Анализ лишь этой таблицы
дает возможность сделать выводы относительно использования фонда рабочего
времени, он был использован лишь на 92%. Следовательно начнем расчеты
показателей с анализа трудовой активности.
Трудовая активность =
Фактический фонд рабочего времени, тыс., чел.-час. / Среднесписочная
численность работников, чел.
Трудовая активность 2007
= 969,4 / 503 = 1,92
Трудовая активность 2008
= 1030 / 534 = 192
Следующим показателем
будет Коэффициент использования персонала, который рассчитывается по следующей
формулой:
Коэффициент использования
персонала = Фактический фонд рабочего времени, тыс., чел.-час. / Потенциальный
фонд рабочего времени, тыс., чел.-час.
Коэффициент использования
персонала 2007 = 969,4 / 1106,9 = 0,87
Коэффициент использования
персонала 2008 = 1030 / 1182,4 = 0,87
Рассмотрим данные о
движении персонала за 2007-2008 годы, которые приведены в таблице 2.12.. Эти
данные необходимы для расчета текучести персонала на предприятии.
Таблица 2.12. Движение персонала
за 2007-2008 годы
Название показателей
Код рядка
За период с начала 2007 года
За период с начала 2008 года
Динамика движения перонала
Всего, чел.
из них жен.
Всего, чел.
из них жен.
2008 к 2007
из них жен.
Принято работников
501
644
413
333
234
51,71%
56,66%
Выбыло работников, всего
502
557
337
349
247
62,66%
73,29%
из них: по причине сокращения штатов
503
1
1
14
13
1400%
1300%
по собственному желанию, уволено за прогул и другие
нарушения трудовой дисциплины, несоответствие занимаемой должности
504
556
335
60,25%
Учетная численность. штатных работников на конец отчетного
периода
505
546
530
97,07%
из них: работали в условиях вынужденной неполной занятости
506
Рассчитаем уровень
текучести кадров (ПК) с помощью которого оценивается соотношением численности
работников, которые уволились с предприятия по собственному желанию или по
инициативе администрации при нарушении трудовой дисциплины (Чзв), и среднесписочной
численности работников (Чсо), в процентах. Как уже отмечалось выше нормальным
считается уровень текучести кадров до 5% в год
ПК=(Чзв/Чсо)•100, %
ПК 2007 = 557 / 503 *
100% = 110,74
ПК 2008 = 349 / 534 *
100% = 65,35
Рассчитаем интенсивность
оборота по принятию по формуле:
Iоп=Чпр/Чсо,
где Чпр - общая
численность работников, принятых за определенный период,
Чсо – среднесписочная
численность работников за этот период.
Iоп 2007 = 644/503 = 1,28
Iоп 2008 = 333/534 = 0,62
Рассчитаем коэффициент
оборота по выбытию:
К = Оборот по выбытию / Среднесписочная
численность работников.
Коэффициент оборота по
выбытию 2007 = 557/546 = 1,02
Коэффициент оборота по
выбытию 2008 = 349/530 = 0,65
Также необходимо
рассчитать коэффициент общего оборота рабочей силы:
К = Общий оборот рабочей
силы / Среднесписочная численность работников.
Коэффициент общего
оборота рабочей силы 2007 = (557+644)/546 =2,2
Коэффициент общего
оборота рабочей силы 2008 = (333+349)/530=1,3
Как видно из анализа,
показатели трудовой активности и в 2007 и в 2008 составляли 1,92 и были неизменными,
при том, что раньше отмечалось об изменениях в количественной структуре
персонала, что свидетельствует о взвешенной политике обеспечения производства
трудовыми ресурсами. И хотя показатель трудовой активности не очень высок, его
уровень свидетельствует прежде всего о достаточной работоспособности персонала.
