|
30
|
4
|
1
|
|
1
|
2
|
2
|
31
|
2
|
|
|
|
2
|
|
32-39
|
9
|
1
|
|
|
8
|
1
|
40-49
|
14
|
|
1
|
|
13
|
|
50-54
|
5
|
1
|
|
|
4
|
|
55-59
|
|
|
|
|
|
|
Из
работников женщины
|
3
|
2
|
|
1
|
|
|
Анализируя профессиональный уровень кадров,
следует отметить, что на данный момент на предприятии 64% сотрудников имеет профессионально-техническое
образование, если обратится к таблице 2.1., то видно, что большинство из них являются
рабочими (26 человек), и 1 человек из служащих. 17% работников имеют среднее специальное
образование, высшее образование имеют 12% сотрудников (из них 1 человек – специалист,
2 – руководители, 2 – рабочие), остальные 7% персонала (рабочие) имеют общее среднее
образование. Структура распределения работников предприятия по уровню образования
представлена на рис. 2.2.
Рисунок 2.2.Структура распределения работников ООО «Ламбер Люкс» по
уровню образования
Рисунок 2.3. Возрастной состав работниковООО «Ламбер Люкс»
Как видно из рис. 2.3, возраст большинства
сотрудников предприятия колеблется от 40 до 49 лет – 30%. (32-39 лет – 20%, 25-29
лет – 13%, и 18-24 лет – 13% работников). 11% сотрудников в возрасте 50-54 года.
На предприятии из 46 работников работает
всего 3 женщины, это обусловлено спецификой предприятия.
Основным показателем, характеризующим производительность труда, является
выручка от реализации услуг, приходящаяся на 1 работающего. С помощью данных «Отчёта
о прибылях и убытках» найдём динамику производительности труда и её влияние на изменение
выручки от реализации услуг.
Данные для расчёта влияния трудовых факторов на товарооборот предприятия
представлены в табл. 2.3.
Таблица 2.3. Трудовые факторы, влияющие на выручку организации
Показатели
|
2008
|
2009
|
Абсолютное отклонение
|
Выручка от реализации,
млн. руб. N
|
30862
|
39669
|
+8807
|
Среднесписочная
численность, чел. R
|
42
|
46
|
+4
|
Средняя за период
выработка одного работника, млн. руб. D
|
734,8
|
862,4
|
127,6
|
Чтобы выразить зависимость выручки от реализации от названных факторов,
используем и преобразуем формулу производительности труда:
N = R*D
Влияние изменения численности на изменение выручки от реализации находим
с помощью произведения:
ΔNR = ΔR*D0
где ΔNR — изменение выручки от реализации под влиянием изменения численности
работников;
ΔR — абсолютное изменение численности работников в отчет ном периоде по
сравнению с базисным периодом;
D0 — производительность труда за базисный период.
ΔNR = 4 х 734,8 = 2939,2 млн. руб.
Влияние изменения производительности труда на изменение выручки от
реализации находим с помощью выражения:
ΔND = R1*ΔD
гдеΔND – изменение выручки от реализации под влиянием изменения производительности
труда,
R1 — среднесписочная численность работников за отчетный период;
ΔD — абсолютное изменение производительности труда
ΔND = 46 х 127,6 = 5869,6 млн. руб.
Расчет показывает,
что в результате увеличения численности работников на 4 чел. выручка возросла на
2939,2 млн. руб. Ещё одним положительным фактором оказалась выработка, её рост на
127,6 млн. руб./чел. привел к существенному увеличению выручки на 5869,6 млн. руб.,
поэтому руководству организации следует прежде всего стремиться к увеличению производительности
труда работников.
Важной частью
анализа трудовых ресурсов является анализ использования рабочего времени.
Рассмотрим использование
рабочего времени на предприятии.
Таблица 2.4. Использование
рабочего времени на предприятии
Показатели
|
2008 год
|
2009 год
|
Отклонение +/-
|
План
|
Факт
|
От 2008 года
|
От плана
|
Среднегодовая численность
рабочих, чел.
|
42
|
44
|
46
|
+4
|
+2
|
Отработано за год одним
рабочим: дней (Д)
|
225
|
225
|
215
|
-10
|
-10
|
часов (Ч)
|
1778
|
1789
|
1688
|
-90
|
-101
|
Средняя продолжительность
рабочего дня (П), ч
|
7,90
|
7,95
|
7,85
|
-0,05
|
-0,10
|
Фонд рабочего времени (Т),
ч
|
74676
|
78716
|
77648
|
2972
|
-1068
|
В том числе отработано сверхурочно,
ч
|
1610
|
-
|
1495
|
-115
|
+1495
|
Как видно из таблицы
фактический фонд рабочего времени меньше планового на 1068 ч. Предприятие использует
производственный персонал недостаточно полно. Одним рабочим отработано в среднем
по 215 дней вместо 225 дней, в связи с чем целодневные сверхплановые потери рабочего
времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех рабочих – 460 дней или 3657
ч. (460 * 7,95).
