Совершенствование управления персоналом на предприятии на примере ОАО "Чебаркульский молочный завод"
Таблица 11
Использование рабочего времени
Показатель
|
2007г.
|
2008г.
|
в%2008г. к 2007г.
|
2009г.
|
в%2009г. к 2008г.
|
Численность работников списочного состава, которым были
предоставлены отпуска без сохранения заработной платы в соответствии с
законодательством и по собственному желанию, чел.
|
79
|
61
|
77,2
|
42
|
68,85
|
Число чел. - дней отпусков без сохранения заработной платы,
предоставленных работникам списочного состава в соответствии с
законодательством и по собственному желанию, чел. - дней
|
1004
|
574
|
57,2
|
293
|
51,05
|
Число чел. - дней болезни работников списочного состава в
соответствии с листками временной нетрудоспособности, чел. - дней
|
5388
|
4172
|
77,4
|
4303
|
103,14
|
В 2009г. увеличилось число человеко-дней болезни работников
списочного состава в соответствии с листками временной нетрудоспособности по
сравнению с 2008г. на 3,14% и составило 4303 чел. - дн. Сократилось число чел.
- дней отпусков без сохранения заработной платы, предоставленных работникам
списочного состава в соответствии с законодательством и по собственному желанию
на 48,95% в 2009г. по сравнению с 2008г. Численность работников списочного
состава, которым были предоставлены отпуска без сохранения заработной платы в
соответствии с законодательством и по собственному желанию в 2009г. составила
42 человека, что на 31,15% меньше, чем в предыдущий год.
Таблица 12
Движение работников
Показатель
|
2007г.
|
2008г.
|
в%2008г. к 2007г.
|
2009г.
|
в%2009г. к 2008г.
|
На начало года, чел.:
Принято работников - всего
|
127
|
154
|
121,3
|
73
|
47,4
|
В том числе на дополнительно введенные рабочие места
|
-
|
6
|
-
|
|
|
Выбыло работников-всего
|
135
|
129
|
95,5
|
61
|
47,29
|
Из них:
В связи с сокращением численности работников
|
-
|
-
|
|
-
|
-
|
В связи с массовыми увольнениями
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
По собственному желанию
|
-
|
129
|
-
|
61
|
47,29
|
На конец года, чел.
|
471
|
496
|
105,3
|
508
|
102,42
|
В 2009г. число принятых работников составило 73 человека,
что на 52,6% меньше, чем в 2008г. За 2009г. Выбыл 61 работник, что на 52,57% меньше,
чем в 2008г. На предприятие наблюдается положительная тенденция относительно
движения персонала.
Таблица 13
Стаж работы в организации
Показатели стажа работы
|
%
|
До года
|
32
|
От года до трех лет
|
85
|
От трех лет до пяти лет
|
118
|
От пяти лет до десяти лет
|
153
|
От десяти лет до пятнадцати
|
95
|
Свыше пятнадцати
|
13
|
Рис.2.6 Стаж работы в организации
Исходя из полученных данных таблицы 13 можно сделать вывод,
что коллектив организации стабилен и постоянный - 93,5% работников работает
более одного года. Вместе с тем на предприятии есть тенденции текучести кадров.
Руководителям необходимо обратить внимание на прием и увольнение работников.
Определим производительность труда (в дальнейшем - ПТ) в
расчете на одного ППП по формулам:
а) базисный (2008г):
(1)
где ПТбазппп - производительность
труда в расчете на 1 работника ППП в базисном периоде, т. /чел.;
Qбаз - объем производства
в базовом периоде, т.;
ССЧбазппп - среднесписочная
численность ППП в базовом периоде, чел.
б) отчетный (2009г):
(2)
где ПТотчппп - производительность
труда в расчете на 1 работника ППП в отчетном периоде, т/чел.;
Qотч - объем производства
в отчетном периоде, т;
ССЧотчппп - среднесписочная
численность ППП в отчетном периоде, чел.
в) отклонение производительности труда ППП определим по
формуле:
(3)
где ПТппп - отклонение фактически сложившихся
показателей отчетной производительности труда к базисному показателю в связи с
изменениями численности персонала, т/чел.
г) индекс производительности труда ППП определим по формуле:
(4)
где Jптппп - показатель,
характеризующий динамику производительности труда ППП.
В 2009 г. производительность труда ППП уменьшилась на 5,18
тонны на человека, индекс производительности труда составил 0,974. Снижение производительности
труда произошло за счет увеличения численности ППП.
Определим производительность труда в расчете на 1 рабочего.
а) базисный (2008г):
(5)
где ПТбазраб - производительность
труда в расчете на 1 рабочего в базисном периоде, т/чел.;
Qбаз - объем производства
в базовом периоде, т;
ССЧбазраб - среднесписочная
численность рабочих в базовом периоде, чел.