Коэффициент использования
персонала также не изменился в 2007 по отношению к 2008 году однако, он
является стабильно низким, поскольку его норма должна составлять 1 или
превышать 1. При данных условиях можно говорить о необеспеченности на
достаточном уровне трудовыми ресурсами, об их фактическом недостатке. Уровень
текучести кадров рассчитанный в 2007 году показал слишком высокий уровень –
1,10. Это критически опасно поскольку при условии такой текучести
производственная мощность предприятия снизится. Однако анализ уровня текучести
кадров в 2008 году дает возможность констатировать факт стабилизации
относительно обеспеченности кадрами производства, поскольку этот показатель
составляет 0,65%.
Основным регулятивным
документом относительно оплаты труда на каждом предприятии является Положение
об оплате труда. Это своего рода определенный механизм внутрифирменной политики
управления. Положение об оплате труда ЗАО ТМ «Змиевска овощная фабрика»
разработано в соответствии с Кодексом законов о труде Украины, Закону Украины
«Об оплате труда» и Уставу предприятия. Оно определяет систему оплаты труда на
предприятии, ее структуру, сроки и периодичность выплаты заработной платы,
другие вопросы оплаты труда работников предприятия. Источником средств на
оплату труда является часть дохода и другие средства, полученные в результате
хозяйственной деятельности в соответствии с действующим законодательством.
Критериями уровня оплаты труда работников предприятия является:
─
результаты
хозяйственной деятельности и уровень доходности;
─
взнос каждого
работника с учетом фактически отработанного времени и результатов его работы;
─
должностные
оклады работников, определенные на основе тарифной системы оплаты труда в
соответствии с нормами действующего законодательства и коллективного договора;
─
норма закрепления
площади на одного овощевода в зависимости от культуры, которая выращивается: 1050 м2 на огурцах; 1000 м2 на томатах.
С учетом специфики,
содержания и направлений хозяйственной деятельности, на предприятии
применяются:
1.
Почасовая и
почасово-премиальная система оплаты труда – применяется для рабочих согласно
штатного расписания и для водителей, и трактористов, при выполнении ремонтных
работ;
2.
Сдельная система
оплаты труда – применяется для всех категорий работников, которые принимают
участие на подготовительных работах к новому урожаю;
3.
Аккордно-премиальная
система оплаты труда - применяется в случаях, когда необходимо качественно
выполнить большой объем работ за установленное время. В соответствии с
Положением об оплате труда ЗАО ТМ «Змиевска овощная фабрика» структура
заработной платы составляет основную и дополнительную заработную плату. В
соответствии с Положением об оплате труда ЗАО ТМ «Змиевска овощная фабрика»
заработная плата выплачивается работникам регулярно в рабочие дни в сроки,
установленные в коллективном договоре и правилах внутреннего трудового
распорядка, дважды в месяц через промежуток времени, который не превышает
шестнадцати календарных дней. Анализ количества работников и фонда оплаты
труда, а также распределение работников, по размерам заработной платы
представлен в табл. 2.13- 2.16.
Таблица 2.13. Количество
работников и фонд оплаты труда за 2007 год.
Название показателей
Код рядка
За отчетный месяц
За период с начала года
Среднесписочное количество всех работников в эквиваленте
полной занятости, лиц
1010
525
487
Фонд оплаты труда всех работников, тыс. грн.
1020
225
2968,3
Сумма налога на доходы физических лиц, отчисленная из фонда
оплаты труда всех работников, тыс. грн.
1030
24,8
335,3
Среднесписочное количество штатных работников, человек
1040
543
503
Фонд рабочего времени, за который начислена заработная
плата штатным работникам (кроме временной нетрудооспособности) всего,
человеко-часов
1050
101262
1067228
из него отработан
1060
93927
969417
Фонд оплаты труда штатных работников, тыс. грн.
1070
219,3
2886,7
Анализ данных относительно
количества работников и фонда оплаты труда дает возможность прежде всего
определить обеспеченность работников фондом заработной платы. В 2007 году на
одного работника в среднем приходилось 420 грн. в месяц. Кроме того, показатели
количества работников и фонда оплаты труда необходимо анализировать в динамике.
Таблица 2.14.
Распределение работников по размерам заработной платы в 2007
Название показателей
Код рядка
Фактическичел.