Существенны и
внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,1 ч, а за отработанное
время (дни) всеми рабочими – 1879 ч. (0,1*215*46) Общие потери рабочего времени
составили 4646 ч. [((77648 : 46) – (78716 : 44))*46]. Фактически они еще выше в
связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включены сверхурочные часы
(+1495 ч). С их учетом общие потери рабочего времени составят 6141 ч. (4646 + 1495),
или 7,9% (6141: 77648 * 100).
Для выявления
причин образования целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени анализируются
данные фактического и планового баланса рабочего времени. Эти причины могут быть
вызваны дополнительными отпусками с разрешения администрациями, заболеваниями рабочих
с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования,
машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива
и т.д. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива,
является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных
капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу. Для анализа используем
табл. 2.5.
Таблица 2.5. Анализ
использования фонда рабочего времени
Показатели
|
На одного рабочего
|
Отклонения от плана +/-
|
План
|
Факт
|
На одного рабочего
|
На всех рабочих
|
Календарное количество дней
|
365
|
365
|
-
|
-
|
В том числе:
праздничные и выходные дни
|
110
|
110
|
-
|
-
|
Номинальный фонд рабочего
времени, дней
|
255
|
255
|
-
|
|
Неявки на работу, дней
|
35
|
45
|
+10
|
460
|
в том числе:
|
|
|
|
|
Ежегодные отпуска
|
21
|
21
|
-
|
-
|
Отпуска по учебе
|
1
|
2
|
+1
|
46
|
Отпуска по беременности
и родам
|
3
|
2
|
-1
|
-46
|
Дополнительные отпуска с
разрешения администрации
|
4
|
6
|
+2
|
92
|
Болезни
|
6
|
11,8
|
+5,8
|
266
|
Прогулы
|
-5
|
0,2
|
+0,2
|
9
|
Простои
|
-
|
2
|
+2
|
92
|
Явочный фонд рабочего времени,
дней
|
225
|
215
|
-10
|
-460
|
Продолжительность рабочей
смены, ч
|
8
|
8
|
-
|
-
|
Бюджет рабочего времени,
ч
|
1800
|
1720
|
-80
|
-3680
|
Предпраздничные сокращенные
дни,ч
|
1
|
1
|
+0,4
|
18
|
Льготное время подросткам,
ч
|
2
|
2,4
|
+30,6
|
1408
|
Внутрисменные простои
|
-
|
30,6
|
-111
|
-5106
|
Полезный фонд рабочего времени,
ч
|
1797
|
1686
|
-
|
-
|
Средняя продолжительность
рабочей смены, ч
|
7,95
|
7,85
|
-0,1
|
-18
|
Сверхурочно отработанное
время, ч
|
-
|
7,12
|
+7,12
|
328
|
Непроизводительные затраты
рабочего времени, ч
|
-
|
7,0
|
+7,0
|
322
|
Из таблицы видно,
что большая часть потерь 3413 ч. [(92 + 9 + 92) * 7,95 + 1879] – вызвана предоставлением
отпусков с разрешения администрации, прогулами, простоями, что можно считать неиспользованными
резервами увеличения фонда рабочего времени. Их сокращение равнозначно высвобождению
2 работников (3413:1797).
Рассмотрим показатели заработной платы ООО «Ламбер Люкс».
Данные о динамике заработной платы представлена в табл. 2.6.
Таблица 2.6. Показатели по труду и заработной плате ООО «Ламбер Люкс»
Показатели
|
2008
|
2009
|
Абс. отклон.
|
Темп
роста
|
Среднесписочная
численность работников
|
42
|
46
|
4
|
109,5
|
Фонд заработной
платы работников списочного состава, млн. руб.
|
26,964
|
34,316
|
7,352
|
127,3
|
Среднемесячная
заработная плата, млн. руб.
|
0,642
|
0,746
|
0,104
|
116,2
|
Как видно из табл. 2.6, за 2008 года среднесписочная численность работников
ООО «Ламбер Люкс» выросла на 4 чел. или на 9,5%. Среднемесячная заработная плата
в 2008 году составила 642 тыс. руб., а в 2009 – 746 тыс. руб., увеличившись по сравнению
с 2008 годом на 16,2%.
В таблице 2.7
представлена информация о текучести кадров на предприятии в 2009 году.
Таблица 2.7. Текучесть
кадров на предприятии в 2009 году
Количество принятых работников
на работу, чел.
|
8
|
Количество уволенных по
различных причинам, чел.
|
4
|
Среднесписочная численность
работников, чел.
|
46
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|