б) отчетный (2009г):
(6)
где ПТотчраб - производительность
труда в расчете на 1 рабочего в отчетном периоде, т/чел.; Qотч
- объем производства в отчетном периоде, т; ССЧотчраб - среднесписочная
численность рабочих в отчетном периоде, чел.
в) отклонение производительности труда рабочих определим по
формуле:
(7)
где ПТраб - отклонение фактически сложившихся
показателей отчетной производительности труда к базисному показателю в связи с
изменениями численности рабочих, т/чел.
г) индекс производительности труда рабочих определим по
формуле:
(8)
где Jптраб - показатель,
характеризующий динамику производительности труда рабочих.
В 2009г. производительность труда рабочих увеличилась на 23,15
тонны на человека, индекс роста составил 1,1. Это произошло за счет увеличения
объема производства.
Определим среднечасовую производительность труда рабочих.
а) базисный (2008г):
(9)
где ПТбазчас - среднечасовая
производительность труда рабочих в базисном периоде, т/чел.;
Тбазчас - количество человеко-часов
отработанных в базисном периоде.
б) отчетный (2009г):
(10)
где ПТотччас - среднечасовая
производительность труда рабочих в отчетном периоде, т/чел.;
Тотччас - количество человеко-часов
отработанных в отчетном периоде.
в) отклонение среднечасовой производительности труда рабочих
определим по формуле:
(11)
где ПТчас - отклонение среднечасовой
производительности труда из-за изменения численности персонала, т/чел.
г) индекс среднечасовой производительности труда рабочих
определим по формуле:
(12)
где Jптчас - показатель,
характеризующий динамику среднечасовой производительности труда. В 2009г. среднечасовая
производительность труда понизилась на 0,001 тонны, индекс среднечасовой
производительности 0,99. Причинами увеличения производительности труда
промышленно-производственного персонала и рабочих при увеличении объема
производства и улучшении его структуры могут быть рост численности персонала,
улучшение использования рабочего времени в отчетном году по сравнению с
базисным. Определим удельный вес рабочих в структуре персонала по формулам:
а) в базисный (2008г):
(13)
где Уд. весбазраб - удельный вес
рабочих в базовом периоде,%.
б) в отчетный (2008г):
(14)
где Уд. весотчраб - удельный вес
рабочих в отчетном периоде,%.
в) отклонение удельного веса рабочих определим по формуле 27:
(15)
где Уд. весраб - отклонение фактически
сложившихся показателей удельного веса рабочих отчетного периода по сравнению с
базисным,%.
г) индекс удельного веса рабочих определим по формуле 28:
(16)
где JУд. вес раб - индекс
характеризующий динамику удельного веса рабочих отчетного периода по сравнению
с базисным.
Изменений в удельном весе рабочих произошло на 9,98%, индекс
удельного веса рабочих составил 0,89.
На основе расчетных показателей заполним аналитическую
таблицу 14.
Таблица 14
Трудовые показатели и их сравнение в базисном и отчетном
году
Показатели
|
Базисный
|
Отчетный
|
Отклонение, ±
|
Индекс
|
1. Производительность труда
на 1 промышленно-производственного работника, т/чел.
|
199,58
|
194,39
|
-5,18
|
0,974
|
2. Производительность труда
на 1 рабочего, т/чел.
|
228,6
|
251,75
|
23,15
|
1,1
|
4. Среднечасовая ПТ рабочих,
т/чел.
|
0,116
|
0,115
|
- 0,001
|
0,99
|
7. Удельный вес рабочих в
составе ППП,%
|
87,2
|
77,22
|
- 9,98
|
0,89
|
Как видно из расчетов, в целом по заводу показатели
производительности труда уменьшилась, как по промышленно-производственному
персоналу (Iптппп=0,974), а по категории
рабочих повысилась (Iптраб=1,1). Низкий рост
производительности труда как по промышленно-производственному персоналу, так и
по категории рабочих объясняется тем, что произошло ухудшение использования как
годового фонда рабочего времени, так и внутрисменного времени.
Понижение среднечасовой производительности труда рабочих
произошло за счет увеличения трудоемкости продукции (Jптчас
= 0,99). Учитывая снижение среднечасовой производительности труда рабочих
и снижение трудоемкости, рекомендуется выяснить причины, обусловившие ухудшение
использования фонда рабочего времени года и фонда рабочего дня путем оценки
выполнения плана организационно-технических мероприятий. При этом возможно, что
запланированные мероприятия не были выполнены. Необходимо, прежде всего,
оценить выполнение плана организационно-технических мероприятий, обратить
внимание на сроки выполнения.
Ввиду увеличения как целодневных, так и внутрисменных потерь
рабочего времени посредством изучения диспетчерских журналов, информации бюро
пропусков (опоздания на работу, ранний уход с работы) рекомендуем установить
причины потерь рабочего времени; для оценки использования рабочего времени на
основе запланированных фотографий рабочего дня разработать сводные балансы
использования рабочего дня.