Удельный вес
Количество штатных работников, которым начислена заработная
плата за месяц, всего (сума
ряд. 8020 - 8150)
8010
546
в том числе в размере: до 150
8020
от 150 до 290
8030
от 290 до 310
8040
37
6,78%
от 310 до 332
8050
20
3,66%
от 332 до 400
8060
115
21,06%
от 400 до 453
8070
296
54,21%
от 453 до 500
8080
39
7,14%
от 500 до 600
8090
7
1,28%
от 600 до 750
8100
10
1,83%
от 750 до 900
8110
10
1,83%
от 900 до 1000
8120
7
1,28%
от 1000 до 1350
8130
5
0,92%
от 1350 до 2000
8140
от 2000
8150
Количество штатных работников, которые полностью отработали
месяц (из строки 8010)
8160
из них работники, в которых начислена заработная плата была
в пределах минимальной заработной платы, установленной законодательством
8170
Справочно. Учетное количество работников на конец месяца,
которым установлена тарифная ставка (оклад, должностной оклад) более низкий
от прожиточного минимума, установленного законодательством для
работоспособного лица
8180
478
Исходя из анализа
распределения работников по размерам заработной платы в 2007 видим, что наибольшее
количество работников 296 находятся в сегменте заработной платы от 400 до 453
грн., 115 работников, - в сегменте заработной платы от 332 до 400 грн., что
подтверждает данные анализа распределения фонда оплаты труда. Структура
персонала по размеру заработной платы наглядно демонстрирует количество
работников, которые заняты непосредственно в производстве, то есть не относятся
к административному аппарату, поскольку их удельный вес наибольший. Между тем
оплата труда работников, которые заняты в производстве также варьируется и от
квалификации и от разряда и прочее.
Таблица 2.15. Количество
работников и фонд оплаты труда за 2008 год.
Название показателей
Код рядка
За отчетный месяц
За период с начала года
Среднесписочное количество всех работников в эквиваленте
полной занятости, лиц
1010
503
522
Фонд оплаты труда всех работников, тыс. грн.
1020
559,6
4413,4
Сумма налога на доходы физических лиц, отчисленная из фонда
оплаты труда всех работников, тыс. грн.
1030
65,9
487
Среднесписочное количество штатных работников, человек
1040
530
534
Фонд рабочего времени, за который начислена заработная
плата штатным работникам (кроме временной нетрудооспособности) всего,
человеко-часов
1050
98467
1140037
из него отработан
1060
31646
1030078
Фонд оплаты труда штатных работников, тыс. грн.
1070
552,2
4304,9
Анализируя данные
относительно количества работников и фонда оплаты труда в 2008 году приходим к
выводу, что фонд оплаты труда в 2008 вірос почти в два раза по отношению к 2007
году, при том, что количество работников уменьшились на 22 лица.
Таблица 2.20.
Распределение работников по размерам заработной платы в 2008
Название показателей
Код рядка
Фактически чел.
Удельный вес
Количество штатных работников, которым начислена заработная
плата за месяц, всего (сума
ряд. 8020 - 8150)
8010
530
в том числе в размере: до 150
8020
от 150 до 290
8030
от 290 до 310
8040
от 310 до 332
8050
от 332 до 400
8060
32
6,04%
от 400 до 453
8070
15
2,83%
от 453 до 500
8080
0,00%
от 500 до 600
8090
17
3,21%
от 600 до 750
8100
23
4,34%
от 750 до 900
8110
112
21,13%
от 900 до 1000
8120
186
35,09%
от 1000 до 1350
8130
118
22,26%
от 1350 до 2000
8140
15
2,83%
от 2000
8150
12
2,26%
Количество штатных работников, которые полностью отработали
месяц (из строки 8010)
8160
495
из них работники, в которых начислена заработная плата была
в пределах минимальной заработной платы, установленной законодательством
8170
Справочно. Учетное количество работников на конец месяца,
которым установлена тарифная ставка (оклад, должностной оклад) более низкий
от прожиточного минимума, установленного законодательством для
работоспособного лица