Удельный вес рабочих в составе промышленно-производственного
персонала в отчетном периоде уменьшился (JУд. вес
раб =0,89). Оценка влияния структуры персонала на динамику
производительности труда промышленно-производственного персонала. Определим
влияние на производительность труда промышленно-производственного персонала
факторов производительности труда рабочих и структуры персонала по формуле.
(17)
Несмотря на незначительное изменение удельного веса рабочих
в структуре персонала и ухудшение использования как целодневного, так и
внутрисменного фондов рабочего времени, произошло уменьшение производительности
труда промышленно-производственного персонала (JптППП= 0,979); это
также объясняется вводом в производство новых мощностей.
Оценка влияния трудовых факторов на изменение объема
производства.
Основным показателем хозяйственной деятельности, оценивающим
использование производственной мощности и трудового потенциала предприятия,
является объем производства. Увеличение объема производства, как правило,
сочетается с повышением рентабельности предприятия, объем производства напрямую
зависит от трудовых затрат в данном случае от среднесписочного
промышленно-производственного персонала и от производительности труда в расчете
на 1 работника промышленно-производственного персонала. Отклонение объема
производства оценивается формулами:
(18)
(19)
где Qпт - это отклонение
объема производства связанное с изменением производительности труда; QССЧ - это отклонение объема производства
связанное с изменением численности персонала.
(20)
Определим влияние факторов численности персонала на
изменение объема производства по формуле:
(21)
где ССЧотчппп - среднесписочная
численность промышленно-производственного персонала в отчетном периоде, чел.;
ССЧбазппп - среднесписочная
численность промышленно-производственного персонала в базовом периоде, чел.;
ПТбазппп - производительность труда в
базовом периоде на 1 работника ППП, т/чел.
Определим влияние факторов производительности труда на
изменение объема производства по формуле 36:
(22)
где ПТотчппп - производительность
труда в отчетном периоде на 1 работника промышленно-производственного
персонала, т/чел.
(23)
Рекомендуется изучить в деталях причины роста численности
промышленно-производственного персонала и их влияние на отклонение объема
производства, а так же ухудшения использования рабочего времени; оценить их
влияние на трудоемкость и динамику производительности труда.
Организации оплаты труда на предприятиях принадлежит важная
роль, политика заработной платы - это стимулятор эффективности хозяйственной
деятельности, эффективная организация оплаты труда способствует росту объема
производства, повышению качества продукции, снижение потерь связанное с браком.
Сопоставим отчетные и базисные показатели затрат по
заработной плате в расчете на тысячу тонн произведенной продукции по формулам
37, 38.
а) базисный (2008г):
(24)
где Сбаззат - затраты по заработной
плате в расчете на тысячу тонн произведенной продукции в базовом периоде, руб. /т;
ФЗПбазппп - фонд оплаты труда
промышленно-производственного персонала в базовом периоде.
б) отчетный (2009г):
(25)
где Сотчзат - затраты по заработной
плате в расчете на тысячу тонн произведенной продукции в отчетном периоде, руб.
/т;
ФЗПотчппп - фонд оплаты труда ППП в
отчетном периоде на тысячу тонн, руб.
в) определим индекс затрат по заработной плате на тонну
произведенной продукции по формуле:
(26)
относительные затраты по заработной плате увеличились, что
свидетельствует о неблагоприятной в целом ситуации, сложившейся на предприятии.
Для выяснения причин необходим детальный анализ всех аспектов организации
оплаты труда. Вместе с ним, организация заработной платы решает фундаментальную
задачу - обеспечение товарами необходимыми для поддержания жизни и здоровья
работника и членов его семьи. Если эта фундаментальная задача решаться не будет
- однозначно не будет решаться и вторая важнейшая задача хозяйствования (обеспечение
динамичного повышения эффективности хозяйственной деятельности). Следовательно
организацию оплаты труда необходимо строить таким образом, чтобы динамичное
снижение затрат по заработной плате в себестоимости сочеталось с динамичным
повышением средней заработной платы.
Таким образом параллельно с анализом затрат по заработной
плате, следует изучить состояние уровня и динамики средней заработной платы.
При сравнительном анализе фонд заработной платы (ФЗП) отчетного
периода по сравнению с ФЗП базисного периода необходимо учитывать, так как
каждый из этих фондов формировался в конкретном, отличающимся от другого
периоде, и ФЗП напрямую к конкретному объему выпущенной продукции.
Оценка соотношения между темпами изменения трудовых
показателей.
а) Определим коэффициент опережения роста ПТ над темпами
роста СЗП по формуле:
(27)
где Коп - коэффициент опережения темпов ПТ над
СЗП;
Jптппп - индекс
производительности труда ППП;
Jсзпппп - индекс средней
заработной платы ППП.
Отмечаем неблагоприятное отношение темпов роста между ПТ и
СЗП.
б) Определим коэффициент затрат по СЗП в себестоимости
продукции по формуле:
(28)
где Кз - коэффициент затрат.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|